國(guó)際支付第四講

1、國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)國(guó)際支付專(zhuān)題（第四講）本講主要內(nèi)容 主要內(nèi)容： 信用證的產(chǎn)生 信用證的定義及本質(zhì) 信用證的種類(lèi) 信用證的內(nèi)容 難點(diǎn)及重點(diǎn) 信用證的定義及本質(zhì) 信用證的內(nèi)容為什么在國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用信用證(Letter of credit)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，使用建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的匯付和托收方式，不能適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要。采用匯付方式,盡管手續(xù)十分簡(jiǎn)便,費(fèi)用也不高,但是會(huì)使交易的某一方承受過(guò)重的資金負(fù)擔(dān)和很大的風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)付貨款，進(jìn)口商擔(dān)心出口商不交貨或所交貨物不符合合同規(guī)定。先發(fā)貨后付款，出口商又擔(dān)心進(jìn)口商不付款或不如期付款。而采用跟單托收方式,雖然出口商可以通過(guò)不同的交單條件來(lái)制約進(jìn)口商,要求其

2、付款或承兌,之后才將代表貨物所有權(quán)的單據(jù)交給進(jìn)口商,但此時(shí),出口商能否安全收到貨款完全取決于進(jìn)口商的信譽(yù).即使采用D/P方式，在進(jìn)口商付款前，出口商還掌握著代表物權(quán)的單據(jù)，但此時(shí)貨已發(fā)運(yùn)，如對(duì)方不付款，不僅處理費(fèi)事，還會(huì)造成運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用的損失。因此,對(duì)于初次交易的雙方,使用跟單托收方式將使賣(mài)方面臨很大的風(fēng)險(xiǎn).在這種情況下，由銀行出面向出口方提供信用銀行出面向出口方提供信用保障，保證付款保障，保證付款的信用證支付方式應(yīng)運(yùn)而生。 跟單信用證統(tǒng)一慣例（國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物）第2條對(duì)信用證所作的定義是：“就本慣例條文而言，信用證不論其如何命名或描述，意指一項(xiàng)約定，根據(jù)此約定，一家銀行（開(kāi)證行）按

3、其客戶(hù)（申請(qǐng)人）的要求和指示，或?yàn)槠渥陨硇惺?，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并無(wú)能為力付受益人出具的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一銀行議付?！毙庞米C定義 本教材對(duì)信用證所作的定義是：是開(kāi)證銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向出口商開(kāi)立的、保證在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)向出口商履行付款義務(wù)的一份書(shū)面文件。信用證定義信用證是一種承諾付款的書(shū)面文件。信用證是由銀行向出口商作出由銀行向出口商作出的的一種承諾付款的書(shū)面文件。信用證是由銀行向出口商作出由銀行向出口商作出的的一種有條件有條件的的承諾付款的書(shū)面文件。信用證本質(zhì)

4、信用證是由開(kāi)證銀行向出口商作出的由開(kāi)證銀行向出口商作出的一種有條件的有條件的承諾付款的書(shū)面文件，承諾 “只只要要出口商提供滿(mǎn)足信用證要求的單據(jù)，銀行就就向出口商或其指定的人付清貨款。”所以，信用證是開(kāi)證銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求向出口商作出的一項(xiàng)書(shū)面承諾，承諾出口商只要做到“單證一致、單單相符”，就能從開(kāi)證銀行或其指定的銀行取得貨款。信用證本質(zhì)信用證的種類(lèi) 跟單信用證跟單信用證VSVS光票信用證光票信用證是按付款憑證不同來(lái)分的。跟單信用證下，出口商憑跟單匯票及貨運(yùn)單據(jù)要求銀行付款。光票信用證下，出口商僅憑匯票及信用證本身要求銀行付款。 付款信用證付款信用證VSVS議付信用證議付信用證是按兌付方式不同來(lái)

5、分的。付款信用證不需要出口商出具匯票議付信用證需要出口商出具匯票 即期信用證即期信用證VSVS遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證是按開(kāi)證行或付款行付款的時(shí)間不同來(lái)分的。假遠(yuǎn)期信用證在假遠(yuǎn)期信用證中，開(kāi)證行要求出口商開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票向其要求付款,但同時(shí)又指示議付行向出口商即期付款。遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商支付。所以,對(duì)出口商來(lái)說(shuō),能即期從議付行獲得貨款，實(shí)際上是即期信用證；對(duì)開(kāi)證行及進(jìn)口商來(lái)說(shuō),不必即期進(jìn)行付款，實(shí)際上是遠(yuǎn)期信用證。這就給出口商和進(jìn)口商都提供了資金融通的便利。信用證的種類(lèi) 不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證VSVS可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證是按開(kāi)證行的保證性質(zhì)來(lái)分的。信用證中的“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”是

