國際貿(mào)易實(shí)務(wù)課件7

1、1w 票據(jù)的含義：票據(jù)的含義： 以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。讓的證券。w 票據(jù)的分類：票據(jù)的分類： 匯票、本票、支票匯票、本票、支票w 票據(jù)的特性票據(jù)的特性w 流通轉(zhuǎn)讓性、無因性、提示性、要式性、返還性流通轉(zhuǎn)讓性、無因性、提示性、要式性、返還性第一節(jié)第一節(jié)支付工具支付工具 - - 票據(jù)票據(jù)第七章 國際貨款的收付2匯票（Bill of exchange，簡稱Draft或Bill）w( (一一) ) 匯票的定義匯票的定義 一個(gè)人向另一

2、個(gè)人簽發(fā)的，要求見票一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)時(shí)或在將來的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的一定金額的無條件的書面支付命令無條件的書面支付命令。3（二）、匯票的必要項(xiàng)目w 根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國票據(jù)法一般都根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國票據(jù)法一般都規(guī)定了匯票必須具備的內(nèi)容，即匯票的要項(xiàng)規(guī)定了匯票必須具備的內(nèi)容，即匯票的要項(xiàng)，如果要項(xiàng)不具備，受票人有權(quán)拒絕付款。，如果要項(xiàng)不具備，受票人有權(quán)拒絕付款。w 我國票據(jù)法規(guī)定匯票的必備內(nèi)容：我國票據(jù)法規(guī)定匯票的必備內(nèi)容： 表明表明“匯票匯票”的字樣、

3、無條件支付的委托、確定的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章出票人簽章4匯票的基本當(dāng)事人w 出票人出票人(Drawer) 簽發(fā)匯票；在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行。簽發(fā)匯票；在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行。w 受票人受票人(Drawee) 接受支付命令，向持票人付款。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通接受支付命令，向持票人付款。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。常是進(jìn)口人或其指定的銀行。w 受款人受款人(Payee) 即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進(jìn)出口即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進(jìn)出口業(yè)

4、務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。5 “匯票抬頭”的寫法p133w 限制性抬頭限制性抬頭 僅付公司（僅付公司（Pay Co. only） ；付公司，不；付公司，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓（準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓（ Pay Co. not transferable）；）； w 指示性抬頭指示性抬頭 付公司或其指定人（付公司或其指定人（Pay Co. or order /Pay to the order ofCo.） w 持票人或來人抬頭持票人或來人抬頭 付給來人或持票人（付給來人或持票人（Pay bearer；Pay holder） 6（三）、匯票的種類p131 w按出票人不同按出票人不同1.

5、1.銀行匯票銀行匯票(Bankers Draft)(Bankers Draft)。 2. 2.商業(yè)匯票商業(yè)匯票(Commercial Draft)(Commercial Draft)。 w按是否隨附貨運(yùn)單據(jù)按是否隨附貨運(yùn)單據(jù)1. 1.光票光票(Clean Bill) (Clean Bill) 2. 2.跟單匯票跟單匯票(Documentary Bill (Documentary Bill 7w 按承兌人不同按承兌人不同1. 1. 商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個(gè)人承兌商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票。的遠(yuǎn)期匯票。2. 2.銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠(yuǎn)期

6、商業(yè)匯票。匯票。 l按付款時(shí)間不同按付款時(shí)間不同1. 1.即期匯票即期匯票( (Sight Draft)Sight Draft)。 2. 2.遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票( (Time Bill or Usance Bill)Time Bill or Usance Bill)。 8（四）、匯票的使用w 出票出票(Draw; Issue) (Draw; Issue) ：出票人簽發(fā)匯票、填寫匯：出票人簽發(fā)匯票、填寫匯票內(nèi)容并將其交給收款人的行為。票內(nèi)容并將其交給收款人的行為。w 提示提示(Presentation)/(Presentation)/見票見票(Sight)(Sight)： 包括提示付款包括提示付款

7、與提示承兌。與提示承兌。w 承兌承兌(Acceptance)(Acceptance)：指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示：指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。w 付款付款(Payment)(Payment)：指付款人向持票人支付匯票：指付款人向持票人支付匯票金額的行為。金額的行為。w 背書背書(Endorsement)(Endorsement)：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，在票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)簽章票據(jù)行為，在票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)簽章后交付給受讓人的行為。后交付給受讓人的行為。 9w 拒付退票（拒付退票（Dishonor)Dishonor) 退

