國際結(jié)算工具

1、第二章第二章 國際結(jié)算工具國際結(jié)算工具-票據(jù)票據(jù)本章內(nèi)容本章內(nèi)容v票據(jù)概述票據(jù)概述v匯票、本票、支票匯票、本票、支票v票據(jù)行為票據(jù)行為v票據(jù)欺詐及其防范票據(jù)欺詐及其防范第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述一、票據(jù)的含義一、票據(jù)的含義 狹義的票據(jù)是專指依狹義的票據(jù)是專指依規(guī)定要式規(guī)定要式簽發(fā)和流通的簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。定金額為目的。票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的書面憑證，它是以支付金錢為目的的人無條件支付一定款項(xiàng)的書面憑證

2、，它是以支付金錢為目的的特定證券，主要有匯票、本票和支票。特定證券，主要有匯票、本票和支票。二、票據(jù)的特性二、票據(jù)的特性1、設(shè)權(quán)性、設(shè)權(quán)性v票據(jù)開立就是票據(jù)開立就是設(shè)定設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。2、要式性、要式性(requisite in form) 票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的票據(jù)法對這些必要項(xiàng)目都已作了詳細(xì)規(guī)定。的票據(jù)法對這些必要項(xiàng)目都已作了詳細(xì)規(guī)定。3、無因性、無因性（non-causative nature)v票

3、據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這里所說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上票據(jù)原因的制約。這里所說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因，即只要票據(jù)具備法定要式，的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因，即只要票據(jù)具備法定要式，債務(wù)人無權(quán)了解持票人取得票據(jù)的原因，應(yīng)無條件債務(wù)人無權(quán)了解持票人取得票據(jù)的原因，應(yīng)無條件支付款項(xiàng)，持票人也無須說明取得票據(jù)的原因。這支付款項(xiàng)，持票人也無須說明取得票據(jù)的原因。這一特點(diǎn)有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。一特點(diǎn)有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。v4、流通轉(zhuǎn)讓性、流通轉(zhuǎn)讓性(negotiability) 票據(jù)是一種可以轉(zhuǎn)讓流通的有價證券。根據(jù)英國

4、票據(jù)是一種可以轉(zhuǎn)讓流通的有價證券。根據(jù)英國票據(jù)法規(guī)定：除非票據(jù)上寫出票據(jù)法規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。v5、金錢性（或有價性）、金錢性（或有價性） 票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價證券。票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實(shí)他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而

5、不能用實(shí)物或其他形式替代。物或其他形式替代。v6、提示性、提示性票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時，必須先向付款人提示票據(jù)。如果履行票據(jù)義務(wù)時，必須先向付款人提示票據(jù)。如果持票人不提示票據(jù)，付款人就沒有履行付款的義務(wù)。持票人不提示票據(jù)，付款人就沒有履行付款的義務(wù)。v7、返還性、返還性持票人得到付款人支付的票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)持票人得到付款人支付的票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。期的流通，而是在到期日被付款后

6、結(jié)束其流通。v8、可追索性、可追索性v正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過法定程序向正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索。所有票據(jù)債務(wù)人追索。三、票據(jù)法三、票據(jù)法v票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。v票據(jù)的發(fā)源地在歐洲，票據(jù)立法最早是在法國，隨票據(jù)的發(fā)源地在歐洲，票據(jù)立法最早是在法國，隨后德國、英國也都有了票據(jù)立法。后德國、英國也都有了票據(jù)立法。目前國際上的票據(jù)法系：目前國際上的票據(jù)法系：v英美法系英美法系v大陸法系大陸法系v1、英美法系（以、英美法系（以188

7、2年頒布施行的英國票年頒布施行的英國票據(jù)法為代表）據(jù)法為代表） 英國、美國、加拿大、印度、澳大利亞、新西蘭英國、美國、加拿大、印度、澳大利亞、新西蘭等國屬于英美法系。等國屬于英美法系。v2、大陸法系、大陸法系 1930年法國、德國、瑞士、瑞典、拉美國家等二年法國、德國、瑞士、瑞典、拉美國家等二十多個國家在日內(nèi)瓦召開國際票據(jù)法統(tǒng)一會議，簽十多個國家在日內(nèi)瓦召開國際票據(jù)法統(tǒng)一會議，簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約，次年又簽訂訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約，次年又簽訂了日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約，這兩項(xiàng)法律合稱為了日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約，這兩項(xiàng)法律合稱為日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法，即形成了大陸法系。日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法，即形

8、成了大陸法系。v兩大法系主要內(nèi)容基本相同，但也存在一些分歧。兩大法系主要內(nèi)容基本相同，但也存在一些分歧。v3、我國的票據(jù)法、我國的票據(jù)法 中華人民共和國主席令中華人民共和國主席令 中華人民共和國票據(jù)法已由中華人民共和國第八中華人民共和國票據(jù)法已由中華人民共和國第八屆人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議于屆人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議于19951995年年5 5月月1010日通過，現(xiàn)予公布，自日通過，現(xiàn)予公布，自19951995年年1 1月月1 1日起施行。日起施行。 中華人民共和國主席中華人民共和國主席 江澤民江澤民 1995 1995年年5 5月月1010日日 四、票據(jù)當(dāng)事人四、票據(jù)當(dāng)事

