財務分析報告

1、財務分析報告財務分析報告（一）一、實現(xiàn)利潤分析2005年實現(xiàn)利潤為414.80萬元，與2004年的360.02萬元相比有較大增長，增長 15.21%。實現(xiàn)利潤主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務，公司盈利基礎比較可靠?？傊谑袌龇蓊~迅速擴大的同時， I J I 營業(yè)利潤也迅猛增加，經(jīng)營業(yè)務開展得很好。二、成本費用分析2005年主營業(yè)務成本為6743.13萬元，與2004年的5750.00萬元相比有較大增長，增長I t I I ，:.1.1/ / /17.27%。2005年銷售費用為102.93萬元，與2004年的21.98萬元相比成倍增長，增長368.29%。I._ - 7 U I 2005年銷售費用大幅

2、度增長的同時收入也有較大幅度的增長，公司銷售活動效果明顯，但相對來講銷售費用增長快于銷售收入增長。2005年管理費用為287.13萬元，與2004年的142.90萬元相比成倍增長，增長100.93%。2005年管理費用占銷售收入的比例為 4.03% ,與2004年的2.38%相比有所提高，提高1.65個百分點。管理費用占銷售收入的比例有所上升，與之同時，營業(yè)利潤明顯上升。管理費用增長伴隨著經(jīng)濟效益的大幅度提升，增長合理。本期財務費用為-31.50萬元。三、資產(chǎn)結構分析 :A VxI I I j I , I I ，2、主要稅收政策一I.，(1)主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅 17%、企業(yè)所

3、得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地 使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的 X%。j4. J(2)享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。三、財務管理制度與內(nèi)部控制制度(一)財務管理制度(略)(二)內(nèi)部控制制度 V- -Xii1-內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金2-內(nèi)部會計控制規(guī)范一一采購與付款3、物資管理制度4、產(chǎn)成品管理制度5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定四、資產(chǎn)負債表分析1、資產(chǎn)項目分析(1) “銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：(2) “應收賬款”分析應收賬款余額:年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬

4、元、 一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下 X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。(3) “其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下 X 萬元、一年以上兩年以下 X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。(4) “預付賬款”(無) I r- -1 |_(5) “存貨”分析期末構成：原材料X萬元、低佰易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X 萬元，年初構成：原材料萬元、低佰易耗品 X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。原材料增 加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。/ Il I I ,I !1 (6) “長期債權投資”(無)

5、 . , I.，(7) “長期股權投資分析XXX有限公司投資，賬面余額 X萬元。(8) “固定資產(chǎn)”和“累計折舊”分析機器設備原X萬元、運輸設備原值X萬元、房屋建筑物Xj原值X萬元、土地X萬元，凈值分別為XX萬元、XX萬元、XX萬元、X萬元，本年增加固定資產(chǎn)(機器設備)X萬元，原因為XXX完工，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。六月末累計折舊為 X萬元， 其中機器設備、運輸設備、房屋建筑物分別為 X萬元、X萬元、X萬元。(9) “在建工程”分析技術改造購置設備，增加在建工程X萬元；部分工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)， 減少在建工程X萬元。(10) “無形資產(chǎn)”(無)(11) “待攤費用”和“長期待攤費用”(無)(12

6、) ”各項準備金”分析本年無變化(13) “固定資產(chǎn)清理”分析本年無變化(14) “待處理財產(chǎn)損益”分析本年無變化(15)質(zhì)押、抵押、司法凍結情況本年無變化2、負債項目分析(1)、“短期借款”分極X工行：生產(chǎn)性流資借款X萬元，以機器設備(價值為 X萬元)為 抵押物。XX銀行：生產(chǎn)性流資借款X萬元，以應收賬款(金額為 X萬元)為抵押物。XX銀行： 本期新增生產(chǎn)性流動資金借款 X萬元。XX銀行：本期新增軍品生產(chǎn)流動資金借款 X萬元。(2) “長期借款”分析長期借款共出萬元，主要為技術改造投資。借款依據(jù)為：XX省工程咨 詢公司“ XXXXT限責任公司XXXX改擴建工程”可行性研究報告；省計委X計結構

7、發(fā)(2XXX) XX I r -1 |_號文；X計結構發(fā)(2XX) XX號文；XX公司資計字(2XXX) XX號文和XX公司XXXXX號文 等。(3) “應付賬款”分析應付賬款余額：年初X萬元，期末1X萬元。余額構成：一年以下 X萬 VvI I I . ； 1I J I , 元，一年以上兩年以下 X萬元，兩年以上三年以下 2X萬元，三年以上X萬元。. - i I,.(4) “其他應付款”分析其他應付款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下 X 萬元，兩年以上三年以下 X萬元，三年以上X萬元。4. .1(5) “預收賬款”分析(無)(6) “應交稅金”分析年初增值稅留抵X萬元、房產(chǎn)稅X萬元、印花稅X萬元、土地使用稅XC I k，萬