8、票是指持票人提示匯票要求承兌或提示匯票要求付款時(shí)遭退票是指持票人提示匯票要求承兌或提示匯票要求付款時(shí)遭到拒絕，或付款人避而不見、死亡、宣告破產(chǎn)等以致付款事到拒絕，或付款人避而不見、死亡、宣告破產(chǎn)等以致付款事實(shí)上已經(jīng)不可能執(zhí)行。實(shí)上已經(jīng)不可能執(zhí)行。w 貼現(xiàn)（貼現(xiàn)（DiscountDiscount） 商人以未到期的票據(jù)向銀行兌換現(xiàn)款，銀行在付款時(shí)預(yù)先商人以未到期的票據(jù)向銀行兌換現(xiàn)款，銀行在付款時(shí)預(yù)先扣除利息，這種金融交易行為就稱為貼現(xiàn)。扣除利息，這種金融交易行為就稱為貼現(xiàn)。追索（追索（resourceresource） 匯票遭拒付后，持票人在行使或保全匯票上的權(quán)利行為匯票遭拒付后，持票人在行使或保

9、全匯票上的權(quán)利行為 之之后，有權(quán)對(duì)其前手后，有權(quán)對(duì)其前手 要求退回匯票金額、利息及做拒付通要求退回匯票金額、利息及做拒付通知和拒付證書等其它有關(guān)費(fèi)用。知和拒付證書等其它有關(guān)費(fèi)用。10本票（promissory note）w （一）本票的定義（一）本票的定義w 由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。w w （二）本票的必備內(nèi)容（二）本票的必備內(nèi)容w 1 1 表明本票的字樣表明本票的字樣w 2 2 無條件支付的承諾無條件支付的承諾w 3 3 確定的金額確定的金額w 4 4 收款人名稱收款人

10、名稱w 5 5 出票日期出票日期w 6 6 出票人簽章出票人簽章 11（三）本票的種類（三）本票的種類1. 1.一般本票一般本票 ：出票人是工商企業(yè)或個(gè)人。：出票人是工商企業(yè)或個(gè)人。 2. 2.銀行本票：出票人是銀行，由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。銀行本票：出票人是銀行，由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。 （四）本票與匯票的區(qū)別（四）本票與匯票的區(qū)別1 1、本票是無條件付款的承諾、本票是無條件付款的承諾 ，匯票是無條件支付命令，匯票是無條件支付命令 ；2 2、本票票面涉及兩個(gè)當(dāng)事人、本票票面涉及兩個(gè)當(dāng)事人 ，匯票票面涉及三個(gè)當(dāng)事人，匯票票面涉及三個(gè)當(dāng)事人 ；3 3、本票只有一張，匯票可以開一式兩份、本票只

11、有一張，匯票可以開一式兩份( (一套幾張一套幾張) ) ；4 4、本票的出票人是主要的債務(wù)人；而匯票承兌前，出票人是主、本票的出票人是主要的債務(wù)人；而匯票承兌前，出票人是主要的債務(wù)人，承兌后，承兌人為主要的債務(wù)人；要的債務(wù)人，承兌后，承兌人為主要的債務(wù)人；5 5、英票據(jù)法規(guī)定：外國本票退票時(shí)，不需做成拒絕證書，而匯、英票據(jù)法規(guī)定：外國本票退票時(shí)，不需做成拒絕證書，而匯票退票時(shí)必須做成拒絕證書。票退票時(shí)必須做成拒絕證書。12支票(Cheque或Check) w （一）支票的定義（一）支票的定義w 由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在

12、見票時(shí)無條件支付確定行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。金額給收款人或持票人的票據(jù)。w （二）支票的必備內(nèi)容（二）支票的必備內(nèi)容w 1 1 表示支票的字樣；表示支票的字樣；w 2 2 無條件支付的命令；無條件支付的命令；w 3 3 確定的金額；確定的金額；w 4 4 付款人名稱；付款人名稱；w 5 5 出票日期；出票日期；w 6 6 出票人簽章。出票人簽章。 13w （三）支票的種類（三）支票的種類 普通支票普通支票 現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票）轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票） 保付支票保付支票 空頭支票空頭支票 14第二節(jié) 支付方式（一）匯付/托收w 一、匯付（

