浙大寧波理工學(xué)院國際金融第一章

1、v（一）國際結(jié)算的定義（一）國際結(jié)算的定義 國際間因商品貿(mào)易或其他經(jīng)濟(jì)、政治、文化、外事國際間因商品貿(mào)易或其他經(jīng)濟(jì)、政治、文化、外事等活動而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為等活動而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為?；蛸Y金轉(zhuǎn)移行為。 國際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國收付活動，不單是針國際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國收付活動，不單是針對國際貿(mào)易，但國際貿(mào)易是其中很大的一部分。對國際貿(mào)易，但國際貿(mào)易是其中很大的一部分。v（二）國際結(jié)算的分類（二）國際結(jié)算的分類國際貿(mào)易結(jié)算：由國際貿(mào)易活動發(fā)生的貨款結(jié)算，國際貿(mào)易結(jié)算：由國際貿(mào)易活動發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系以結(jié)清買賣雙方的

2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系非貿(mào)易結(jié)算：非貿(mào)易結(jié)算：無形貿(mào)易結(jié)算：服務(wù)貿(mào)易無形貿(mào)易結(jié)算：服務(wù)貿(mào)易金融交易結(jié)算：國際外匯市場交易、國際借貸金融交易結(jié)算：國際外匯市場交易、國際借貸無償轉(zhuǎn)移結(jié)算：國外親友匯款無償轉(zhuǎn)移結(jié)算：國外親友匯款國際貿(mào)易國際貿(mào)易貿(mào)易結(jié)算貿(mào)易結(jié)算服務(wù)供應(yīng)服務(wù)供應(yīng)資金調(diào)撥資金調(diào)撥國際借貸國際借貸非貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生產(chǎn)生產(chǎn)生產(chǎn)生票據(jù)結(jié)算過程票據(jù)結(jié)算過程賣方乙賣方乙賣方丁賣方丁買方丙買方丙買方甲買方甲商品商品票據(jù)票據(jù)商品商品票據(jù)票據(jù)票票據(jù)據(jù)付付款款票票據(jù)據(jù)付付款款行業(yè)分化：商人委托船東運(yùn)貨，商業(yè)、航運(yùn)業(yè)和保險業(yè)行業(yè)分化：商人委托船東運(yùn)貨，商業(yè)、航運(yùn)業(yè)和保險業(yè)的獨(dú)立的獨(dú)立物權(quán)物權(quán)履約單據(jù)化：海運(yùn)提單

3、演變?yōu)榭赊D(zhuǎn)讓的物權(quán)憑履約單據(jù)化：海運(yùn)提單演變?yōu)榭赊D(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證，并且是履約（按期交貨）證明證，并且是履約（按期交貨）證明金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多銀行功能的豐富和完善銀行功能的豐富和完善 快速、便捷、安全快速、便捷、安全各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。自由的多邊結(jié)算制度自由的多邊結(jié)算制度管制的雙邊結(jié)算制度管制的雙邊結(jié)算制度多元化的國際結(jié)算制度多元化的國際結(jié)算制度中國進(jìn)出口公司出口有色金屬至法國中國進(jìn)出口公司出口有色金屬至法國 收入收入+USD1,000,000中國石化從沙特阿拉伯進(jìn)口石油中國石化從沙特阿拉

4、伯進(jìn)口石油付出付出USD750,000中國紡織品進(jìn)出口公司出口紡織品至加拿大中國紡織品進(jìn)出口公司出口紡織品至加拿大收入收入+USD850,000中國某醫(yī)院從美國進(jìn)口醫(yī)療器械中國某醫(yī)院從美國進(jìn)口醫(yī)療器械付出付出-USD380,000中國向印尼捐贈地震善款中國向印尼捐贈地震善款付出付出-USD2,000,000中國法國中國法國 +USD1,000,000中國沙特阿拉伯中國沙特阿拉伯-USD750,000中國加拿大中國加拿大+USD850,000中國美國中國美國-USD380,000中國印尼中國印尼-USD2,000,000雙邊結(jié)算：涉及雙邊結(jié)算：涉及5國，共結(jié)算筆國，共結(jié)算筆多邊結(jié)算：通過美國紐約

5、的美元票據(jù)清算中心多邊結(jié)算：通過美國紐約的美元票據(jù)清算中心進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的互相沖抵進(jìn)行清算，最終只有進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的互相沖抵進(jìn)行清算，最終只有差額需要通過實(shí)際支付自由外匯來結(jié)清差額需要通過實(shí)際支付自由外匯來結(jié)清借（付出）貸（收入）借（付出）貸（收入）-USD750,000 +USD1,000,000-USD380,000 +USD850,000-USD2,000,000-USD1,280,000v所使用的貨幣必須具有兌換性所使用的貨幣必須具有兌換性v本國商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國家的商業(yè)銀行中開有各種本國商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國家的商業(yè)銀行中開有各種清算貨幣的賬戶清算貨幣的賬戶v 賬戶之間可以自由調(diào)撥賬戶之間可

