財(cái)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)部門職責(zé)設(shè)置目的根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略要求，通過預(yù)算、核算、成本和收費(fèi)管理，以及嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)公司成本競爭優(yōu)勢，有效提高資金回籠速度。職責(zé)描述1、財(cái)務(wù)計(jì)劃1) 組織編制和評審公司收費(fèi)年度計(jì)劃，指導(dǎo)協(xié)助管理處編制收費(fèi)年度計(jì)劃，并組織審核。2) 組織編制和審核公司年度預(yù)算，指導(dǎo)協(xié)助管理處編制年度預(yù)算，并組織審核。3) 組織編制和評審公司年度資金使用計(jì)劃。4) 組織編制本部門相關(guān)業(yè)務(wù)年度計(jì)劃以及年度經(jīng)營預(yù)算。2、核算與成本管理1) 執(zhí)行公司財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)明細(xì)分類的相關(guān)制度。2) 公司、管理處會(huì)計(jì)核算以及稅務(wù)辦理。3) 識(shí)別并確定公司、管理處主要成本項(xiàng)目，形成成本監(jiān)視儀

2、表盤。4) 編制和分析公司各類合并會(huì)計(jì)報(bào)表，定期形成財(cái)務(wù)管理報(bào)告（可包括預(yù)算執(zhí)行、主要成本分析、收費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行、資金計(jì)劃執(zhí)行）。5) 監(jiān)視公司、管理處預(yù)算執(zhí)行情況，并定期形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。6) 定期搜集競爭對手、標(biāo)桿企業(yè)及行業(yè)平均水平的物管服務(wù)主要成本的數(shù)據(jù)。7) 組織公司物業(yè)服務(wù)主要成本（人力資源成本、公共能耗、設(shè)施設(shè)備維修成本等）的縱向（公司歷史數(shù)據(jù)）和橫向（競爭對手、標(biāo)桿）財(cái)務(wù)分析，定期形成成本管理報(bào)告。3、收費(fèi)與票據(jù)管理1) 監(jiān)控公司、管理處收費(fèi)計(jì)劃的執(zhí)行情況，并定期形成收費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告。2) 監(jiān)控公司收費(fèi)情況，并定期編制資金計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告。3) 建立銀行關(guān)系，擴(kuò)大電腦收費(fèi)的管理處數(shù)量。4

3、) 定期組織對收費(fèi)管理系統(tǒng)的功能、有效性進(jìn)行評估，并完善。5) 收集整理行業(yè)內(nèi)外（含公司內(nèi)）收費(fèi)最佳實(shí)踐案例，并進(jìn)行推廣。6) 參與公司資金統(tǒng)籌調(diào)配，降低公司支付風(fēng)險(xiǎn)。7) 執(zhí)行公司銀行帳號(hào)設(shè)立和銷戶的管理規(guī)定。8) 監(jiān)控并審核公司資金支付活動(dòng)。9) 對公司收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理（申購、使用、核銷）。會(huì)計(jì)職位說明書 部門名稱財(cái)務(wù)部職位名稱會(huì)計(jì)職位編碼ZW-Z-302職 級(jí)經(jīng)理級(jí)/助理級(jí)直接上司財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下屬操作員職位分類管理類 R專業(yè)類 操作類設(shè)置目的（簡單、準(zhǔn)確總結(jié)該職位）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的全面運(yùn)作。關(guān)鍵職責(zé)（請列出本職位最關(guān)鍵的角色和職責(zé)）1審核部門原始憑證；2錄入原

4、始憑證、涉及款項(xiàng)收支的其他相關(guān)財(cái)務(wù)單據(jù)。3審核各分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表；4按照公司要求編制總部的財(cái)務(wù)報(bào)表；5根據(jù)分公司、管理處上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表；6審核各分公司上報(bào)的“會(huì)計(jì)報(bào)表附表及重要項(xiàng)目注釋“，編制匯總的會(huì)計(jì)報(bào)表附表及重要項(xiàng)目注釋；7對外報(bào)送的各類稅務(wù)報(bào)表和報(bào)告。8協(xié)助總監(jiān)對財(cái)務(wù)資源相關(guān)文件的有效性評審；9協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制、修訂財(cái)務(wù)手冊中相關(guān)文件。10負(fù)責(zé)公司各類經(jīng)濟(jì)合同的管理。11負(fù)責(zé)各類會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊、財(cái)務(wù)報(bào)告的保管和存檔工作。資歷要求（請選擇或列出本職位最低要求的教育背景、專業(yè)、經(jīng)驗(yàn)背景和資格證書）教育背景學(xué)歷大學(xué)本科專業(yè)管理學(xué)類（會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)專業(yè)）。資格證書1、持有會(huì)計(jì)

5、從業(yè)資格證書；2、持有GB/T19001、GB/T28001、GB/T24001內(nèi)審員證；3、助理會(huì)計(jì)師以上職稱。工作經(jīng)驗(yàn)1、大學(xué)本科學(xué)歷以上，并從事企業(yè)管理或相關(guān)業(yè)務(wù)工作一年以上；大學(xué)?？茖W(xué)歷，并從事企業(yè)管理或相關(guān)業(yè)務(wù)工作二年以上；2、在本企業(yè)服務(wù)滿一年。資歷要求（專業(yè)能力、溝通要求）A、專業(yè)能力1) 專業(yè)知識(shí)1、熟悉國家會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)法規(guī)，了解物業(yè)管理行業(yè)財(cái)務(wù)處理的有關(guān)規(guī)定；2、掌握公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)核算方法，并能指導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)處理；3、熟悉公司財(cái)務(wù)資源體系文件的規(guī)定，能夠嚴(yán)格審核原始單據(jù)，準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；4、熟悉編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的原理和方法，能獨(dú)立完成公司各類財(cái)務(wù)報(bào)

6、表及相關(guān)附表、附注的編制、審核和合并；5、熟悉金蝶財(cái)務(wù)軟件的業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份，維護(hù)軟件正常運(yùn)行；6、熟悉公司合同管理和檔案管理的規(guī)定，負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)合同和財(cái)務(wù)檔案的管理。2) 工作技能1、具有一定的溝通能力，能夠就財(cái)務(wù)核算方面的工作與相關(guān)部門進(jìn)行有效溝通；2、原則性強(qiáng)，并能夠適應(yīng)本職位對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料和信息的保密要求；3、有較強(qiáng)的書面表達(dá)能力，能夠協(xié)助部門總經(jīng)理編制、修訂公司財(cái)務(wù)資源體系的相關(guān)文件。3) 工作心態(tài)1、對企業(yè)有很強(qiáng)的歸宿感，能關(guān)注并適應(yīng)公司的發(fā)展；2、有開拓創(chuàng)新的意識(shí)，能積極開發(fā)各種資源；3、有良好的紀(jì)律性，能在壓力下完成工作。B、溝通要求（請列出任職者經(jīng)常性內(nèi)外部聯(lián)絡(luò)的對象

7、和溝通內(nèi)容）主要溝通對象和內(nèi)容接觸對象主要溝通內(nèi)容外部政府職能部門業(yè)務(wù)聯(lián)系 內(nèi)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作匯報(bào)和請示操作員工作指導(dǎo)、工作安排出納工作溝通各職能部門工作溝通出納職位說明書 部門名稱財(cái)務(wù)部職位名稱出納職位編碼ZW-Z-303職 級(jí)副經(jīng)理級(jí)/助理級(jí)直接上司財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下屬職位分類管理類 R專業(yè)類 操作類設(shè)置目的（簡單、準(zhǔn)確總結(jié)該職位）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的全面運(yùn)作。關(guān)鍵職責(zé)（請列出本職位最關(guān)鍵的角色和職責(zé)）12辦理公司總部或分公司、管理處的各項(xiàng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)13做好貨幣資金及支票的管理，在發(fā)現(xiàn)長短款時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人；14按照收付憑證，逐日序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬；