9、人v票據(jù)關(guān)系的主體：票據(jù)關(guān)系的主體：v基本當(dāng)事人，非基本當(dāng)事人，前手與后手基本當(dāng)事人，非基本當(dāng)事人，前手與后手v1、出票人、出票人(drawer)：發(fā)票人，主債務(wù)人：發(fā)票人，主債務(wù)人v2、付款人、付款人(drawee)：受票人：受票人v3、收款人、收款人(payee)：受款人，抬頭人：受款人，抬頭人v4、背書人、背書人(endorser/indorser)v5、承兌人、承兌人(acceptor)：承兌后成為主債務(wù)人：承兌后成為主債務(wù)人v6、持票人、持票人(holder)第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票一、匯票的定義一、匯票的定義v英國英國1882年票據(jù)法年票據(jù)法 匯票是一項(xiàng)匯票是一項(xiàng)無條件的書面支付命令

10、無條件的書面支付命令，由一人，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來即付或在某一固定日期或可確定的將來日期日期付出一定的金額給一特定之人或指定之付出一定的金額給一特定之人或指定之人。人。v日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法： 匯票需包含：匯票需包含：(1)“匯票匯票”字樣字樣(2)無條件支付一定無條件支付一定金額的命令金額的命令(3)付款人付款人(4)付款期限付款期限(5)付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)(6)收收款人款人(7)出票日期和地點(diǎn)出票日期和地點(diǎn)(8)出票人簽字出票人簽字v我國票據(jù)法：我國票據(jù)法：v匯票是出票人簽發(fā)的，委托

11、付款人在見票時或者匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期在指定日期無條件支付無條件支付確定金額給收款人或者持確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。票人的票據(jù)。出票人收款人付款人123二、匯票的內(nèi)容二、匯票的內(nèi)容v（一）絕對必要記載項(xiàng)目（一）絕對必要記載項(xiàng)目v1、寫明、寫明“匯票匯票”字樣字樣(exchange /draft for USD 1860.00)v2、無條件書面支付命令無條件書面支付命令 (unconditional order to pay)v Pay to ABC Co.or order the sum of one thousand US dollarsv3、確定的金

12、額、確定的金額(certain in money)金額必須確定，不能模棱兩可金額必須確定，不能模棱兩可 如如“大約付大約付10001000美元美元”、“付付2 0002 000歐元左右歐元左右”、“付付1010萬或萬或1515萬日元萬日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。這些表示方法都錯等。這些表示方法都錯誤。誤。4、付款人名稱付款人名稱 (drawee)5、收款人名稱、收款人名稱(payee)v 匯票上的匯票上的“收款人收款人”通常稱為通常稱為“抬頭抬頭”v 匯票的抬頭有三種寫法：匯票的抬頭有三種寫法： (1)限制性抬頭限制性抬頭 Pay to M Co.only (

13、2)指示性抬頭指示性抬頭 Pay to the order of M Co. Pay to M Co. or order (3)來人抬頭來人抬頭 pay to bearer6、出票日期、出票日期 (date of issue)7、出票人簽字、出票人簽字(signature of drawer)v（二）相對必要記載項(xiàng)目（二）相對必要記載項(xiàng)目v1、出票地點(diǎn)、出票地點(diǎn)(place of issue)v2、付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)(place of payment)v3、付款期限付款期限(tenor)v (1)即期付款匯票即期付款匯票(At sight or on demand)v (2)遠(yuǎn)期付款匯票遠(yuǎn)期付款

14、匯票:vA.出票后定期出票后定期(At a Fixed Period after Date)vB. 見票后定期見票后定期(At a Fixed Period after Sight)vC.定日付款定日付款(At a fixed Date)分析匯票的內(nèi)容分析匯票的內(nèi)容Bill of ExchangeNo._12345_(Drawn underL/C N.A23890_Dated _JUE.23.2009_ Payable with interest _% _Exchange for USD1397.00 Beijing, China 06/10/2009 At_*_Sight of this F

15、IRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二付一不付二)Pay to the order of _CITI BANK_NEWYORK BRANCH_ the sum of US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY To BANK OF CHINA BRANCH OF BEIJING _ABC.CO_ (Signature) Bill of ExchangeNo._12345_(匯票號碼匯票號碼)Drawn under(出票依據(jù)出票依據(jù)) L/C N.A238

16、90_Dated _JUE.23.2009_ Payable with interest _% _(付款利息付款利息)Exchange for USD1397.00（匯票金額匯票金額） Beijing, China 06/10/2009(出票出票時間地點(diǎn)時間地點(diǎn))At(見票見票)_*_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二付一不付二)Pay to the order of _CITI BANK_NEWYORK BRANCH_ (收款人收款人) the sum of(金額金額) US DOL

