電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金項目評審及驗收注意事項

1、項目申報、評審及財務(wù)驗收注意事項項目申報、評審及財務(wù)驗收注意事項電子發(fā)展基金電子發(fā)展基金浙江省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會浙江省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會電子信息行業(yè)管理辦公室電子信息行業(yè)管理辦公室目 錄24一、基金項目申報形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項一、基金項目申報形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項v第一部分：項目申報第一部分：項目申報v第二部分、形式審查第二部分、形式審查v第三部分：合同簽訂第三部分：合同簽訂 項目驗收 項目檢查 合同簽訂 項目下達(dá) 項目審批 制訂草案 專家評審指南審查形式審查 項目初審 項目推薦 項目申報 指南發(fā)布一、基金項目申報形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項一、基金項目申報形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項第

2、一部分：項目申報v項目申報過程的注意事項，有以下幾方面 一、申報資格 二、項目指南 三、申報流程 四、可研報告一、申報資格v 四個基本條件1. 企業(yè)2. 具有法人資格3. 注冊資本不低于200萬元4. 提供前兩年財務(wù)審計報告一、申報資格1.企業(yè)v依據(jù)：電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第十二條第一款對無償資助方式資金使用的相關(guān)規(guī)定： “（一）無償資助方式。 1.用于對中小企業(yè)研究、開發(fā)及中間試驗階段的必要補(bǔ)助。 2.用于對行業(yè)內(nèi)大型企業(yè)和對電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展影響深遠(yuǎn)的重點研發(fā)項目的必要補(bǔ)助。”一、申報資格2.具有法人資格v依據(jù)：電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第六條第一款的相關(guān)規(guī)定： “電子發(fā)展基金項目承

3、擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）法人資格。（二） ”一、申報資格3.注冊資本不低于200萬元v依據(jù)：電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第十二條第一款的相關(guān)規(guī)定： “（一)無償資助方式。 1.用于對中小企業(yè)研究、開發(fā)及中間試驗階段的必要補(bǔ)助。項目承擔(dān)單位需配套等額以上自有資金。 ”v歷年來，電子發(fā)展基金對省市推薦項目的實際支持額度最大為200萬元，承擔(dān)單位注冊資本達(dá)不到200萬元，被認(rèn)為沒有資金配套能力而不準(zhǔn)予申報。 一、申報資格4.提供前兩年財務(wù)審計報告v依據(jù)：可行性研究報告格式要求，“提供前兩年經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)審計報告 ”。v以前往往簡化為“成立兩年以上”，實際上是不準(zhǔn)確的。v實際操作中，也

4、是按這一要求執(zhí)行的。只要能提供前兩年的財務(wù)審計報告，成立沒滿整兩年，可以通過形式審查。一、申報資格有關(guān)的問題v1. 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位（） 黨政機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會 大學(xué)、學(xué)院等教育機(jī)構(gòu) 事業(yè)性質(zhì)的研究院所、中心有以下一些特殊情況： 已經(jīng)改制為企業(yè)的研究院所、中心等，以企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照核定為準(zhǔn) 兵團(tuán)的農(nóng)業(yè)師、團(tuán)、處，以企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照核定為準(zhǔn)一、申報資格有關(guān)的問題v2. 分公司、分廠、事業(yè)部、研發(fā)中心（） 不具有法人資格，工商行政部門頒發(fā)的是營業(yè)執(zhí)照，而不是企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。v3. 個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)（） 不具有法人資格v4. 外商（含港澳臺）投資企業(yè)(?)一、申報資格有關(guān)的問題v5. 注冊資

5、本不到200萬元，正在增資的企業(yè) 申報截止前，拿到新營業(yè)執(zhí)照，并按要求附在申報材料中，可以申報。 在網(wǎng)上注冊用戶時，可以先以預(yù)增資注冊資金填寫相關(guān)內(nèi)容，以通過審批。 申報截止后，未拿到新營業(yè)執(zhí)照，形式審查時將不予通過。 一、申報資格有關(guān)的問題v6. 原來已有基金項目已經(jīng)立項/正在執(zhí)行/未驗收的企業(yè) 本次申報項目與以前承擔(dān)的項目不是同一個項目，可以申報。 由于企業(yè)原因拖延驗收、或有其它不良記錄，不可以申報。v7. 多家單位聯(lián)合申報（） 省市推薦項目須獨立申報 二、項目指南v1. 招標(biāo)項目和非招標(biāo)項目的區(qū)別 簡單地說，申報渠道、流程和申報材料等要求都不一樣。目前，通過推薦單位申報的項目，都是非招標(biāo)