8、15開立、核對、清理公司銀行賬戶，對不使用的賬戶及時(shí)辦理銷戶手續(xù)；16根據(jù)銀行對賬單核對和清理銀行日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其說明；17編制銀行存款動(dòng)態(tài)月報(bào)表，掌握、控制銀行存款的余額情況；18協(xié)助統(tǒng)籌調(diào)配公司賬號(hào)內(nèi)資金，最大限度的降低支付風(fēng)險(xiǎn)。資歷要求（請選擇或列出本職位最低要求的教育背景、專業(yè)、經(jīng)驗(yàn)背景和資格證書）教育背景學(xué)歷大專專業(yè)管理學(xué)類（會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)專業(yè)）。資格證書1、持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書工作經(jīng)驗(yàn)1、大學(xué)?？茖W(xué)歷，并從事企業(yè)管理或相關(guān)業(yè)務(wù)工作二年以上；2、在本企業(yè)服務(wù)滿一年，本市戶口或有本市戶口人士提供的擔(dān)保。資歷要求（專業(yè)能力、溝通要求）A、專業(yè)能力4) 專業(yè)知識(shí)1、熟悉

9、國家有關(guān)貨幣結(jié)算管理和財(cái)經(jīng)紀(jì)律有關(guān)的規(guī)定，2、熟悉公司財(cái)務(wù)資源體系文件有關(guān)資金管理和費(fèi)用報(bào)銷方面的相關(guān)規(guī)定；3、熟練登記現(xiàn)金日記賬，根據(jù)銀行對賬單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其說明。5) 工作技能1、具有一定的溝通能力，能夠就出納方面的工作與相關(guān)部門進(jìn)行有效溝通；2、具準(zhǔn)確辦理各項(xiàng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的能力；3、協(xié)助統(tǒng)籌調(diào)配公司賬號(hào)內(nèi)資金，最大限度的降低支付風(fēng)險(xiǎn)；4、編制相關(guān)資金報(bào)表，掌握、控制銀行存款的余額情況。5、熟練使用網(wǎng)絡(luò)知識(shí)、財(cái)務(wù)軟件及office軟件。6) 工作心態(tài)1、對企業(yè)有很強(qiáng)的歸宿感，能關(guān)注并適應(yīng)公司的發(fā)展；2、能服從分配，在公司需要時(shí)能積極貢獻(xiàn)自己的才智；3、有良好的紀(jì)律性，能在壓

10、力下完成工作。B、溝通要求（請列出任職者經(jīng)常性內(nèi)外部聯(lián)絡(luò)的對象和溝通內(nèi)容）主要溝通對象和內(nèi)容接觸對象主要溝通內(nèi)容外部政府職能部門業(yè)務(wù)聯(lián)系 內(nèi)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作匯報(bào)和請示會(huì)計(jì)工作溝通各職能部門工作溝通財(cái)務(wù)監(jiān)控作業(yè)指導(dǎo)書1.0 適用范圍適用于公司、分公司、管理處各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2.0 貨幣資金的監(jiān)控2.1 財(cái)務(wù)人員的職責(zé)權(quán)限必須明確，并相互分離，相互制約。2.1.1現(xiàn)金的收支、保管應(yīng)該由出納員（收款員）專職負(fù)責(zé)，其他人未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)管現(xiàn)金，并限制他人接近現(xiàn)金。2.1.2出納員除登記現(xiàn)金和銀行日記賬、處理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)外，不得監(jiān)管會(huì)計(jì)憑證的錄入工作。2.2 現(xiàn)金日記賬應(yīng)該根據(jù)審核無誤、合法的收支

11、憑證逐日逐筆序時(shí)登記，每日必須清點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與賬面數(shù)核對，保證賬款相符。2.3 不得坐支現(xiàn)金，以收抵支，以減少經(jīng)管人員挪用、截留現(xiàn)金的可能，收入的現(xiàn)金超出庫存限額的現(xiàn)金，應(yīng)該及時(shí)送存銀行。2.4 確定備用金的使用范圍、額度。備用金的使用必須有合法的原始憑據(jù)證實(shí)該筆支出。2.5 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)該逐月清理備用金，并將結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門和個(gè)人。一般不得讓未結(jié)清欠款者再次借款。2.6 財(cái)務(wù)印鑒必須實(shí)行分管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管，出納員不得保管財(cái)務(wù)專用章。2.7 支票必須實(shí)行登記領(lǐng)用制度，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭、空白支票和超限額使用限額支票。2.8 出納員

12、應(yīng)該定期向銀行索取銀行對賬單，根據(jù)銀行對賬單核對和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其說明，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。2.9 每一筆資金的收支，特別是大額資金支出都必須審查手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否合理、合法。2.10 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對庫存現(xiàn)金、銀行賬戶要定期盤點(diǎn)、核對，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理。3.0 實(shí)物資產(chǎn)的監(jiān)控3.1 存貨的監(jiān)控3.1.1采購部門要建立職責(zé)分離制度，采購與驗(yàn)收人員的職責(zé)要分離。3.1.2存貨的內(nèi)部盤點(diǎn)不能只由負(fù)責(zé)保管或記錄的來進(jìn)行，應(yīng)由負(fù)責(zé)保管與獨(dú)立于其職能的其他人員共同進(jìn)行。3.1.3核實(shí)和分析付款金額的準(zhǔn)確性，供貨票據(jù)的真實(shí)性，核實(shí)材料

13、價(jià)款、進(jìn)項(xiàng)稅額、運(yùn)雜費(fèi)等采購成本類型的實(shí)際金額。3.1.4核實(shí)財(cái)務(wù)部門的賬務(wù)登記是否及時(shí)，應(yīng)與實(shí)際數(shù)量保持一致，運(yùn)雜費(fèi)分?jǐn)偸欠窈侠恚瑢彶楦鞣N采購所欠債務(wù)的真實(shí)程度。3.1.5對采購合同和采購行為的合法性進(jìn)行檢查，對采購品種及商品質(zhì)量進(jìn)行同行業(yè)比較等。3.1.6每年年度終了，財(cái)務(wù)部門組織對存貨進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。對于盤虧、受損、全部或部分陳舊或銷售價(jià)格低于市場平均成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。3.2 固定資產(chǎn)的監(jiān)控3.2.1正確界定固定資產(chǎn)范圍，分清固定資產(chǎn)和存貨的界限，以采取不同的管理措施。3.2.2固定資產(chǎn)的購置要依據(jù)年度預(yù)算，履行公司采購審批程序。

14、各區(qū)域分公司辦公用房、運(yùn)輸設(shè)備等大額固定資產(chǎn)購置后，直接歸口于總部的帳務(wù)核算和資產(chǎn)管理。3.2.3正確核算固定資產(chǎn)的取得、報(bào)廢、毀損等業(yè)務(wù)。3.2.4劃分對固定資產(chǎn)的取得、使用、登記、維護(hù)保養(yǎng)、定期盤點(diǎn)、處置的職責(zé)和權(quán)限，對盤盈和盤虧的固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行申請報(bào)批處理。3.2.5按規(guī)定采取合理的方法對固定資產(chǎn)提取折舊。4.0 預(yù)算的監(jiān)控4.1 各級(jí)預(yù)算的審批要依據(jù)職責(zé)分配權(quán)限進(jìn)行，預(yù)算經(jīng)審批通過后方可執(zhí)行。4.2 各級(jí)預(yù)算收入項(xiàng)款要按時(shí)足額收取，確保當(dāng)期收入實(shí)現(xiàn)，對于當(dāng)期收入不能實(shí)現(xiàn)的，責(zé)任人有追繳的義務(wù)。4.3 預(yù)算支出要嚴(yán)格按照授權(quán)審批權(quán)限和程序執(zhí)行，對于預(yù)算外資金支出一定要按照預(yù)算外支出審