13、一、匯付（RemittanceRemittance）：）：w （一）匯付的含義（一）匯付的含義 又稱匯款，是指付款人主動(dòng)通過銀行或其它又稱匯款，是指付款人主動(dòng)通過銀行或其它途徑將款項(xiàng)匯交收款人的一種支付方式。途徑將款項(xiàng)匯交收款人的一種支付方式。 w 匯付的當(dāng)事人匯付的當(dāng)事人1 1）匯款人）匯款人(Remitter) (Remitter) 2 2）收款人）收款人(Payee or Beneficiary) (Payee or Beneficiary) 3 3）匯出行）匯出行(Remitting Bank) (Remitting Bank) 4 4）匯入行）匯入行(Paying Bank) (Pa

14、ying Bank) 15w （二）、匯付方式的種類（二）、匯付方式的種類w 1. 1. 信匯信匯(Mail Transfer, (Mail Transfer, 簡稱簡稱M/T)M/T)。 w 2. 2. 電匯電匯(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，簡稱，簡稱T/T)T/T)。 w 3. 3. 票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft(Remittance by Bankers Demand Draft，簡稱，簡稱D/D)D/D)。 （三）、匯付方式的性質(zhì)及特點(diǎn)w 采用順匯法：資金流向（確定）與支付工具傳遞

15、方向（不確定采用順匯法：資金流向（確定）與支付工具傳遞方向（不確定）相同。）相同。w 商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。w 不能實(shí)現(xiàn)錢貨的當(dāng)面兩清，風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)及資金負(fù)擔(dān)不平衡。不能實(shí)現(xiàn)錢貨的當(dāng)面兩清，風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)及資金負(fù)擔(dān)不平衡。w 買賣雙方互不信任情況下，交易無法達(dá)成。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達(dá)成。w 手續(xù)簡單，花費(fèi)少。手續(xù)簡單，花費(fèi)少。16（四）匯付方式在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用w 貨款結(jié)算貨款結(jié)算 預(yù)付貨款；貨到付款預(yù)付貨款；貨到付款 憑單付現(xiàn)（憑單付現(xiàn)（Cash Against Documents,CADCash Against Do

16、cuments,CAD） 憑單付匯（憑單付匯（Remittance Against DocumentsRemittance Against Documents）w 目前僅用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付目前僅用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付17二、托 收（Collection）w （一）托收的含義（一）托收的含義w 是指出口人出具匯票，委托銀行向進(jìn)口人收取貨是指出口人出具匯票，委托銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種支付方式?？畹囊环N支付方式。 w 托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人w 1 1）委托人）委托人(Principal)(Principal)。 w 2 2）托收銀行）托收銀行(Remitting Bank)(Remitti

17、ng Bank)。 w 3 3）代理銀行）代理銀行( (Collecting Bank) Collecting Bank) w 4 4）付款人）付款人( (Payer)Payer)。 w 有時(shí)還可能涉及到另外兩個(gè)當(dāng)事人：有時(shí)還可能涉及到另外兩個(gè)當(dāng)事人：w 一是提示行一是提示行 w 二是需要時(shí)的代理二是需要時(shí)的代理 18（二）托收的分類w 跟單托收與光票托收跟單托收與光票托收 光票托收：光票托收： 跟單托收：指匯票附帶有貨運(yùn)單據(jù)的托收。跟單托收：指匯票附帶有貨運(yùn)單據(jù)的托收。 w 跟單托收情況下跟單托收情況下 承兌交單（承兌交單（D/AD/A）：出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上）：出口商的交單以進(jìn)口商

18、在匯票上承兌為條件，進(jìn)口商在匯票到期時(shí)才履行付款義務(wù)。承兌為條件，進(jìn)口商在匯票到期時(shí)才履行付款義務(wù)。 付款交單（付款交單（D/PD/P）：出口商的交單以進(jìn)口商的付款為）：出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件，即進(jìn)口商一定要履行了付款義務(wù)之后才能取得條件，即進(jìn)口商一定要履行了付款義務(wù)之后才能取得貨運(yùn)單據(jù)。貨運(yùn)單據(jù)。 19w 如付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商可以采如付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商可以采取憑信托收據(jù)借單。取憑信托收據(jù)借單。w 信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/R-Trust Receipt) T/R-Trust Receipt) ，就是指進(jìn)，就是指進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件，口人借單時(shí)提供一