6、項目，招標(biāo)項目不能申報。 v2.招標(biāo)項目申報時間 申報網(wǎng)站和其它媒體會發(fā)布申報通知，屆時按通知要求進(jìn)行申報，申報企業(yè)可隨時關(guān)注申報網(wǎng)站的內(nèi)容更新。 三、申報流程三、申報流程（續(xù)）三、申報流程v基金申報后續(xù)流程 通過推薦單位通知申報單位進(jìn)行答辯 通過推薦單位通知申報單位下達(dá)批復(fù) 通過推薦單位進(jìn)行項目驗收三、申報流程紙質(zhì)稿v直接報送到基金管理辦公室的項目 基金管理辦公室不接受申報單位直接申報的項目，未通過推薦單位推薦的項目視為無效申報，不予受理。 三、申報流程電子稿v新用戶注冊 基金申報開始后，申報網(wǎng)站每個工作日都進(jìn)行注冊用戶審批，一般不超過一個工作日可得到審批結(jié)果。 基金申報截止前一段時間，在工

7、作期間申報網(wǎng)站每一兩個小時進(jìn)行一次審批。 申報單位也可電話查詢，直接等待審批結(jié)果。三、申報流程電子稿v已注冊用戶不可以重復(fù)注冊v已注冊用戶忘記用戶名或密碼 普通用戶將單位營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件傳真，再電話查詢。 地區(qū)管理員用戶需要推薦單位出具正式函件，可傳真，再電話查詢。三、申報流程電子稿v已注冊用戶單位名稱更改 用戶須將單位新營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和工商行政部門核準(zhǔn)名稱變更證明文件的復(fù)印件傳真至申報網(wǎng)站，網(wǎng)站會隨后進(jìn)行更改。 v電子稿上傳成功與否 由于業(yè)務(wù)量太大，網(wǎng)站不負(fù)責(zé)查詢。 建議申報單位通過“項目查詢”功能進(jìn)行確認(rèn)。 未上傳成功，通過“項目修改”功能重新上傳。三、申報流程電子

8、稿v可行性報告電子文檔要求 用Microsoft Word編輯、不包含宏命令、文檔大小不超過1MB（1,024KB ）。 電子稿須制作成一個電子文檔，包括可行性報告正文、附表和財務(wù)報表的內(nèi)容。 電子文檔不可壓縮。四、可研報告v報告格式修改遵循的原則 報告的相關(guān)內(nèi)容和名詞符合電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法。 注重項目申報、項目下達(dá)和項目驗收等流程的前后銜接。 正文與附表上下文之間內(nèi)容和名詞的統(tǒng)一。 增加申報材料的真實性、可信性。四、可研報告v基金支持額度 歷年來，電子發(fā)展基金對省市推薦項目實際支持額度為100-200萬元。今年會更加集中。v申報單位配套資金 電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第十二條第一

9、款規(guī)定，“承擔(dān)單位配套等額以上自有資金”，即申報單位配套資金應(yīng)超過申請金額。v項目總投資 根據(jù)申報項目實際情況確定，并符合上述兩個條件。第二部分、形式審查v一、推薦審查v二、紙質(zhì)稿審查v三、電子稿審查一、推薦審查v推薦審查的要求 1. 兩種推薦方式齊全 2. 兩種推薦排名一致一、推薦審查v1. 兩種推薦方式齊全 推薦單位通過正式發(fā)文推薦和網(wǎng)上推薦兩種方式對申報項目進(jìn)行推薦。 兩種推薦方式，缺一不可。 兩種推薦方式的推薦項目如有差異，以正式發(fā)文推薦為準(zhǔn)。一、推薦審查v2. 兩種推薦排名一致 項目名稱一致 申報單位名稱一致 排名一致二、紙質(zhì)稿審查v紙質(zhì)稿審查 審查目的：根據(jù)申報資格的四個基本要件，