15、批程序執(zhí)行。4.4 各級(jí)財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)適時(shí)監(jiān)控，嚴(yán)格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡，控制支付風(fēng)險(xiǎn)，努力促成管理處完成年度預(yù)算指標(biāo)。4.5 二、三級(jí)監(jiān)控部門要按規(guī)定定期制訂預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，提交給預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)監(jiān)控部門。4.6 二、三級(jí)監(jiān)控部門按規(guī)定定期組織召開預(yù)算執(zhí)行分析溝通會(huì)，針對執(zhí)行中存在的問題制定措施，糾正預(yù)算執(zhí)行偏差，確保預(yù)算執(zhí)行單位可持續(xù)性發(fā)展。4.7 公司預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算，一般情況下不予調(diào)整。預(yù)算調(diào)整要遵循預(yù)算調(diào)整的原則和程序報(bào)批方可執(zhí)行。4.8 對預(yù)算結(jié)果的評價(jià)與應(yīng)用要嚴(yán)格按公司的相關(guān)文件執(zhí)行。5.0 收費(fèi)的監(jiān)控5.1 電腦收費(fèi)5.1.1財(cái)務(wù)人員數(shù)據(jù)錄

16、入、送盤劃款、打印收款單及分單處理的時(shí)間要嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。5.1.2對于用戶因存款不足等原因未能劃到款時(shí)，要提醒客服負(fù)責(zé)人督促其按時(shí)到管理處交現(xiàn)金。5.1.3因電腦收費(fèi)系統(tǒng)故障造成多收用戶款項(xiàng)，管理處應(yīng)主動(dòng)及時(shí)將多收款項(xiàng)退還給住戶，按嚴(yán)格按照公司“費(fèi)用清退及滯納金減免”的審批流程逐級(jí)報(bào)批。5.2 手工收費(fèi)5.2.1由收費(fèi)員將每月所收的資金按類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制“各類款項(xiàng)收入（費(fèi)）匯總表”，并將此表及各類附件按規(guī)定上交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。5.2.2 分公司應(yīng)收款項(xiàng)由管理處收費(fèi)員直接負(fù)責(zé)，建立欠費(fèi)用戶檔案，制定催繳款工作計(jì)劃。5.2.3管理處負(fù)責(zé)人對應(yīng)收款項(xiàng)提出催收目標(biāo)及方式，客服人員進(jìn)行催繳。5.

17、2.4對各類收費(fèi)，逾期仍未交款者，要嚴(yán)格執(zhí)行公司對各類收費(fèi)項(xiàng)目的滯納金標(biāo)準(zhǔn)，并可按管理規(guī)約和物業(yè)委托管理合同的規(guī)定進(jìn)行催繳。連續(xù)六個(gè)月不交納的，由管理處將此情況書面報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，公司核實(shí)研究后，制定相應(yīng)措施予以追繳。6.0 發(fā)票、收據(jù)的監(jiān)控6.1 發(fā)票、收據(jù)的購領(lǐng)、保管、填寫和注銷，應(yīng)該嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)和公司的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。6.2 發(fā)票、收據(jù)只準(zhǔn)在本公司使用，嚴(yán)禁借出、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)售和為他人代開發(fā)票。6.3 只準(zhǔn)使用本公司票據(jù)，嚴(yán)禁擅自外購票據(jù)。6.4 發(fā)票、收據(jù)開出的票面金額與每月上交款金額要相符，并按規(guī)定填寫各類表格。6.5 財(cái)務(wù)部門應(yīng)該不定期地對票據(jù)管理人員、收費(fèi)員進(jìn)行票據(jù)檢查，若發(fā)現(xiàn)未

18、按規(guī)定開具發(fā)票、收據(jù)的，或收款不開票者，將檢查結(jié)果書面匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理，并按國家制定的發(fā)票管理辦法及公司有關(guān)規(guī)定給予處罰。6.6 發(fā)票及收據(jù)發(fā)生丟失，應(yīng)該于丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)或公司財(cái)務(wù)部門，并查清原因，造成損失及罰款的追究當(dāng)事人責(zé)任，并予以處罰。6.7 未按規(guī)定領(lǐng)購、開具、保管、繳銷、接受稅務(wù)機(jī)關(guān)及公司檢查的，擅自撕毀票據(jù)、購買票據(jù)、替他人開票的，要嚴(yán)格按國家發(fā)票管理辦法及公司有關(guān)規(guī)定予以處罰。7.0 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)控7.1 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)包括新項(xiàng)目開發(fā)、經(jīng)營負(fù)責(zé)人離任、單位轉(zhuǎn)并、關(guān)閉、清盤和年終財(cái)務(wù)決算等。7.2 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。8.0 對分公司、管理處的監(jiān)

19、控8.1 分公司、管理處財(cái)務(wù)部門每季度末必須向公司財(cái)務(wù)管理部門傳輸或郵寄財(cái)務(wù)賬套備份數(shù)據(jù)，公司財(cái)務(wù)管理部門將數(shù)據(jù)安裝，檢查核實(shí)財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)問題后，及時(shí)督促分公司財(cái)務(wù)部門糾正，為現(xiàn)場財(cái)務(wù)稽查奠定基礎(chǔ)。8.2 公司財(cái)務(wù)管理部門定期對分公司、管理處的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查監(jiān)督，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和公司的要求進(jìn)行稽查、指導(dǎo)，并出具數(shù)據(jù)詳實(shí)的檢查報(bào)告。8.3 分公司、管理處經(jīng)營負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強(qiáng)令財(cái)務(wù)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)人員對違反會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)辦理或者按照職權(quán)予以糾正。9.0 會(huì)計(jì)檔案的監(jiān)控9.1 會(huì)計(jì)檔案

20、資料，應(yīng)按檔案法和會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定立卷保管，違反規(guī)定擅自銷毀會(huì)計(jì)檔案的將追究有關(guān)人員的行政或法律責(zé)任。10.0 支持性工具10.1 資金管理作業(yè)指導(dǎo)書10.2 成本費(fèi)用報(bào)銷作業(yè)指導(dǎo)書10.3 預(yù)算管理作業(yè)指導(dǎo)書10.4 實(shí)物資產(chǎn)管理作業(yè)指導(dǎo)書10.5 電腦收費(fèi)作業(yè)指導(dǎo)書10.6 手工收費(fèi)作業(yè)指導(dǎo)書10.7 停車場收費(fèi)作業(yè)指導(dǎo)書10.8 發(fā)票收據(jù)作業(yè)指導(dǎo)書編 寫 人李明華許茂平陳燕編寫時(shí)間2009-11-28版次B/0文號(hào)Z-ZD-301申請人： 陳燕審核人： 丁傳寶批準(zhǔn)人：丁傳寶 發(fā)布日期：2010-01-01成本費(fèi)用報(bào)銷作業(yè)指導(dǎo)書1.0 適用范圍適用于公司、分公司、管理處發(fā)生的一切成本費(fèi)用報(bào)