17、LARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY To(致付款人致付款人) BANK OF CHINA BRANCH OF BEIJING _ABC.CO_(出票人出票人) (Signature)(簽字簽字)（1 1） 按日計(jì)算應(yīng)遵循的準(zhǔn)則：算尾不算頭。按日計(jì)算應(yīng)遵循的準(zhǔn)則：算尾不算頭。 即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。遠(yuǎn)期匯票付款到期日計(jì)算遠(yuǎn)期匯票付款到期日計(jì)算例：出票后例：出票后3030天付款的匯票天付款的匯票, ,于于3 3月月3131日出票，則起算日日出票，則起算日即出票日不計(jì)入

18、，應(yīng)從即出票日不計(jì)入，應(yīng)從4 4月月1 1日計(jì)算，到期日為日計(jì)算，到期日為4 4月月3030日。日。（2 2）節(jié)假日順延。）節(jié)假日順延。 通過上述計(jì)算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行通過上述計(jì)算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個營業(yè)日。正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個營業(yè)日。（4 4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半月以1515天計(jì)。天計(jì)。（3 3）月為日歷月。）月為日歷月。 以月計(jì)算的不考慮每月的具體天數(shù)，一律以相應(yīng)以月計(jì)算的不考慮每月的具體天數(shù)，一律以相應(yīng)月份中的同一日期為到期日，若無同一日期，則為月份中的同一日期為到期日，若無同一日

19、期，則為該月最后一天。該月最后一天。例：例：l l月月3131日承兌的日承兌的見票后一個月見票后一個月付款，應(yīng)于付款，應(yīng)于2 2月月2828日日（若閏年則為（若閏年則為2929日）到期。日）到期。例：例：8 8月月3131日交單的匯票規(guī)定交單后一個半月付款，則日交單的匯票規(guī)定交單后一個半月付款，則先算整月至先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010月月1515日到期。日到期。三、匯票的種類三、匯票的種類v1、銀行匯票（、銀行匯票（Bankers Draft)v 商業(yè)匯票商業(yè)匯票(Trade Bill)v2、跟單匯票、跟單匯票(Documentary Bill)

20、v 光票光票(Clean Bill)v3、即期匯票、即期匯票(Sight Draft,Demand Draft)v 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票(Time Bill,Usance Bill)v4、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)承兌匯票(Traders acceptance bill)v 銀行承兌匯票銀行承兌匯票(Banks acceptance bill)v5、國內(nèi)匯票、國內(nèi)匯票(Inland bill)v 國際匯票國際匯票(International bill)v6、外幣匯票、外幣匯票(Foreign money bill)v 本幣匯票本幣匯票(Home money bill)實(shí)訓(xùn)1vWE HERE ESTABIS

21、ED OUR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT IN YOUR FAVOUR AVALIABLE YOUR DRAFT AT SIGHT FOR FULL INVOICE VALUE DRAWN ON US,BEARING THE CLAUSE”DRAWN UNDER BANK OF CHINA,SINGAPORE CREDIT NO.YL2105 DATED 20TH OCTOBER,2009 INVOICE NO.HL-016 INVOICE VALUE:USD9,800.00 NEGOTIATING BANK:BANK OF CHINA,SHANGHAI BR

22、ANCH BENEFICIARY:SHANGHAI XINDA INTERNATIONAL TRADING CO.LTD APPLICANT；ABC TRADING CO.,LTD SINGAPORE B/L ISSUING DATE; 2th November 2009 根據(jù)上述材料做一份英文匯票第三節(jié)第三節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為v票據(jù)行為票據(jù)行為（票（票據(jù)據(jù)的使用程序）的使用程序） 票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所作的必要票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所作的必要形式的法律行為，即出票、背書、承兌、參加承兌、形式的法律行為，即出票、背書、承兌、參加承兌、保證。保證。v票據(jù)行為也是要式的票

23、據(jù)行為也是要式的，必須符合票據(jù)法規(guī)定，必須符合票據(jù)法規(guī)定 1定義：定義：出票是指出票人簽發(fā)匯票并將匯票交給收款人的票出票是指出票人簽發(fā)匯票并將匯票交給收款人的票據(jù)行為。據(jù)行為。匯票的出票行為是各項(xiàng)票據(jù)行為的開端，是基本的匯票的出票行為是各項(xiàng)票據(jù)行為的開端，是基本的匯票行為。相對地，其余的匯票行為則稱為附屬匯匯票行為。相對地，其余的匯票行為則稱為附屬匯票行為。票行為。出票人收款人付款人2行為：行為：(1)出票人填寫空白匯票出票人填寫空白匯票 (2)交給收款人交給收款人（一）出票（一）出票(Issue)v3效力：效力：v（1）對出票人而言，其出票簽字意味著：）對出票人而言，其出票簽字意味著： 擔(dān)保