10、對申報單位資格進(jìn)行確認(rèn) 遵循原則：真實性，即審查確認(rèn)申報資格的材料是否真實，而不是相關(guān)材料有無。 實際舉例：財務(wù)報表要求提供復(fù)印件，是為確認(rèn)其真實性；提供打印件，只能說明其有無，無法確認(rèn)其真實性；財務(wù)報表打印件加蓋公章或財務(wù)章。二、紙質(zhì)稿審查v紙質(zhì)稿審查的內(nèi)容 1. 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 2. 組織機(jī)構(gòu)代碼證 3. 財務(wù)審計報告二、紙質(zhì)稿審查審計報告v審計報告對應(yīng)的資格條件 注冊資本：財務(wù)審計報告資產(chǎn)負(fù)債表中實收資本項目注明。 審計報告：財務(wù)審計報告包括了正文、財務(wù)報表和會計附注等內(nèi)容。 需要說明的是：由于今年申報期提前，部分上市公司不能在申報期內(nèi)提供年度財務(wù)報告和審計報告，可適當(dāng)放寬（9月底+說

11、明、答辯時、批復(fù)后）。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v1. 附件資料要求原件復(fù)印件 確認(rèn)附件資料的真實性v2. 附件資料所有者不同 審查營業(yè)執(zhí)照（代碼證）、財務(wù)審計報告等附件資料是否為申報單位的； 可能出現(xiàn)附件資料所有者實際是申報單位母公司、分公司、事業(yè)部。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v1）前兩年的財務(wù)審計報告 要求：兩年必備，缺一不可。 情況1：一份審計報告可以審計兩年財務(wù)報表，審計報告正文應(yīng)說明，且附兩年財務(wù)報表。 情況2：申報單位提供了最近一年的財務(wù)報表，反映說有兩年財務(wù)數(shù)據(jù)，為何審查不通過？ （1）在財務(wù)審計報告正文會計師意見中說明審計了一年的財務(wù)報表； （2）兩年的財務(wù)數(shù)據(jù)往往不完全，尤其是現(xiàn)金流

12、量二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v2）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)審計報告 要求：審計報告須由會計師事務(wù)所的注冊會計師出具。 情況1：由集團(tuán)公司審計部門等非會計師事務(wù)所的出具的內(nèi)部審計報告，審查不通過。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v3）對財務(wù)報表進(jìn)行的審計報告 要求：財務(wù)審計報告是針對該報告所附財務(wù)報表進(jìn)行的審計 情況1：為增資等目的進(jìn)行的驗資報告 情況2：為稅務(wù)事宜進(jìn)行的稅務(wù)審計報告 情況3：專項審計等其它非財務(wù)報表審計二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v4）財務(wù)審計報告原件復(fù)印件 要求：提供復(fù)印件，確保審計報告的真實性 情況1：未加蓋單位公章或財務(wù)章的財務(wù)報表打印件，視為無財務(wù)報表；加蓋單位公章或財務(wù)章的財務(wù)報表打印件

13、，視為有財務(wù)報表。 情況2：審計報告正文為打印件，因無會計師事務(wù)所和注冊會計師簽章，視為無審計報告正文。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v5）財務(wù)審計報告應(yīng)完整提供 （1）審計報告正文：含注冊會計師審計意見、會計師事務(wù)所蓋章和注冊會計師簽字； （2）財務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表或損益表、現(xiàn)金流量表，三張表缺一不可； （3）財務(wù)報表附注。三、電子稿審查1.電子文檔v建議： 推薦單位向申報單位進(jìn)行提醒： 1）嚴(yán)格按申報通知和可行性報告格式要求制作電子文檔； 2）提交電子稿完成后，通過“項目查詢”、“項目修改”功能進(jìn)行確認(rèn)和重新上傳。v措施： 申報網(wǎng)站在用戶進(jìn)行項目申報的相關(guān)網(wǎng)頁上，進(jìn)行了提示，降低申報單位誤

14、操作的可能性。三、電子稿審查2.財務(wù)報表v出現(xiàn)的問題： 1）財務(wù)報表掃描件 可能會造成電子文檔過大、報表內(nèi)容字跡不清，影響項目評審，要求財務(wù)報表為非掃描件 2）財務(wù)報表不全 缺某一年度財務(wù)報表 缺某一張財務(wù)報表 3）財務(wù)報表日期填寫不正確第三部分：合同簽訂v1. 合同簽訂時間： 承擔(dān)單位無須填寫，由基金管理辦公室根據(jù)合同實際簽訂時間填寫；v2. 第二條第二款： 根據(jù)項目實際批復(fù)額調(diào)整可行性研究報告相關(guān)內(nèi)容，例如附表2。 合同數(shù)據(jù)應(yīng)與調(diào)整后的可行性研究報告相應(yīng)數(shù)據(jù)保持一致。第三部分：合同簽訂v3.第二條第三款： 該表格中，合計項為資助資金批復(fù)額，而非項目總投資額。 開支范圍為1-7項，資金分配要