21、銷管理。2.0 原則根據(jù)錢賬分管的原則，出納員不得編制會(huì)計(jì)憑證，審核會(huì)計(jì)憑證，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)管貨幣資金的收支。3.0 成本費(fèi)用分類2.1 成本費(fèi)用分為生產(chǎn)性與非生產(chǎn)性費(fèi)用。生產(chǎn)性費(fèi)用是指用于生產(chǎn)經(jīng)營的費(fèi)用，如管理處發(fā)生的各類經(jīng)營性支出，如維修保養(yǎng)費(fèi)、清潔綠化費(fèi)、外委工程費(fèi)等。非生產(chǎn)性費(fèi)用是各職能部門發(fā)生的各類費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等。4.0 辦公費(fèi)用報(bào)銷4.1 公司及分公司、管理處日常所需的辦公用品 ，屬于統(tǒng)一VI標(biāo)識(shí)系統(tǒng)的由公司統(tǒng)一購買和配送。4.2 公司及分公司所需零星的自行控制辦公用品，本著既保證需要又節(jié)約的原則，由各自按照年度預(yù)算統(tǒng)籌掌握費(fèi)用開支，自行購買，嚴(yán)格管

22、理，節(jié)約使用。原則上不得超出年度預(yù)算。4.3 對于購買和領(lǐng)用的辦公用品，各部門要做到專人管理，一一登記備案，人員有變動(dòng)，做好交接手續(xù)。4.4 公司和分公司、管理處所需屬集中控制辦公用品，應(yīng)該先填制日常物品申購計(jì)劃表，向行政事務(wù)部門申請，再向公司（副）總經(jīng)理報(bào)批，批準(zhǔn)后，由物料采購部門統(tǒng)一購買。購買后，向倉管員辦理入庫手續(xù)。使用時(shí)按公司所規(guī)定的出庫手續(xù)辦理。5.0 交通費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷5.1 公司職能部門市內(nèi)公務(wù)交通應(yīng)該先由行政部統(tǒng)一安排車輛。沒有車輛時(shí)，一般要求乘坐公交車，按照實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則進(jìn)行報(bào)銷。如果確有緊急事情，在征求部門領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下，可以打出租車。但是在報(bào)銷時(shí)，部門負(fù)責(zé)人必須在出租車

23、票上簽字確認(rèn)。5.2 管理處員工市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)報(bào)銷應(yīng)該按照年度預(yù)算中交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5.3 公司及分公司、管理處員工出差，一般乘坐火車硬臥、輪船三等艙。出差較遠(yuǎn)或任務(wù)較急，經(jīng)（副）總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可乘坐飛機(jī)。公司中高層領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人出差，可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照公司預(yù)算定額執(zhí)行。6.0 業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷6.1 公司和分公司、管理處業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的開支必須嚴(yán)格控制。業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)（含禮品費(fèi)）應(yīng)事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，不得先斬后奏，否則不予報(bào)銷。確因工作需要開支業(yè)務(wù)費(fèi)，要先按照公司相關(guān)規(guī)定，填制“工作請示”，完備審批手續(xù)后，方可辦理接待業(yè)務(wù)。6.2 經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)憑合法的票據(jù)，連同批準(zhǔn)的“工作請示”，部門或管理處

24、負(fù)責(zé)人簽字后，到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷金額不得超出批準(zhǔn)的額度。6.3 紀(jì)念品的開支統(tǒng)一由行政部歸口管理。有關(guān)部門發(fā)生此類業(yè)務(wù)時(shí)，首先提出專項(xiàng)申請，報(bào)（副）總經(jīng)理審批，然后由行政部門統(tǒng)一購買，并按規(guī)定辦理入庫手續(xù)。報(bào)銷時(shí)憑合法的票據(jù)、入庫單，填制費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報(bào)分管負(fù)責(zé)人及公司（副）總經(jīng)理審批后方可到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷手續(xù)。領(lǐng)用時(shí)按材料部門有關(guān)出庫規(guī)定辦理。7.0 外委工程費(fèi)用報(bào)銷7.1 各單位在確定進(jìn)行工程項(xiàng)目前，先填寫工作請示申請工程項(xiàng)目預(yù)算，按照公司規(guī)定的審批程序?qū)徟?.2 零星工程根據(jù)合同審批表和合法票據(jù)，由工程項(xiàng)目所屬單位到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)。7.3 資金來

25、源為本體維修資金的所有工程項(xiàng)目的結(jié)算，必須都要提供管理處業(yè)主委員會(huì)關(guān)于同意費(fèi)用支出批復(fù)原件。7.4 財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)工程合同核對已付和待付工程款，并按合同約定扣除保修金后，予以辦理付款手續(xù)。7.5 公司及分公司、管理處應(yīng)付的工程款，必須按所簽訂合同的單位、賬號(hào)付款，如施工單位要求改變匯款地址、賬號(hào)時(shí)，必須出具合法證明及委托書，否則不予辦理。8.0 物料采購報(bào)銷8.1 物料采購按照公司采購管理作業(yè)指導(dǎo)書的相關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。憑入庫單、供應(yīng)商同電腦打印的物品清單、合法的票據(jù)和審批單，財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。8.2 因急需或特殊原因自行購買了本應(yīng)由物料部門采購的物品，其費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需到物料采購部門辦理

26、入庫手續(xù)，經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)管理部門予以核報(bào)。9.0 其他成本費(fèi)用報(bào)銷9.1 公司或分公司、管理處諸如電梯維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、設(shè)備設(shè)施維保費(fèi)等合同金額相對固定、月度支出基本均衡的成本報(bào)銷，按照公司各級(jí)責(zé)任人的授權(quán)書簽署意見后，由財(cái)務(wù)部門按照合同辦理付款手續(xù)。9.2 公司及分公司、管理處舉辦各種慶典、文體、勞動(dòng)競賽大中型會(huì)議活動(dòng)，應(yīng)由承辦部門列出開支計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司（副）總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人持合法的原始票據(jù)和審批單，由部門或管理處負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)部門方可辦理報(bào)銷手續(xù)。10.0 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限、審批程序及工作流程10.1 經(jīng)辦人員根據(jù)付款、借支或費(fèi)用報(bào)銷的需要，分

27、別填制現(xiàn)金借款單、費(fèi)用報(bào)銷審批單、支票領(lǐng)用審批單等，附上相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，按照程序報(bào)批。10.1.1借款流程：由申請人填寫借款單-部門負(fù)責(zé)人審批-管理處經(jīng)理審批-分管負(fù)責(zé)人-公司財(cái)務(wù)部-總經(jīng)理(副總)-公司財(cái)務(wù)部-申請人-財(cái)務(wù)室付款。日常因公借款每次在人民幣3000元以下（含3000元）的由分管負(fù)責(zé)人簽字即可，超過3000元的須由總經(jīng)理簽字方可借支。借款原則上當(dāng)月報(bào)銷，否則扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至扣清全部借款，舊帳不清，新帳不借。10.1.2報(bào)銷流程：報(bào)銷人填單-部門負(fù)責(zé)人證明-管理處行政部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一收集-管理處負(fù)責(zé)人審核 收費(fèi)員核帳- 分管負(fù)責(zé)人-行政部負(fù)責(zé)人-公司財(cái)務(wù)部-總