24、該匯票經(jīng)提示將得到承兌，擔(dān)保該匯票經(jīng)提示將得到承兌， 該匯票將得到付款。該匯票將得到付款。 因此，在匯票得到付款人的承兌前，出票人就是該因此，在匯票得到付款人的承兌前，出票人就是該匯票的主債務(wù)人。匯票的主債務(wù)人。v（2）對持票人而言，便取得了票據(jù)上的一切權(quán)力，）對持票人而言，便取得了票據(jù)上的一切權(quán)力，包括包括付款請求權(quán)付款請求權(quán)和遭和遭遇退票時的追索權(quán)遇退票時的追索權(quán)。1.1.含義含義: :v是指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事是指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項(xiàng)，并把匯票交付被背書人的行為。將匯票項(xiàng)，并把匯票交付被背書人的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種

25、行為。2.2.行為：行為：(1)(1)寫成背書和交付寫成背書和交付(2)(2)經(jīng)過背書，匯票的權(quán)利即由背書人轉(zhuǎn)給被背經(jīng)過背書，匯票的權(quán)利即由背書人轉(zhuǎn)給被背書人書人（二）背書（二）背書(Endorsement)3.3.背書涉及的當(dāng)事人：背書涉及的當(dāng)事人：v背書人背書人( (債務(wù)人債務(wù)人) )；被背書人；被背書人( (債權(quán)人債權(quán)人) ) 前手與后手前手與后手v4.4.效力：效力：v背書人：背書人：( (1)1)向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性和票據(jù)有效性向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性和票據(jù)有效性(2)(2)擔(dān)保承兌和付款擔(dān)保承兌和付款v被背書人：享有票據(jù)上全部權(quán)利被背書人：享有票據(jù)上全部權(quán)利CDFGEBAH

26、背書背書第一背書人第一背書人第二背書人第二背書人第一被背書人第一被背書人第三背書人第三背書人第二被背書人第二被背書人第四背書人第四背書人第三被背書人第三被背書人第五背書人第五背書人第四被背書人第四被背書人 第五被背書人第五被背書人v第一背書人永遠(yuǎn)第一背書人永遠(yuǎn)是收款人是收款人；最后一最后一個被背書人永遠(yuǎn)是個被背書人永遠(yuǎn)是持票人持票人v背書應(yīng)記載事項(xiàng)背書應(yīng)記載事項(xiàng)vA：轉(zhuǎn)讓背書的記載事項(xiàng)：轉(zhuǎn)讓背書的記載事項(xiàng)v背書人簽章背書人簽章v被背書人名稱被背書人名稱v背書的日期（記載背書日期，可以使票據(jù)背書的日期（記載背書日期，可以使票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人辨別背書的時間順序以判斷背書關(guān)系當(dāng)事人辨別背書的時間順序以判

27、斷背書是否連續(xù)，以及背書人在背書時有無行為能是否連續(xù)，以及背書人在背書時有無行為能力）力）v依票據(jù)法，背書未記載日期的，視為在匯票依票據(jù)法，背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。到期日前背書。（2）部分背書及分割背書）部分背書及分割背書v只轉(zhuǎn)讓部分票據(jù)金額；只轉(zhuǎn)讓部分票據(jù)金額；v將票據(jù)金額分割轉(zhuǎn)讓給幾個人將票據(jù)金額分割轉(zhuǎn)讓給幾個人v這種背書不起轉(zhuǎn)讓作用。我國票據(jù)法規(guī)這種背書不起轉(zhuǎn)讓作用。我國票據(jù)法規(guī)定此類背書無效定此類背書無效（背書內(nèi)容和背書行為均無（背書內(nèi)容和背書行為均無效）效）v背書不得記載事項(xiàng)：背書不得記載事項(xiàng)：v背書不得附有條件。背書不得附有條件。v我國票據(jù)法規(guī)定，背書不得附有條件

28、。國外可以我國票據(jù)法規(guī)定，背書不得附有條件。國外可以有條件背書，但這僅對背書人與被背書人起作用。有條件背書，但這僅對背書人與被背書人起作用。v將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。v將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。（三）提示（三）提示(Presentation)出票人收款人付款人1、含義：、含義： 持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為 2、類型：、類型： 即期匯票只須提示一次，即即期匯票只須提示一次，即提示付款提示付款； 遠(yuǎn)期付款有兩次提示，遠(yuǎn)期付款有兩次提示，

29、提示承兌提示承兌和提示付款。和提示付款。3、法律要求、法律要求 (1)規(guī)定的時間：規(guī)定的時間： 在規(guī)定期限內(nèi)未作提示的，在規(guī)定期限內(nèi)未作提示的，喪失對喪失對前手前手的追索權(quán)的追索權(quán) (2)提示地點(diǎn)提示地點(diǎn)（四）承兌（四）承兌(Acceptance)v1、含義、含義:v指遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示，指遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示，于票據(jù)到期日付款給持票人的行為。于票據(jù)到期日付款給持票人的行為。v2、做法、做法:v由受票人在匯票正面空白處寫上由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌承兌”二字二字,簽上簽上 本人姓名本人姓名,表示到期一定付款表示到期一定付款v3、具體行為、具