15、合理。v4.第三條第四款： 該表格中，完成期限內(nèi)投入資金的合計數(shù)為項目的總投資額，而非批復(fù)的資助額。 總投資額=電子發(fā)展基金資助+銀行貸款+地方財政+企業(yè)自籌+其它第三部分：合同簽訂v5. 合同簽章： 合同書中，乙方簽字人應(yīng)為法人代表；若委托他人簽字，須附委托書原件。v6.賬戶信息： 戶名為項目承擔(dān)單位的名稱。 開戶行寫全稱（如招商銀行北京分行海淀支行雙榆樹分理處）第三部分：合同簽訂v7. 批復(fù)及合同郵寄： 撥付資金到賬后，基金管理辦公室將以平信/掛號信方式向承擔(dān)單位寄還一份合同書。 郵寄地址為網(wǎng)上申報系統(tǒng)注冊用戶信息中的地址，收件方為承擔(dān)單位，請?zhí)崆芭c本單位收發(fā)部門溝通好，保證能送達(dá)相關(guān)負(fù)責(zé)

16、人。二、基金項目評審工作中應(yīng)注意事項二、基金項目評審工作中應(yīng)注意事項資金保障性資金保障性財務(wù)可行性財務(wù)可行性 企業(yè)風(fēng)險性企業(yè)風(fēng)險性項目的資金來源的保障性，基金資助后，公司是否具有項目建設(shè)的能力 。預(yù)算編制是否可行、基金項目資金投入產(chǎn)出分析的合理性，重點是公司盈利預(yù)測的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否合理。大額的投融資情況，是否會對公司的持續(xù)經(jīng)營造成重大影響。資金保障性資金保障性資產(chǎn)分布償債能力盈利能力自由現(xiàn)金流凈資產(chǎn)、貨幣資金及流動資產(chǎn)總額與項目所需投資總額的比例關(guān)系。長期資產(chǎn)占用流動資金，長投短借等情況，增加挪用國家基金可能性。 銷售利潤率的合理程度，以及凈利潤提供凈留存收益形成自有資金的能力。單位有了利潤并不

17、一定表明有現(xiàn)金流，而項目自籌資金的投入必須是“真金白銀” 。財務(wù)可行性財務(wù)可行性財務(wù)可行性財務(wù)可行性項目可行性研究報告編制的嚴(yán)謹(jǐn)性；項目投資預(yù)算編制的科學(xué)性及合理性。 基于歷史銷售利潤率預(yù)測的項目投資回收期和項目投資收益率的合理性。已投入資金與歷史報表在一致性。三、基金項目驗收工作應(yīng)注意事項項目驗收資料的完整性項目驗收資料的完整性資助資金使用的合規(guī)性資助資金使用的合規(guī)性項目財務(wù)指標(biāo)達(dá)標(biāo)性項目財務(wù)指標(biāo)達(dá)標(biāo)性財務(wù)驗收要點財務(wù)驗收要點三、基金項目驗收工作應(yīng)注意事項v v一是增加規(guī)定了對財政資金運(yùn)用實行跟蹤審計的范圍。 v二是進(jìn)一步明確了建設(shè)項目審計的具體范圍。 v三是增加規(guī)定了專項審計調(diào)查的具體范圍。 v四是增加規(guī)定了對社會審計機(jī)構(gòu)（即會計師事務(wù)所）核查的具體范圍。 項目驗收資料的完整真實性項目驗收資料的完整真實性按批復(fù)調(diào)整后的可研按批復(fù)調(diào)整后的可研承擔(dān)主體資質(zhì)文件承擔(dān)主體資質(zhì)文件實物資產(chǎn)及設(shè)備清單實物資產(chǎn)及設(shè)備清單項目支出證賬表項目支出證賬表項目收入會計證賬表項目收入會計證賬表本項目銷售合同本項目銷售合同科技成果知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬科技成果知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬決算及審計報告決算及審計報告項目立項項目立項研究開發(fā)研究開發(fā)投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)項目驗收項目驗收批復(fù)及合同批復(fù)及合同資助及自籌資助及自籌銷售及