28、經(jīng)理-公司財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)室-報(bào)銷人。10.2 白條、收據(jù)不作報(bào)銷憑證，特殊情況需注明原因，由證明人，經(jīng)辦人簽名，公司領(lǐng)導(dǎo)特批。10.3 根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，據(jù)實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，將原始單據(jù)分類整齊的粘貼好，并在背面寫明報(bào)銷理由、證明人等，分類計(jì)算出各種費(fèi)用的金額，合計(jì)數(shù)必須大寫，報(bào)銷人簽名，交部門經(jīng)理審核、管理處經(jīng)理簽字，匯總列出報(bào)銷明細(xì)表于每月26號(hào)前上報(bào)公司行政部、分管負(fù)責(zé)人、總公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，每月5號(hào)為報(bào)銷付款日（分公司、管理處10號(hào)為報(bào)銷日）。出納可以付款并蓋“現(xiàn)金”或“銀行存款”印章，領(lǐng)款人簽名。 3.4 公司所有對外合同須經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字方可生效。4.0 支持性工

29、具4.1 借款申請單4.2 費(fèi)用報(bào)銷單4.3 工作請示4.4 有關(guān)合同和協(xié)議書電腦收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)用作業(yè)指導(dǎo)書1.0 適用范圍 適用于公司和分公司、管理處所有電腦收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)用2.0 系統(tǒng)應(yīng)用準(zhǔn)備2.1 入戶與銷戶2.1.1分公司轄區(qū)內(nèi)的所有住戶，管理處應(yīng)在入伙收費(fèi)前將住戶入戶的有關(guān)資料報(bào)送公司系統(tǒng)工程師，有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)包括：業(yè)主姓名、交房時(shí)間、水電底數(shù)、購房面積、業(yè)主銀行賬號(hào)、收費(fèi)類別、聯(lián)系電話等。2.1.2系統(tǒng)工程師收到住戶入戶的有關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤錄入電腦物業(yè)管理收費(fèi)系統(tǒng)，進(jìn)行初始化工作, 并妥善保管好所有原始資料。住戶資料一旦入戶，除特殊情況，未經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批外，不得銷戶。但可申請變更住戶

30、電腦資料，如業(yè)主姓名、賬號(hào)等。2.2 住戶統(tǒng)一編碼規(guī)則:住戶房號(hào)用8位數(shù)字代號(hào)編寫，以購房房號(hào)為依據(jù)2.2.1每一房號(hào)一組編號(hào)，各數(shù)字代號(hào)如下： 區(qū)號(hào) 棟號(hào) 座號(hào) 房號(hào) 3.0 數(shù)據(jù)錄入3.1 客戶編號(hào)：客戶編號(hào)是系統(tǒng)內(nèi)區(qū)分客戶的唯一標(biāo)識(shí)，在客戶管理下可對客戶編號(hào)進(jìn)行操作，包括增加、刪除、修改等。注意：為方便查詢，對于已經(jīng)退伙的客戶，其客戶編號(hào)也應(yīng)保留，不應(yīng)刪除。3.2 物業(yè)入伙：客戶編號(hào)建立后，通過物業(yè)入伙可以建立該客戶的所屬物業(yè)，同一客戶編號(hào)下可以擁有多套物業(yè)、多塊水電表。3.3 增加電表：在“電費(fèi)”選項(xiàng)下可對客戶電表進(jìn)行操作，應(yīng)注意的是，每一塊電表都必須增加到對應(yīng)的客戶編號(hào)下。對于需分?jǐn)?/p>

31、的電表,在每一個(gè)分?jǐn)偟目蛻粝?加入該電表,并錄入分?jǐn)傁禂?shù)。3.4 增加水表：在“水費(fèi)”選項(xiàng)下可對客戶水表進(jìn)行操作，應(yīng)注意的是，每一塊電表都必須增加到對應(yīng)的客戶編號(hào)下。通過“水類”標(biāo)識(shí)，可以定義不同的水費(fèi)價(jià)格。3.5 管理費(fèi)及維修資金：在物業(yè)入住流程中可定義每一物業(yè)的管理費(fèi)單價(jià)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算出每一物業(yè)的管理費(fèi)和維修資金。3.6 空調(diào)費(fèi)：空調(diào)費(fèi)是由系統(tǒng)根據(jù)物業(yè)的面積自動(dòng)產(chǎn)生的。通過“類別”標(biāo)識(shí)，可以定義不同的空調(diào)費(fèi)價(jià)格。3.7 維修費(fèi)和其它費(fèi)：在處理維修費(fèi)和其它費(fèi)要將各筆費(fèi)用錄入到相應(yīng)的客戶編號(hào)下。3.8 數(shù)據(jù)匯總：在客戶所有的費(fèi)用都錄入完畢后，進(jìn)入“數(shù)據(jù)匯總”項(xiàng)下，先點(diǎn)擊“生成匯總表”，系統(tǒng)將

32、對所有客戶的各種費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算。然后就可以打印客戶通知單和匯總報(bào)表了。3.9 欠費(fèi)數(shù)據(jù)生成：在數(shù)據(jù)匯總下有一“欠費(fèi)數(shù)據(jù)生成”選項(xiàng)，當(dāng)本月的數(shù)據(jù)全部處理完后，報(bào)表及客戶通知單全部無誤后，選此將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入“收費(fèi)管理”中進(jìn)行沖賬處理。3.10月初始化：在系統(tǒng)設(shè)定下有“月初始化”選項(xiàng)，在每月的業(yè)務(wù)開始時(shí)，選此生成當(dāng)月數(shù)據(jù)。3.11抄表單打?。涸诔砥陂g，在水費(fèi)、電費(fèi)管理下將相應(yīng)的抄表單打印出來交抄表人員。3.12常規(guī)的操作流程：每月25日財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)錄入員打印空白抄表單給工程部,規(guī)定每月抄表日期為26日，每月30日提供抄表數(shù)據(jù)給財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)錄入員,每月31日至次月3為數(shù)據(jù)處理時(shí)間。每月4日將匯總表交相關(guān)管理處

33、核對,每月5日開始生成并打印匯總表，同時(shí)生成欠款數(shù)據(jù).4.0 收費(fèi)管理4.1 沖賬：雙擊客戶相應(yīng)的欠費(fèi)項(xiàng)目，即可進(jìn)行正常的沖賬處理。4.2 預(yù)收款處理4.2.1 預(yù)收：選“預(yù)收款”，在交款金額處輸入預(yù)收金額，點(diǎn)右健選“預(yù)收款”即可。4.2.2 預(yù)收款沖賬：客戶相應(yīng)的欠費(fèi)項(xiàng)目下點(diǎn)“特殊賬務(wù)”->“預(yù)收款沖賬”，如客戶具有足夠的預(yù)收款，即可進(jìn)行預(yù)收款沖賬。4.3 報(bào)表4.3.1 催款通知單4.3.2 月應(yīng)收款報(bào)表4.3.3 收費(fèi)統(tǒng)計(jì)表4.3.4 客戶欠費(fèi)統(tǒng)計(jì)表4.3.5 預(yù)收款報(bào)表4.4 客戶管理: 可對簽收日期進(jìn)行調(diào)整，主要是用于法定假日滯納金計(jì)算時(shí)間的順延。電腦收費(fèi)作業(yè)指導(dǎo)書1.0 適用