30、體行為:v 一是寫上一是寫上“承兌承兌”二字二字,簽上姓名簽上姓名,加注具體承兌日加注具體承兌日期期v 二是把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人二是把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人承兌 年 月 日 承兌人簽名4效力：效力：v付款人承兌匯票后成為承兌人，表明他已付款人承兌匯票后成為承兌人，表明他已承諾付款責(zé)任，愿意保證付款，而不得以承諾付款責(zé)任，愿意保證付款，而不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認(rèn)匯票的效力力等理由來否認(rèn)匯票的效力.v5、承兌的種類、承兌的種類 （1）普通承兌（）普通承兌（ General Acceptance）

31、也稱單純承兌，是承兌人無條件地表示承兌也稱單純承兌，是承兌人無條件地表示承兌 （2）保留承兌（）保留承兌（Qualified/Conditional Acceptance）也稱不單純承兌也稱不單純承兌/限制性承兌，是指承兌的表示上附限制性承兌，是指承兌的表示上附加了一定的限制條件加了一定的限制條件 帶有條件（只有在交單后承兌）帶有條件（只有在交單后承兌）部分承兌（只承兌部分承兌（只承兌800元）元）限定地點(diǎn)（只能在某銀行承兌）限定地點(diǎn)（只能在某銀行承兌）延長時間（出票后延長時間（出票后2個月付款的匯票個月付款的匯票4個月付款）個月付款）*承兌應(yīng)當(dāng)是無條件的，因此，持票人可以視限制條件承兌應(yīng)當(dāng)是

32、無條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即可以解除對匯票所承擔(dān)的義務(wù)。可以解除對匯票所承擔(dān)的義務(wù)。（五）付款（五）付款(Payment)v持票人向付款人或承兌人提示付款，經(jīng)后者持票人向付款人或承兌人提示付款，經(jīng)后者正當(dāng)付正當(dāng)付款款后，這張匯票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨之解除后，這張匯票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨之解除v（1 1）付款人或承兌人支付）付款人或承兌人支付v（2 2）付款到期日那天或以后付款）付款到期日那天或以后付款v（

33、3 3）要付款給持票人）要付款給持票人v（4 4）善意的付款（不知道持票人的權(quán)利有何缺陷）善意的付款（不知道持票人的權(quán)利有何缺陷）v（5 5）背書的連續(xù)性）背書的連續(xù)性v付款人的其他注意事項(xiàng)：付款人的其他注意事項(xiàng)：(1)合理的時間內(nèi)付款合理的時間內(nèi)付款 (2)支付金錢支付金錢(3)足額付款足額付款 (4)注銷票據(jù)注銷票據(jù)（六）拒付或退票六）拒付或退票(Dishonor)v承兌提示時遭到拒絕承兌，或付款提示時遭到拒絕承兌提示時遭到拒絕承兌，或付款提示時遭到拒絕付款，都稱退票或拒付。付款，都稱退票或拒付。v拒絕證書（拒絕證書（Protest）：是由拒付地點(diǎn)的法定公證人是由拒付地點(diǎn)的法定公證人作出證

34、明拒付事實(shí)的文件。作出證明拒付事實(shí)的文件。v英國票據(jù)法規(guī)定：英國票據(jù)法規(guī)定：v外國匯票遇到付款人退票時持票人須在退票后一個外國匯票遇到付款人退票時持票人須在退票后一個營業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。營業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。v退票通知退票通知(Notice of Dishonor) 目的目的: :匯票的債務(wù)人及早知道拒付匯票的債務(wù)人及早知道拒付, ,以便做好準(zhǔn)備。以便做好準(zhǔn)備。（七）追索（七）追索(Recourse)1 1、追索權(quán)、追索權(quán)：v是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。人有請求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。 2 2

35、、行使追索權(quán)的條件是：、行使追索權(quán)的條件是：v（1 1）持有合格票據(jù)。）持有合格票據(jù)。v（2 2）盡責(zé)：只要匯票上沒有）盡責(zé)：只要匯票上沒有 免作拒付通知免作拒付通知 的記載，的記載，遇退票時持票人就應(yīng)找當(dāng)?shù)毓C人或法院等作成拒遇退票時持票人就應(yīng)找當(dāng)?shù)毓C人或法院等作成拒絕證書，同時應(yīng)將退票事實(shí)和原因通知前手。絕證書，同時應(yīng)將退票事實(shí)和原因通知前手。v 守時：持票人作承兌提示或付款提示、作成拒絕守時：持票人作承兌提示或付款提示、作成拒絕證書以及將拒付事實(shí)通知其前手均必須在法定的時證書以及將拒付事實(shí)通知其前手均必須在法定的時間內(nèi)完成。間內(nèi)完成。) ) v（3 3）發(fā)生拒付。）發(fā)生拒付。v3 3、