6、以自由調(diào)撥v截止截止2012年，世界上有年，世界上有50多個國家或地區(qū)接受了多個國家或地區(qū)接受了國際貨幣基金協(xié)定國際貨幣基金協(xié)定中關(guān)于貨幣自由兌換的規(guī)中關(guān)于貨幣自由兌換的規(guī)定，也就是說，這些國家或地區(qū)的貨幣被認(rèn)為是定，也就是說，這些國家或地區(qū)的貨幣被認(rèn)為是自由兌換的貨幣，其中主要有：美元（自由兌換的貨幣，其中主要有：美元（USD）、）、歐元（歐元（EUR）、日元（）、日元（JPY）、瑞士法郎）、瑞士法郎（CHF）、丹麥克朗（）、丹麥克朗（DKR）、瑞典克朗）、瑞典克朗（ S K R ） 、 挪 威 克 朗 （） 、 挪 威 克 朗 （ N K R ） 、 港 幣） 、 港 幣（HKD）、加拿大

7、元（）、加拿大元（CAD）、澳大利亞元）、澳大利亞元（AUD）、新西蘭元（）、新西蘭元（NZD）、新加坡元）、新加坡元（SGD）、盧布（）、盧布（RUB）。）。v指兩國政府簽訂支付協(xié)定，建立清算賬戶，兩指兩國政府簽訂支付協(xié)定，建立清算賬戶，兩國之間經(jīng)濟(jì)和其他往來形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通國之間經(jīng)濟(jì)和其他往來形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通過指定銀行的結(jié)算賬戶集中抵消，而不必動用過指定銀行的結(jié)算賬戶集中抵消，而不必動用黃金或外匯逐筆進(jìn)行支付。黃金或外匯逐筆進(jìn)行支付。 v有限的外匯自由兌換與程度不同的外匯管有限的外匯自由兌換與程度不同的外匯管制并存，而以外匯自由兌換為主制并存，而以外匯自由兌換為主 v全球的自由的多

8、邊結(jié)算制度、區(qū)域性的多全球的自由的多邊結(jié)算制度、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度和管制的雙邊結(jié)算制度并存，邊結(jié)算制度和管制的雙邊結(jié)算制度并存，而以全球的和區(qū)域性的多邊結(jié)算為主而以全球的和區(qū)域性的多邊結(jié)算為主 v國際結(jié)算工具：票據(jù)國際結(jié)算工具：票據(jù) v國際結(jié)算方式：國際結(jié)算方式：記賬結(jié)算記賬結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算：匯款、托收、信用證、保函、備用信用證、現(xiàn)匯結(jié)算：匯款、托收、信用證、保函、備用信用證、保理、福費(fèi)廷保理、福費(fèi)廷 v國際結(jié)算單據(jù)國際結(jié)算單據(jù) ：基本單據(jù)：發(fā)票、保險單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)基本單據(jù)：發(fā)票、保險單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)附屬單據(jù)附屬單據(jù) ：其他，如產(chǎn)地證、質(zhì)檢證：其他，如產(chǎn)地證、質(zhì)檢證v按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算按照國

9、際慣例進(jìn)行國際結(jié)算v結(jié)算貨幣多元化結(jié)算貨幣多元化v結(jié)算業(yè)務(wù)電子化和網(wǎng)絡(luò)化趨勢結(jié)算業(yè)務(wù)電子化和網(wǎng)絡(luò)化趨勢 國 際 貿(mào) 易 術(shù) 語 解 釋 通 則 ，國 際 貿(mào) 易 術(shù) 語 解 釋 通 則 ， 2 0 1 0 年年 (INCOTERMS 2010）托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600） 跟 單 信 用 證 項(xiàng) 下 銀 行 間 償 付 統(tǒng) 一 規(guī) 則跟 單 信 用 證 項(xiàng) 下 銀 行 間 償 付 統(tǒng) 一 規(guī) 則 （URR725）關(guān)于審核關(guān)于審核UCP600下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP745）見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見索即

10、付保函統(tǒng)一規(guī)則（uniform rules for demand guarantees, ICC Publication No.458, 簡稱簡稱ICC758）國際備用證慣例國際備用證慣例（international standby practices，簡稱，簡稱ISP98）國際保理通則國際保理通則（General rules for international factoring) 環(huán)球銀行金融電信協(xié)會（環(huán)球銀行金融電信協(xié)會（SWIFT）2014年年7月月29日發(fā)布的一份報告顯示，日發(fā)布的一份報告顯示，6月份人民幣在支月份人民幣在支付貨幣中的市場份額從付貨幣中的市場份額從5月份的月份的1.4