34、范圍 適用于分公司管理處所有電腦收費(fèi)。2.0 房號(hào)輸入2.1 住戶房號(hào)用8位數(shù)字代號(hào)編寫，以購房房號(hào)為依據(jù)2.2 每一房號(hào)一組編號(hào)，各數(shù)字代號(hào)如下： 區(qū)號(hào) 棟號(hào) 座號(hào) 房號(hào) 3.0 入戶與銷戶3.1 分公司、管理處轄區(qū)內(nèi)的所有住戶，均應(yīng)在入戶時(shí)到所屬管理處辦理電腦入戶手續(xù)，管理處客服部應(yīng)在每月月底將業(yè)主（租戶）有關(guān)資料送交財(cái)務(wù)人員，有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)包括：業(yè)主姓名、交房時(shí)間、水電底數(shù)、購房面積、業(yè)主銀行賬號(hào)、收費(fèi)類別、聯(lián)系電話等。3.2 財(cái)務(wù)人員收到業(yè)主（租戶）的有關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤錄入電腦收費(fèi)庫內(nèi)，并妥善保管好所有原始資料。住戶資料一旦入戶，不得銷戶（特殊情況除外）。但可申請變更住戶電腦資料，

35、如業(yè)主姓名、賬號(hào)等。4.0 收費(fèi)資料更改4.1 當(dāng)業(yè)主（租戶）提出電腦資料變更時(shí)，應(yīng)填寫電腦資料變更申請，必須由管理處經(jīng)理確認(rèn)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求更改有關(guān)資料，并妥善保管好變更申請單。4.2 電腦收費(fèi)房號(hào)按編寫原則確認(rèn)并存入電腦收費(fèi)庫后，無特殊情況，不得更改或取消。4.3 因抄表員抄表或財(cái)務(wù)人員錄入時(shí)造成數(shù)據(jù)有誤，如費(fèi)用已收，應(yīng)辦理退款手續(xù)；如費(fèi)用未收（數(shù)據(jù)盤已交銀行），應(yīng)由當(dāng)事人寫明原因，報(bào)管理處經(jīng)理審簽后，方可沖減有誤數(shù)據(jù)并更改有關(guān)數(shù)據(jù)。5.0 多收款項(xiàng)處理5.1 管理處必須主動(dòng)及時(shí)（至多一個(gè)工作日內(nèi)）將多收款項(xiàng)退還給住戶，如因住戶電腦原始資料錯(cuò)誤而多收款項(xiàng)，則還應(yīng)辦理住戶電腦資料變更申請

36、手續(xù)。5.2 住戶因欠款或其他原因，需減免滯納金和費(fèi)用的審批流程如上。6.0 收費(fèi)時(shí)間6.1 每月30日之前，各管理處抄表員應(yīng)將住戶上月水電讀數(shù)送交財(cái)務(wù)人員。6.2 每月1至5日為財(cái)務(wù)人員數(shù)據(jù)錄入時(shí)間；每月 6日到10日為送盤劃款時(shí)間；6.3 每月6日至10日為打印收款單及分單處理時(shí)間；每月25日至30日為處理電腦收費(fèi)其他事項(xiàng)時(shí)間；每月6日為辦理補(bǔ)單時(shí)間。7.0 補(bǔ)辦收費(fèi)單7.1 住戶在當(dāng)月30日仍未收到單者，應(yīng)于下月1至5日向所屬管理處登記補(bǔ)辦收費(fèi)單手續(xù)，需補(bǔ)單者由各管理處于每月6日統(tǒng)一辦理，并在收費(fèi)單上備注欄中注“補(bǔ)單”字樣。7.2 管理處只提供三個(gè)月以內(nèi)的補(bǔ)單申請。8.0 收費(fèi)欠付處理8

37、.1 用戶應(yīng)于每月10日前存足金額以便托收，銀行于每月10-25日的任意一日作一次劃款，如果用戶因存款不足等原因未能劃到款時(shí)，于次月10日前到各管理處交現(xiàn)金。8.2 逾期仍未交款者，公司將按日加收應(yīng)交納費(fèi)用相應(yīng)比例的滯納金。并可按管理規(guī)約和物業(yè)委托管理合同的規(guī)定進(jìn)行催交，連續(xù)六個(gè)月不交納的，管理處必須將此情況書面報(bào)送分公司領(lǐng)導(dǎo)，分公司核實(shí)研究后，制定相應(yīng)措施予以追繳。8.3 電腦收費(fèi)單由客戶助理按銀行、居民、單位及已付、拒付逐區(qū)、逐棟分單。單位收費(fèi)單交銀行代送住戶；居民收費(fèi)單交管理處分給住戶。拒付單要必須加蓋“欠款原因，存款不足”章。所有收費(fèi)單應(yīng)當(dāng)及時(shí)送遞住戶，拒付單也應(yīng)當(dāng)及時(shí)送達(dá)住戶家中。9

38、.0 手工補(bǔ)收9.1 財(cái)務(wù)人員每月20日將電腦收費(fèi)欠付部分打單出來，根據(jù)收費(fèi)單上的金額，進(jìn)行手工收取，并在電腦中作相應(yīng)費(fèi)用沖減處理。9.2 已收欠付單上應(yīng)注明收費(fèi)日期、發(fā)票號(hào)碼，如有收費(fèi)金額與欠付單金額不一致，必須注明實(shí)收金額。10.0 收費(fèi)查詢10.1 住戶查詢收費(fèi)問題時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按公司行為語言規(guī)范的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行并及時(shí)回復(fù)。11.0 收費(fèi)資料檔案11.1 管理處所有變更單、退款審批單、入戶資料、領(lǐng)導(dǎo)特批文件、抄表報(bào)表、各種電腦收費(fèi)報(bào)表、手工收費(fèi)單、費(fèi)用調(diào)整通知等均應(yīng)辦理交接登記手續(xù)，并將所有原始資料登記歸檔，妥善保管。手工收費(fèi)作業(yè)指導(dǎo)書1.0 適用范圍 適用于公司及分公司管理處所有手工收

39、費(fèi)。 2.0 收費(fèi)的項(xiàng)目2.1 主要收入：管理費(fèi)、停車費(fèi)、租金及其他收入。2.2 代收代付：包括水電費(fèi)、維修資金、各類押金等。3.0 票據(jù)使用項(xiàng) 目收費(fèi)類別使用票據(jù)非代收代付類管理費(fèi)、空調(diào)服務(wù)費(fèi)發(fā)票（地稅其他服務(wù)）停車費(fèi)地稅（車輛停放收入定額發(fā)票）房屋租金發(fā)票（地稅其他服務(wù)或租賃業(yè)專用發(fā)票）其他收入收據(jù)、發(fā)票（地稅其他服務(wù)）代收代付類水電費(fèi)發(fā)票（國稅水電銷售專用發(fā)票）維修資金收款收據(jù)其他各項(xiàng)收款收據(jù)4.0 收費(fèi)作業(yè)4.1 手工收費(fèi)業(yè)務(wù)處理堅(jiān)持先核對繳費(fèi)金額，再收款、開票、填表的流程辦理。4.2 對于銀行托收款項(xiàng)未收的，收費(fèi)責(zé)任人根據(jù)每月發(fā)出的電腦收費(fèi)拒付單向業(yè)主收取款項(xiàng)。4.3 每月30日前，

40、收費(fèi)責(zé)任人將每月所收的收入按類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制“各類款項(xiàng)收入?yún)R總表”，并將此表及各類附件每月2530日前上交財(cái)務(wù)管理部門核銷。4.4 收費(fèi)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)制定管理處應(yīng)收款項(xiàng)的催繳工作計(jì)劃。4.5 管理處全體管理員工應(yīng)當(dāng)協(xié)助收費(fèi)責(zé)任人收取應(yīng)收款項(xiàng)。5.0 表格填列5.1 發(fā)票（收據(jù)）使用明細(xì)表的填寫5.1.1收費(fèi)責(zé)任人要對已實(shí)現(xiàn)收入的票據(jù)進(jìn)行逐筆登記，嚴(yán)格按發(fā)票（收據(jù)）使用明細(xì)表的內(nèi)容填寫，即開票日期、票據(jù)類型、號(hào)碼、金額（作廢、補(bǔ)單的除外）。 5.1.2填報(bào)完畢后，要將本表金額進(jìn)行合計(jì)，本表必須與報(bào)表中“收支報(bào)表”中收入類、代收代付類合計(jì)金額相一致。5.2 作廢、換票發(fā)票（收據(jù)）明細(xì)表的填寫收費(fèi)責(zé)任