6、指開(kāi)證行對(duì)信用證的付款責(zé)任。ICC制定的UCP600中取消了可撤銷(xiāo)信用證。也就是說(shuō)，今后只要是開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，即使未注明是不可撤銷(xiāo)的，也是不可撤銷(xiāo)的。信用證的種類(lèi) 保兌信用證保兌信用證VSVS不保兌信用證不保兌信用證是按是否有另一家銀行參與保證兌付來(lái)分的。保兌信用證是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，再由另一家銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。信用證一經(jīng)保兌，保兌行與開(kāi)證行均負(fù)付款責(zé)任?？梢岳斫鉃椤半p保險(xiǎn)”信用證，出口商安全收匯更有保障。 其他種類(lèi)的信用證（略）其他種類(lèi)的信用證（略）信用證的種類(lèi)信用證的主要內(nèi)容 信用證是銀行開(kāi)立給出口人的保證付款的書(shū)面文件，雖然各銀行都有自己的格式，但其

7、主要內(nèi)容不外乎以下六個(gè)方面：關(guān)于信用證本身關(guān)于信用證本身關(guān)于兌付方式及匯票關(guān)于兌付方式及匯票關(guān)于單據(jù)（單據(jù)的種類(lèi)、份數(shù)和具體要求）關(guān)于單據(jù)（單據(jù)的種類(lèi)、份數(shù)和具體要求）關(guān)于貨物（貨描）關(guān)于貨物（貨描）關(guān)于運(yùn)輸關(guān)于運(yùn)輸其他其他 關(guān)于信用證本身：信用證的類(lèi)型 Form of Credit (40A)信用證號(hào)碼 L/C number (20)開(kāi)證日期開(kāi)證日期 Date of issue Date of issue (31C)信用證金額 L/C amount (32B)有效期有效期和到期地點(diǎn) Expiry date and place (31D) 注意:無(wú)效期的信用證是無(wú)效的,到期地點(diǎn)必須在出口商所在

8、地.開(kāi)證銀行 Issuing/Opening bank (BC,Liaoning Br.)通知銀行 Advising/Notifying bank (57A)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） Applicant (50)受益人（出口商） Beneficiary (59)單據(jù)提交期限單據(jù)提交期限( (交單期交單期) ) (48) Documents presentation period 一般對(duì)交單期的規(guī)定是:提單日后XX天,但不遲于LC有效期。未規(guī)定交單期的,以提單日后21天,但不遲于LC有效期為準(zhǔn)。 關(guān)于兌付方式及匯票：兌付方式 available with by (41D)付款人 Drawee (42

9、D)付款期限 Tenor (42C) 關(guān)于單據(jù)(單據(jù)的種類(lèi)、份數(shù)和具體要求) (46A) 商業(yè)發(fā)票 Commercial Invoice裝箱單 Packing List提單 Bill of Lading其他單據(jù)的要求由進(jìn)口商根據(jù)具體情況確定，并在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中提出，由開(kāi)證行在信用證相關(guān)條款中顯示。 保險(xiǎn)單 質(zhì)量檢驗(yàn)證書(shū) 原產(chǎn)地證書(shū) 關(guān)于貨物： (45A)品名、貨號(hào)和規(guī)格 Commodity name, article number and specification數(shù)量 quantity包裝 packing單價(jià) price成交條件 price term 關(guān)于運(yùn)輸：裝貨港 Port of load

10、ing/shipment (44A)卸貨港或目的港 Port of discharge or destination (44B)最晚裝運(yùn)日期最晚裝運(yùn)日期 Latest date of shipment (44C) 應(yīng)注意雙到期信用證雙到期是指信用證規(guī)定的有效期和最晚裝運(yùn)期是在同一天。有效期和最晚裝運(yùn)期是在同一天。如果LC未規(guī)定裝運(yùn)期，則以LC的有效期為準(zhǔn)。可否分批裝運(yùn) Partial shipment allowed/not allowed (43P)可否轉(zhuǎn)船運(yùn)輸 Transshipment allowed/not allowed (43T) 附加條款/其他條款/特殊條款：對(duì)議付單據(jù)的一些特殊規(guī)定(47A)銀行費(fèi)用條款(71B)不符點(diǎn)扣費(fèi)條款(78第二款)溢短裝條款傭金與折扣條款軟條款(暫不