36、追索的對象、追索的對象: :v背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人v實(shí)務(wù)中持票人一般都是向?qū)崉?wù)中持票人一般都是向出票人出票人追索追索v4 4、被追索者的權(quán)利、被追索者的權(quán)利v5 5、追索的金額、追索的金額v持票人追索的金額持票人追索的金額v被追索者的再追索金額被追索者的再追索金額（八）保證（八）保證（Guarantee）v1 1、含義：、含義：v保證是指非票據(jù)債務(wù)人對于出票、背書、承兌、付保證是指非票據(jù)債務(wù)人對于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的債務(wù)予以償付擔(dān)保的票據(jù)行為?？畹人l(fā)生的債務(wù)予以償付擔(dān)保的票據(jù)行為。v2 2、做法：、做法：v保證人在票據(jù)正面或粘單上記

37、載保證字樣保證人在票據(jù)正面或粘單上記載保證字樣(Payment Guaranteed/Per Aval)、保證人名稱和住所、被保保證人名稱和住所、被保證人名稱、保證日期并由保證人簽字證人名稱、保證日期并由保證人簽字v附條件的保證，保證有效，條件無效。附條件的保證，保證有效，條件無效。v保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人相同。保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人相同。v保證使匯票的付款信譽(yù)增加，便于其流通。保證使匯票的付款信譽(yù)增加，便于其流通。 （九）匯票的貼現(xiàn)（九）匯票的貼現(xiàn)（discount）v持票人將持票人將已承兌已承兌但但尚未到期尚未到期匯票轉(zhuǎn)讓給匯票轉(zhuǎn)讓給銀行銀行或貼現(xiàn)公司或貼現(xiàn)公司，后

38、者從票面金額中扣減按照一，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為人的行為v性質(zhì)：票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，資金融通業(yè)務(wù)性質(zhì)：票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，資金融通業(yè)務(wù)v貼現(xiàn)息計(jì)算貼現(xiàn)息計(jì)算:貼現(xiàn)息貼現(xiàn)息= =票面金額票面金額* *貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)/360(365)/360(365)* *貼貼現(xiàn)率現(xiàn)率v舉例舉例1 一張見票后一張見票后90天付款天付款,票面金額為票面金額為8000美元的美元的匯票已被承兌匯票已被承兌,承兌日為承兌日為4月月1日日,持票人要求當(dāng)持票人要求當(dāng)日貼現(xiàn)日貼現(xiàn),貼現(xiàn)行按貼現(xiàn)率貼現(xiàn)行按貼現(xiàn)率6%(年率年率)計(jì)算計(jì)算,計(jì)算貼計(jì)算貼現(xiàn)息

39、和持票人所得凈款現(xiàn)息和持票人所得凈款? 貼現(xiàn)息=8000*90/360*6%=120美元 凈款=8000*(1-90/360*6%)=7880美元v練習(xí)1 濟(jì)南濟(jì)南M公司向美國的公司向美國的P公司出口價值公司出口價值20萬美元萬美元的商品，美國公司于的商品，美國公司于2007年年2月月7日簽發(fā)見票日簽發(fā)見票后后90天付款的匯票，以天付款的匯票，以C BANK為付款人，為付款人，并于并于2月月15日承兌。日承兌。（1）試推算匯票的到期日）試推算匯票的到期日（2）持票人于）持票人于3月月12日要求貼現(xiàn)匯票，試求持日要求貼現(xiàn)匯票，試求持票人貼現(xiàn)后獲的凈現(xiàn)值（假定貼現(xiàn)日的貼現(xiàn)票人貼現(xiàn)后獲的凈現(xiàn)值（假定

40、貼現(xiàn)日的貼現(xiàn)率為率為3.6%）匯票當(dāng)事人及其權(quán)利責(zé)任匯票當(dāng)事人及其權(quán)利責(zé)任 （一）尚未進(jìn)入流通領(lǐng)域以前的基本當(dāng)事人：（一）尚未進(jìn)入流通領(lǐng)域以前的基本當(dāng)事人：1 1出票人出票人(Drawer): : 是開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。是開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。 他在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人。他在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人。v承擔(dān)的責(zé)任：承擔(dān)的責(zé)任：（1 1）保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和）保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款；付款；（2 2）并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持）并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。票人或

41、被迫付款的任何背書人。v2 2付款人付款人 (Drawee) 是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命令的人。令的人。 承兌前承兌前：因?yàn)楦犊钊宋丛趨R票上簽名，他不是匯票：因?yàn)楦犊钊宋丛趨R票上簽名，他不是匯票債務(wù)人，不承擔(dān)對匯票一定付款的責(zé)任。債務(wù)人，不承擔(dān)對匯票一定付款的責(zé)任。 承兌后承兌后：當(dāng)他對匯票承兌和簽名以后，就成為承兌：當(dāng)他對匯票承兌和簽名以后，就成為承兌人，是匯票的主債務(wù)人。此時他應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是：人，是匯票的主債務(wù)人。此時他應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是：按照他的承兌文義保證到期日由自己支付款項(xiàng)。按照他的承兌文義保證到期日由自己支付款項(xiàng)。3 3收款