19、種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)提貨、報(bào)關(guān) 、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行，貨物售出后所得的貨物所有權(quán)仍屬銀行，貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。貨款，應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。 w 20（三）跟單托收的性質(zhì)及特點(diǎn)w 采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反w 商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務(wù)，而不承擔(dān)任何付款保證。務(wù)，而不承擔(dān)任何付款保證。w 一定程度上實(shí)現(xiàn)了錢貨的當(dāng)面兩清

20、，進(jìn)口方在未履一定程度上實(shí)現(xiàn)了錢貨的當(dāng)面兩清，進(jìn)口方在未履行付款或承兌前，無法取得貨運(yùn)單據(jù)，提取貨物；行付款或承兌前，無法取得貨運(yùn)單據(jù)，提取貨物；出口方通過掌握單據(jù)控制貨物。出口方通過掌握單據(jù)控制貨物。w 托收方式下，出口方承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，尤其是承兌交托收方式下，出口方承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，尤其是承兌交單單D/AD/A。21（四）采用托收方式時(shí)應(yīng)注意的問題（四）采用托收方式時(shí)應(yīng)注意的問題w 調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)，正確掌握成交調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)，正確掌握成交金額。金額。 w 了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例。了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例。w 了解進(jìn)口國托收的商業(yè)慣例和習(xí)慣

21、做法了解進(jìn)口國托收的商業(yè)慣例和習(xí)慣做法. .w 出口合同爭取以出口合同爭取以CIFCIF條件成交條件成交 ；如不能采??；如不能采取CIFCIF條條件成交時(shí)，應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)。件成交時(shí)，應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)。w 可以由出口商投保出口信用險(xiǎn)?？梢杂沙隹谏掏侗３隹谛庞秒U(xiǎn)。 22（五）跟單托收的應(yīng)用w w 托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進(jìn)口人開托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進(jìn)口人開立的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。立的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。 w 憑信托收據(jù)借單憑信托收據(jù)借單T/RT/R（進(jìn)口押匯）：代收銀行憑進(jìn)口（進(jìn)口押匯）：代收銀行憑進(jìn)口人信托收據(jù)提貨的一種向進(jìn)口人融

22、通資金的方式。人信托收據(jù)提貨的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。 23第三節(jié) 支付方式（二）信用證w 一、信用證的概述：一、信用證的概述：w 信用證（信用證（Letter of Credit, L/C Letter of Credit, L/C ） 指一項(xiàng)不可撤消的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)指一項(xiàng)不可撤消的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。w 信用證的作用：信用證的作用： 提供貿(mào)易安全保障提供貿(mào)易安全保障 提供資金融通提供資金融通24信用證當(dāng)事人 開證申請(qǐng)人：開證申請(qǐng)人： 開證行：開證行： 受益人：受益人： 通

23、知行：通知行： 付款行：付款行： 議付行：議付行： 償付行：償付行： 保兌行：保兌行： 承兌行：承兌行： 25二、信用證的特點(diǎn)w 開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任 w 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件 w 信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù) 26三、信用證的類型w 跟單跟單L/C(Documentary L/C)/L/C(Documentary L/C)/光票光票L/CL/C（Clean Clean L/CL/C）w 即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證證和議付信用證w 保兌保兌L/C(Conf

24、irmed L/C)/L/C(Confirmed L/C)/不保兌不保兌L/C L/C (Unconfirmed L/C)(Unconfirmed L/C)w 預(yù)支信用證預(yù)支信用證 anticipatory L/Canticipatory L/C27信用證的類型w 可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/CL/C（transferable L/Ctransferable L/C）/ /不可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓L/CL/C（Non-transferable L/CNon-transferable L/C）w 循環(huán)循環(huán)L/CL/C（revolving L/Crevolving L/C） 分自動(dòng)循環(huán)、半自動(dòng)循環(huán)、非自動(dòng)循環(huán)三種。分自動(dòng)循環(huán)、半自動(dòng)循環(huán)、非自動(dòng)循環(huán)三種。w 背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證 又稱轉(zhuǎn)開信用證，它是指受益人要求原證的通