11、7%升至升至1.55%，人民幣在使用最多的全球支付貨幣中，人民幣在使用最多的全球支付貨幣中排名依然保持第七位。排名依然保持第七位。根據(jù)根據(jù)SWIFT發(fā)布的報告，發(fā)布的報告，2013年年8月人民幣已月人民幣已超越瑞典克朗、韓國韓元及俄羅斯盧布，成為超越瑞典克朗、韓國韓元及俄羅斯盧布，成為全球第八大交易最活躍的貨幣，市場占有率提全球第八大交易最活躍的貨幣，市場占有率提高至高至1.49%。環(huán)球銀行金融電信協(xié)會（環(huán)球銀行金融電信協(xié)會（SWIFT）2013年年12月月3日發(fā)布的報告顯示，人民幣已取代歐元，成為第日發(fā)布的報告顯示，人民幣已取代歐元，成為第二大常用的國際貿(mào)易融資貨幣，僅次于美元。二大常用的國

12、際貿(mào)易融資貨幣，僅次于美元。根據(jù)根據(jù)SWIFT的數(shù)據(jù)，在傳統(tǒng)貿(mào)易融資工具的數(shù)據(jù)，在傳統(tǒng)貿(mào)易融資工具信信用證和托收的使用中，采用人民幣作為計價及結(jié)用證和托收的使用中，采用人民幣作為計價及結(jié)算貨幣的比率，已由算貨幣的比率，已由2012年年1月的月的1.89%，增至，增至2913年年10月的月的8.66%，市場占有率排行第二。，市場占有率排行第二。排行第一位的仍是美元，占排行第一位的仍是美元，占81.08%，而歐元的市，而歐元的市場占有率則從場占有率則從2012年年1月的月的7.87%降至降至2013年年10月月的的6.64%，排行第三位。，排行第三位。vSWIFT（society for worl

13、dwide interbank financial telecommunication）：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會）：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會 vCHIPS（clearing house interbank payments system） ：紐約：紐約“銀行電劃清算系統(tǒng)銀行電劃清算系統(tǒng)” vCHAPS （clearing house automated payments system ）：倫敦）：倫敦“交換銀行自動收付系統(tǒng)交換銀行自動收付系統(tǒng) ”vTARGET（Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transf

14、er System）：歐元）：歐元跨國清算系統(tǒng)跨國清算系統(tǒng)v國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號的應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號的應(yīng)用 v國際貿(mào)易術(shù)語國際貿(mào)易術(shù)語 v銀行基礎(chǔ)知識銀行基礎(chǔ)知識 國國際際標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化化貨貨幣幣符符號號 國家（地區(qū)）國家（地區(qū)）貨幣名稱貨幣名稱ISO國際標(biāo)準(zhǔn)貨幣代碼國際標(biāo)準(zhǔn)貨幣代碼中國中國人民幣元人民幣元CNY美國美國美元美元USD香港香港港元港元HKD英國英國英鎊英鎊GBP瑞士瑞士瑞士法郎瑞士法郎CHF瑞典瑞典瑞典克朗瑞典克朗SEK丹麥丹麥丹麥克朗丹麥克朗DDK挪威挪威挪威克朗挪威克朗NDK歐元區(qū)歐元區(qū)歐元?dú)W元EUR澳大利亞澳大利亞澳大利亞元澳大利亞元AUD加拿大加拿大加拿大元加拿大元CAD

15、新加坡新加坡新加坡元新加坡元SGD日本日本日元日元JPY貿(mào)易術(shù)語的歸納（貿(mào)易術(shù)語的歸納（）術(shù)語術(shù)語交貨地點(diǎn)交貨地點(diǎn)風(fēng)險劃分界限風(fēng)險劃分界限出口出口進(jìn)口進(jìn)口運(yùn)輸運(yùn)輸EXW 商品所在地商品所在地買方處置貨物后買方處置貨物后買方買方買方買方任何任何FCA出口國內(nèi)出口國內(nèi)地、港口地、港口貨交第一承運(yùn)人貨交第一承運(yùn)人賣方賣方買方買方任何任何CPT出口國內(nèi)出口國內(nèi)地、港口地、港口貨交第一承運(yùn)人貨交第一承運(yùn)人賣方賣方買方買方任何任何CIP出口國內(nèi)出口國內(nèi)地、港口地、港口貨交第一承運(yùn)人貨交第一承運(yùn)人賣方賣方買方買方任何任何DAT指定地點(diǎn)指定地點(diǎn)買方處置貨物后買方處置貨物后賣方賣方買方買方任何任何DAP 指定目的地指定目的地買方處置貨物后買方處置貨物后賣方賣方買方買方任何任何DDP進(jìn)口國內(nèi)進(jìn)口國內(nèi)買方收貨后買方收貨后賣方賣方賣方賣方任何任何貿(mào)易貿(mào)易術(shù)語術(shù)語交貨地點(diǎn)交貨地點(diǎn)風(fēng)險劃分界限風(fēng)險劃分界限 出口報關(guān)出口報關(guān) 進(jìn)口報關(guān)進(jìn)口報關(guān)運(yùn)輸運(yùn)輸方式方式FOB裝運(yùn)港口裝運(yùn)港口貨物裝運(yùn)上船貨物裝運(yùn)上船賣方賣方買方買方水上水上CFR