42、人收款人(Payee)v是收取匯票的人，第一持票人。是收取匯票的人，第一持票人。v是匯票的主債權(quán)人。是匯票的主債權(quán)人。v權(quán)利：享有債權(quán)，可以憑票取款；可以轉(zhuǎn)讓他人。權(quán)利：享有債權(quán)，可以憑票取款；可以轉(zhuǎn)讓他人。v（二）進(jìn)入流通領(lǐng)域后的當(dāng)事人：（二）進(jìn)入流通領(lǐng)域后的當(dāng)事人：v1 1背書人背書人(Indorser)v指收款人不打算憑票取款，而以背書交付的方法指收款人不打算憑票取款，而以背書交付的方法轉(zhuǎn)讓匯票，賣給他人。收款人背書后成為第一背轉(zhuǎn)讓匯票，賣給他人。收款人背書后成為第一背書人。隨著匯票的轉(zhuǎn)讓，還會有第二、第三書人。隨著匯票的轉(zhuǎn)讓，還會有第二、第三背書人，他們都是匯票的債務(wù)人。背書人，他們都

43、是匯票的債務(wù)人。v對于匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是：對于匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是： 保證匯票憑正式提示，即將按文義承兌和付款，保證匯票憑正式提示，即將按文義承兌和付款，并保證如果匯票遭到退票，將償付票款給持票人并保證如果匯票遭到退票，將償付票款給持票人或被迫付款的后手背書人。或被迫付款的后手背書人。v2 2被背書人被背書人(Indorsee)v是接受背書的人。是接受背書的人。v是匯票的債權(quán)人。是匯票的債權(quán)人。3 3保證人保證人(Guarantor)v是一個對于出票人、背書人、承兌人等做成保是一個對于出票人、背書人、承兌人等做成保證行為的人。證行為的人。v他與被保證人付相同的責(zé)任。他與被保證人付相同的責(zé)任。

44、 4 4正當(dāng)持票人正當(dāng)持票人(Holder in Due Course)v是經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人。是經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人。v條件：前手真實(shí)；匯票票面完整；取得匯票時條件：前手真實(shí)；匯票票面完整；取得匯票時沒有過期；不知道匯票曾被退票；不知道轉(zhuǎn)讓沒有過期；不知道匯票曾被退票；不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有任何缺陷；自己支付對價，善意地人的權(quán)利有任何缺陷；自己支付對價，善意地取得匯票。取得匯票。（三）匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序：（三）匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序：v承兌前：承兌前：出票人出票人第一背書人第一背書人第二背書人第二背書人 v承兌后：承兌后：承兌人承兌人出票人出票人第一背書人第一背書人

45、第二背書人第四節(jié)第四節(jié) 本票本票一、本票的定義一、本票的定義v本票是一項(xiàng)無條件的書面支付承諾，由一人本票是一項(xiàng)無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。之人或來人。v本票的出票人與付款人為同一人。本票的出票人與付款人為同一人。 收款人收款人出票人出票人二、本票基本關(guān)系人二、本票基本關(guān)系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)2、收款人、收款人(payee)付

46、款人三、本票的必備項(xiàng)目三、本票的必備項(xiàng)目v（一）寫明（一）寫明“本票本票”字樣字樣v（二）無條件書面支付承諾（二）無條件書面支付承諾v（三）確定的金額（三）確定的金額v（四）出票人名稱和簽字（四）出票人名稱和簽字v（五）出票日期（五）出票日期v（六）收款人名稱（六）收款人名稱 Promissory Note USD 8,000.00 New york, 8th April,2009At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight Thouand U.S .

47、dollars only For a company of New york signature 四、本票的內(nèi)容四、本票的內(nèi)容五、本票與匯票的區(qū)別五、本票與匯票的區(qū)別1 1、基本當(dāng)事人不同、基本當(dāng)事人不同2 2、付款方式不同、付款方式不同v本票的出票人自己出票自己付款，是本票的出票人自己出票自己付款，是承諾式承諾式票據(jù)；票據(jù)；v匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令面支付命令, ,在付款人承兌匯票前，付款人沒有義務(wù)在付款人承兌匯票前，付款人沒有義務(wù)必須支付票款，所以匯票是必須支付票款，所以匯票是命令式或委托式命令式或委托式的票據(jù)。

48、的票據(jù)。3 3、本票不允許制票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人，、本票不允許制票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人，匯票允許匯票允許出票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人出票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人。5 5、承兌等項(xiàng)不同、承兌等項(xiàng)不同v通常匯票由出票人簽發(fā)一套，一般為兩份正本，第通常匯票由出票人簽發(fā)一套，一般為兩份正本，第一份寫名一份寫名“first of exchange(1)”first of exchange(1)”，第二份寫明第二份寫明“second of exchange(2)”second of exchange(2)”，如果其中一份已憑以如果其中一份已憑以付訖款項(xiàng)，另一份便自動失效，所以，許