41、人要對作廢、換票的票據(jù)進(jìn)行逐筆登記，認(rèn)真填寫作廢、換票發(fā)票（收據(jù)）明細(xì)表。填寫時(shí)要求寫明“作廢”或“換票”的票據(jù)類型、票據(jù)號(hào)碼，票據(jù)張數(shù)，不必填寫金額。5.3 各類押金收款明細(xì)表的填寫，收費(fèi)責(zé)任人要對收取的各項(xiàng)押金進(jìn)行逐筆逐項(xiàng)登記，認(rèn)真填寫各類押金收款明細(xì)表。填寫時(shí)寫明房號(hào)（業(yè)主姓名），押金種類，金額、票據(jù)號(hào)碼及張數(shù)，本表填完要進(jìn)行逐項(xiàng)匯總合計(jì)。5.4 各類押金退款明細(xì)表的填寫5.4.1收費(fèi)責(zé)任人要對各類押金的退款進(jìn)行逐筆登記，認(rèn)真填寫各類押金退款明細(xì)表。填寫時(shí)寫明房號(hào)（業(yè)主姓名）、押金種類、金額及收據(jù)號(hào)碼。5.4.2退款時(shí)管理處負(fù)責(zé)人及領(lǐng)款人必須在原收據(jù)（顧客聯(lián)紅色）單據(jù)上簽字后，收款員方可

42、辦理。5.4.3各類押金退款明細(xì)表領(lǐng)款人由收款員代辦填列。如在原收押金中扣出違約金罰金等，須視為收入項(xiàng)，另開收據(jù)處理。5.5 月收支報(bào)表的填寫5.5.1月收支報(bào)表為主要報(bào)表，反映公司及分公司管理處的各種收入、代收代付、支出類款項(xiàng)。此表要嚴(yán)格按照表中的類別進(jìn)行填列。5.5.2本表主要填列管理處各類款項(xiàng)的收支，包括：1）收入類：a. 管理費(fèi)反映所收取的管理服務(wù)費(fèi)金額，如有退費(fèi)的在本表支出類中單獨(dú)反映；b. 空調(diào)服務(wù)費(fèi)反映所收取的空調(diào)服務(wù)費(fèi)金額，包括加時(shí)費(fèi)；c. 停車費(fèi)反映所收取的臨時(shí)車位費(fèi)收入，預(yù)收的車位費(fèi)還須在備注中注明預(yù)收期限及金額；d. 其他-反映除以上兩項(xiàng)以外的其他收入，包括，場地租金、有

43、償服務(wù)、廣告收費(fèi)、工本費(fèi)、賠償費(fèi)、罰金（金額超過500元的要在備注中說明）等。2）代收代付類，包括水費(fèi)、水費(fèi)增值稅、電費(fèi)、維修資金、裝修押金、其他押金。a. 水費(fèi)、排污費(fèi)合并填入本表水費(fèi)欄；b. 維修資金要按“棟”或“座”的明細(xì)金額在備注欄中說明；c. 其他各項(xiàng)單列；d. 核票時(shí)多交的款也在此表中單獨(dú)反映；3）支出類：反映成本費(fèi)用和實(shí)退的裝修押金、其他押金、保證金及退還主表一中的其他款項(xiàng)；5.5.3各類款項(xiàng)收支匯總表填寫要求：分類準(zhǔn)確，數(shù)字清楚，勾稽關(guān)系準(zhǔn)確無誤，票據(jù)的張數(shù)要填寫準(zhǔn)確，重要事項(xiàng)或必須說明的事項(xiàng)在備注欄中簡要反映，本次報(bào)賬的票據(jù)總數(shù)（包括各種票據(jù)、表格）寫在本表右下角的標(biāo)明的位置

44、。6.0 支持性工具6.1 月收支報(bào)表6.2 發(fā)票（收據(jù)）使用明細(xì)表6.3 作廢、換票發(fā)票（收據(jù)）明細(xì)表6.4 各類押金收款明細(xì)表6.5 各類押金退款明細(xì)表發(fā)票收據(jù)作業(yè)指導(dǎo)書1.0 適用范圍 適用于公司及分公司、管理處所有發(fā)票及收據(jù)的管理。2.0 發(fā)票、收據(jù)購領(lǐng)、注銷和保管2.1 票據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)本公司發(fā)票、收據(jù)使用的情況，按期向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理購領(lǐng)及印制手續(xù)。2.2 票據(jù)管理人員必須嚴(yán)格建立發(fā)票、收據(jù)使用登記制度，將購領(lǐng)及印制的發(fā)票、收據(jù)設(shè)置登記本，做好購進(jìn)、領(lǐng)用及庫存登記工作，并定期清點(diǎn)及核銷各類票據(jù)，定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)匯報(bào)發(fā)票、收據(jù)的使用情況。2.3 發(fā)票由出納員根據(jù)實(shí)際經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)需

45、要到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局購領(lǐng)，建立發(fā)票登記簿，定期向總公司報(bào)送使用情況，并及時(shí)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核銷。2.4 各管理處一律使用公司統(tǒng)一印制的印有“中鐵物業(yè)”標(biāo)識(shí)的收款收據(jù)，（已結(jié)算開具發(fā)票的除外）由各管理處提出申請，總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)具體情況向各管理處分發(fā)一定數(shù)量的收據(jù)2.4 票據(jù)管理人員、收款員在領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)拆封前，應(yīng)先清點(diǎn)發(fā)票、收據(jù)的套數(shù)及起止號(hào)碼，如發(fā)現(xiàn)有套數(shù)不符或號(hào)碼重復(fù)錯(cuò)亂的現(xiàn)象，應(yīng)整本退回，否則責(zé)任自負(fù)。2.6 收款員在填領(lǐng)發(fā)票、收據(jù)時(shí)，必須將已用完的發(fā)票、收據(jù)交票據(jù)管理人員核銷，若發(fā)現(xiàn)未經(jīng)財(cái)務(wù)人員核銷一律不予換領(lǐng)，并予查明原因，追究其責(zé)任。2.7 本公司如發(fā)生歇業(yè)、停業(yè)或變更經(jīng)營范圍、地址時(shí)，

46、應(yīng)將未使用的發(fā)票、收據(jù)交回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳銷并辦理有關(guān)手續(xù)。2.8 開具完的發(fā)票和收據(jù)存根應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)及公司規(guī)定期限存放和保管，不得擅自損毀，已開具的發(fā)票及收據(jù)的存根聯(lián)和發(fā)票、收據(jù)登記本，應(yīng)當(dāng)保存五年，保存期滿，報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)及公司核批查驗(yàn)后銷毀。3.0 發(fā)票、收據(jù)的使用3.1 所有的票據(jù)、出入證、停車卡、智能卡等歸公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，建立領(lǐng)購登記、使用、銷繳、保管等制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，任何管理處和個(gè)人不得私自買賣、代開、轉(zhuǎn)借和銷毀票證。票據(jù)用完后，發(fā)票和收據(jù)記帳聯(lián)交由會(huì)計(jì)做帳外，收款收據(jù)以驗(yàn)舊換新的方法向公司財(cái)務(wù)部申領(lǐng)。發(fā)票、收據(jù)根據(jù)存根聯(lián)由收款員整理完好并登記電腦流水賬和臺(tái)帳，每月報(bào)一次。以

47、便公司財(cái)務(wù)部對票據(jù)使用情況進(jìn)行核對、監(jiān)督和管理。3.2 填開發(fā)票、收據(jù)，應(yīng)按發(fā)票收據(jù)號(hào)碼順序、逐欄、全部聯(lián)一次性如實(shí)開具，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得涂改，挖補(bǔ)或撕毀，嚴(yán)禁填開無收款的發(fā)票、收據(jù)，必須采用雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得用墨水筆填寫，如有寫錯(cuò)，應(yīng)整套保存，以備查驗(yàn)。3.3 填票的內(nèi)容必須和發(fā)票及收據(jù)的使用范圍一致，不得超越范圍使用，必須寫明顧客名稱及地址和填票日期，發(fā)票填寫應(yīng)加蓋發(fā)票專用章和填票人簽名（蓋章），否則一律無效。3.4 字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應(yīng)另行開具發(fā)票或收據(jù)，并在誤填票據(jù)上注明“誤填作廢”四字，如票據(jù)開出后，對方不索取而成為廢票的，也應(yīng)填寫“誤填作廢”。3.5 發(fā)票

48、、收據(jù)開出的票面金額與每月上交款金額要相符，并按規(guī)定填寫“發(fā)票（收據(jù)）使用明細(xì)表”，上交款時(shí)將領(lǐng)用的發(fā)票、收款收據(jù)一同送財(cái)務(wù)管理部門，開出的發(fā)票、收據(jù)要與“發(fā)票（收據(jù)）使用明細(xì)表”及同上交分公司財(cái)務(wù)管理部門各項(xiàng)收入款一致。3.6 地稅“其他收入發(fā)票”只能開其他收入。國稅“水電銷售專用發(fā)票”只能開具水電及排水費(fèi)。3.7 收據(jù)開具范圍：押金、維修基金、煤氣開戶費(fèi)、有線電視費(fèi)、滅火器及各類代收代付費(fèi)用。3.8 填票員（收款員），所填寫的各類票據(jù)，大小金額必須一致，小寫前面要加幣種符號(hào)例：“人民幣：¥”，大寫按規(guī)定填寫。3.9 業(yè)主需換領(lǐng)發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)將電腦收費(fèi)室發(fā)放的電腦劃款單收回，與開具發(fā)

49、票的第三聯(lián)裝訂在一起，每月核報(bào)帳目時(shí)一同核銷，并在“發(fā)票、收據(jù)使用明細(xì)表”中注明。（此單換票）3.10國稅發(fā)票即“水電銷售專用發(fā)票”未填用的大寫單位前應(yīng)劃上“”符號(hào)封頂，尾數(shù)是整數(shù)大寫應(yīng)為零。3.11收款員將使用完的發(fā)票、收據(jù)上交時(shí)，請將每本開具的實(shí)際數(shù)額寫在每本封面上，否則不予核領(lǐng)。4.0 發(fā)票、收據(jù)的檢查與罰則4.1 公司財(cái)務(wù)管理部門將不定期地對票據(jù)管理人員、收款員進(jìn)行票據(jù)檢查，若發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定開具發(fā)票、收據(jù)的，或收款不開票者，將檢查結(jié)果書面匯報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理，并按“國家制定的發(fā)票管理辦法”及公司有關(guān)規(guī)定給予處罰。4.2 票據(jù)管理員、收款員要妥善保管好發(fā)票及收據(jù)，如發(fā)生丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)

50、日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)或公司財(cái)務(wù)管理部門，并查清原因，造成損失及罰款的追究當(dāng)事人責(zé)任，并予以處罰。4.3 票據(jù)管理人員、收款員未按規(guī)定領(lǐng)購發(fā)票、未按規(guī)定開具發(fā)票、未按規(guī)定保管發(fā)票、未按規(guī)定繳銷發(fā)票、未按規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)及公司檢查的，擅自撕毀發(fā)票、擅自替他人開票的，將按中華人民共和國發(fā)票管理辦法及公司有關(guān)規(guī)定予以處罰。4.4 票據(jù)管理人員、收款員應(yīng)配合稅務(wù)、工商、財(cái)政、審計(jì)及公司有關(guān)部門在對其使用的發(fā)票、收據(jù)進(jìn)行監(jiān)督檢查、稽核審計(jì)。4.5 加強(qiáng)對發(fā)票、收據(jù)有關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)，自覺遵守發(fā)票管理法規(guī)，自覺接受稅務(wù)機(jī)關(guān)及本公司對發(fā)票、收據(jù)管理情況的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，如有違規(guī)、違法行為的，將依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰

51、。5.0 支持性工具5.1 發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用、核銷登記表會(huì)計(jì)工作作業(yè)指導(dǎo)書1.0 適用范圍適用于公司、分公司、管理處各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。2.0 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員2.1 公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職或兼職會(huì)計(jì)人員。2.2 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備和遵守的基本條件：2.2.1堅(jiān)持原則，廉潔奉公；2.2.2設(shè)置會(huì)計(jì)人員工作崗位，明確各個(gè)崗位的職責(zé)；2.2.3會(huì)計(jì)人員必須持有會(huì)計(jì)上崗證；2.2.4會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，熟悉財(cái)經(jīng)法律，法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，保守本公司的商業(yè)機(jī)密。1.2.5會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職必須辦理交接手續(xù)。3.0 會(huì)計(jì)核算的一般要求3.1 本公司會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日

52、起至十二月三十一日止。3.2 本公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。3.3 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行賬務(wù)處理。3.4 按財(cái)政部新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，建立總賬、明細(xì)賬、日記賬及其他輔助性賬薄，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；應(yīng)用電算化的項(xiàng)目，有關(guān)電子數(shù)據(jù)、核算軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。3.5 核算標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告規(guī)定3.5.1會(huì)計(jì)核算應(yīng)按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)正確使用會(huì)計(jì)科目,按月結(jié)算,編制月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。報(bào)告包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)附表；會(huì)計(jì)報(bào)表附注。報(bào)表于月度終了后15日內(nèi)填報(bào)，總經(jīng)理一份，公司財(cái)務(wù)部一份。3.5.2會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料必須符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制

53、度規(guī)定。3.5.3對外報(bào)送的所有會(huì)計(jì)資料必須經(jīng)總經(jīng)理簽名同意。3.5.4公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料要建立檔案，并妥善保管。4.0 填制會(huì)計(jì)憑證4.1 公司所有部門發(fā)生的下列事項(xiàng)，必須取得或者填制原始憑證，并及時(shí)送交會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)：4.1.1 款項(xiàng)和有價(jià)證、卡的收付；4.1.2 財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；4.1.3 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4.1.4 資本、基金的增減；4.1.5 收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；4.1.6財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；4.1.7其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。4.2 原始憑證的要求：4.2.1原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱；填制日期；填制單位或

54、填制人姓名；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額；經(jīng)辦人員簽字或蓋章認(rèn)可，如有差錯(cuò)，經(jīng)手人負(fù)有不可推卸的責(zé)任。4.2.2從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位單位領(lǐng)導(dǎo)人或其他指定人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。4.2.3凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。4.2.4凡涉及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的費(fèi)用和開支，必須經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)人員或其直管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。4.2.5 一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。4.2.6經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明。4.3 記賬憑證的要求：會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。記賬憑證的填制方法、內(nèi)容等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核方可