49、多匯票均付訖款項(xiàng)，另一份便自動失效，所以，許多匯票均注明注明“付一不付二付一不付二”。6 6、主債務(wù)人不同、主債務(wù)人不同v本票：出票人；本票：出票人；v匯票：承兌前，是出票人；承兌后，承兌人匯票：承兌前，是出票人；承兌后，承兌人六、本票的種類六、本票的種類v商業(yè)本票商業(yè)本票: :工商企業(yè)為出票人工商企業(yè)為出票人 v銀行本票銀行本票：銀行為出票人：銀行為出票人v國際小額本票國際小額本票v旅行支票旅行支票v流通存單流通存單v中央銀行本票中央銀行本票v各種債券各種債券v國庫券國庫券第五節(jié)第五節(jié) 支票支票 （Cheque）一、支票的定義一、支票的定義v簡單地說，支票是簡單地說，支票是以銀行作為付款人的

50、即期以銀行作為付款人的即期匯票匯票。v詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向他開立的詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向他開立的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人的的金額給一特定之人或其指定之人或來人的無條件書面支付命令。無條件書面支付命令。銀行客戶銀行客戶付款銀行付款銀行收款人收款人123 Due 11th July,2009 Check London ,31st Jan.,2009 No.111111BANK OF EUROPE LONDON Pay to Tianjin Economic &Development C

51、orp. Or order of the sum of five thousand pounds GPB5000 For Sinn-British Tradingy London signature 二、支票的內(nèi)容二、支票的內(nèi)容三、支票的必備項(xiàng)目三、支票的必備項(xiàng)目v（一）寫明（一）寫明“支票支票”字樣字樣v（二）無條件書面支付命令（二）無條件書面支付命令 v（三）確定的金額（三）確定的金額v（四）出票人名稱及簽字（四）出票人名稱及簽字v（五）出票日期（五）出票日期v（六）付款銀行名稱（六）付款銀行名稱四、支票與匯票的不同點(diǎn)四、支票與匯票的不同點(diǎn)v1 1支票是支付工具，只有支票是支付工具，只有即

52、期即期付款，沒有承兌，付款，沒有承兌，也沒有到期日的記載。也沒有到期日的記載。v2 2支票的主債務(wù)人是出票人，遠(yuǎn)期匯票承兌后的支票的主債務(wù)人是出票人，遠(yuǎn)期匯票承兌后的主債務(wù)人是承兌人。主債務(wù)人是承兌人。v3 3支票只能開出一張，匯票可以開出一套。支票只能開出一張，匯票可以開出一套。v4 4支票的支票的付款人一定是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)付款人一定是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，匯，匯票的付款人沒有這種規(guī)定。票的付款人沒有這種規(guī)定。 v5 5支票可以保證付款。支票可以保證付款。v為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時付款，美國票據(jù)法規(guī)定：受票行可應(yīng)出票人付款，美國票

53、據(jù)法規(guī)定：受票行可應(yīng)出票人或 持 票 人 的 請 求 ， 在 票 面 上 寫 上或 持 票 人 的 請 求 ， 在 票 面 上 寫 上 “ 證 明證 明 ”（CERTIFIEDCERTIFIED）字樣并簽字。這張支票就成了保付字樣并簽字。這張支票就成了保付支票。商業(yè)信用轉(zhuǎn)為銀行信用。支票。商業(yè)信用轉(zhuǎn)為銀行信用。v匯票沒有保付的做法。匯票沒有保付的做法。v6 6支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。v7 7支票有劃線的做法，而匯票沒有這種做法。支票有劃線的做法，而匯票沒有這種做法。五、支票的種類五、支票的種類v1、按照收款人的不同分類、按照收款人的不同分類當(dāng)支票

54、收款人是來人時，它就稱為當(dāng)支票收款人是來人時，它就稱為來人支票來人支票，又稱，又稱不記名支票不記名支票。取款時持票人無須在支票背后簽章即。取款時持票人無須在支票背后簽章即可支取。可支取。 當(dāng)收款人是記名當(dāng)事人時，它被稱為當(dāng)收款人是記名當(dāng)事人時，它被稱為記名支票記名支票，取，取款時須由收款人簽章后方可支取?？顣r須由收款人簽章后方可支取。v2、按照出票人的不同分類、按照出票人的不同分類當(dāng)支票出票人是銀行時，表明一家銀行做為顧客在當(dāng)支票出票人是銀行時，表明一家銀行做為顧客在另一家銀行開立帳戶，從而開出的是另一家銀行開立帳戶，從而開出的是銀行支票銀行支票。 當(dāng)出票人是個人時，開出的支票稱為當(dāng)出票人是個人時，開出的支票稱為私人支票私人支票。v3、按照支票是否保付分類、按照支票是否保付分類按此可分為按此可分為保付支票保付支票（Certified Cheque）和和普通普通支票支票，即未經(jīng)保付的支票，即未經(jīng)保付的支票v4、根據(jù)支票的支付方式不同、根據(jù)支票的支付方