第六章信用證概述概述

1、 結(jié)算方式之三結(jié)算方式之三（匯款、托收、信用證）（匯款、托收、信用證）第六章第六章 信用證概述信用證概述第七章第七章 通常的跟單信用證通常的跟單信用證出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口商銀行出口商銀行進(jìn)口商銀行進(jìn)口商銀行我一定會(huì)付錢(qián)的！信用證的作用信用證的作用 解決貿(mào)易雙方互補(bǔ)信任的矛盾解決貿(mào)易雙方互補(bǔ)信任的矛盾 保證出口商安全收匯保證出口商安全收匯 保證進(jìn)口商安全提貨保證進(jìn)口商安全提貨 進(jìn)出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通進(jìn)出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通第六章 信用證概述信用證的內(nèi)涵 信用證是銀行信用證是銀行( (開(kāi)證行開(kāi)證行) )根據(jù)買(mǎi)方根據(jù)買(mǎi)方( (申請(qǐng)人申請(qǐng)人) )的要求和指示向的要

2、求和指示向賣(mài)方賣(mài)方( (受益人受益人) )開(kāi)立的、在開(kāi)立的、在一定期限一定期限內(nèi)內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)符合信符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的金額的書(shū)面承諾書(shū)面承諾。 是一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安是一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單相符交單予以予以承付承付的確定承諾。的確定承諾。 簡(jiǎn)言之，信用證是一種簡(jiǎn)言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款書(shū)面承諾帶有條件的銀行付款書(shū)面承諾。信用證的內(nèi)涵相符交單相符交單審核單據(jù)與信用證條款、審核單據(jù)與信用證條款

3、、UCP600UCP600相關(guān)條款、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)相關(guān)條款、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（務(wù)（ISBP681ISBP681）相符。）相符。承付和議付承付和議付在信用證種類(lèi)中詳述在信用證種類(lèi)中詳述開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） 開(kāi)證行受益人（出口商）1申請(qǐng)開(kāi)證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人第一付款責(zé)任(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書(shū)原產(chǎn)地證書(shū)裝箱單重量單裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票商檢證書(shū)商檢證書(shū)開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開(kāi)證行開(kāi)證行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行議付行議付行123456

4、789101112關(guān)于關(guān)于L/CL/C本身本身 FROM:ICBKCNBJWZU BIC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit Sequence of Total 27 : 1/1 Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE Documentary Credit Number:20:Documentary Credit

5、 Number:20: 05-600818-AR Date of Issue :31C: 2005.09.22 Date and Place of Expiry :31D:2006.01.14 CHINA Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX) Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00 Available with By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF

6、 CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION. Draft at:42C: SIGHT Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved關(guān)于匯票關(guān)于匯票 Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED Transshipment :43T: ALLOWED Loading on :44A:WENZHOU Board /Dispatch/from For transportation to:44B:KLAIPEDA, LITHUANIA Latest Date

7、of Shipment :44C: 2005 .12.30關(guān)于運(yùn)輸關(guān)于運(yùn)輸 Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16. FOB WENZHOU 關(guān)于貨物關(guān)于貨物 Documents Required : 46A: 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1 ORIGINAL 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILL

8、S OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED FREIGHT COLLECT 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL. 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. 5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.關(guān)于單據(jù)關(guān)于

9、單據(jù)其他其他 Additional Conditions :47A: 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH 2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR

10、 COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. .第六章、第七章（部分）第六章、第七章（部分） 信用證信用證錢(qián)錢(qián) 晨晨1 1、信用證是一項(xiàng)、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立獨(dú)立文件（即：文件（即：自足自足文件）文件）UCP600UCP600第第4 4條對(duì)信用證與合同之間關(guān)系的解釋條對(duì)信用證與合同之間關(guān)系的解釋2 2、信用證以、信用證以單據(jù)單據(jù)為處理對(duì)象（單據(jù)交易為處理對(duì)象（單據(jù)交易) )UCP600UCP600闡明了當(dāng)事人對(duì)單據(jù)真?zhèn)尾回?fù)責(zé)任闡明了當(dāng)事人對(duì)單據(jù)真?zhèn)尾回?fù)責(zé)任3 3、開(kāi)證行開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任負(fù)第一性的付款責(zé)任信用證是銀行信用信用證是銀行信用UCP600UCP600：“當(dāng)開(kāi)證行授權(quán)另

11、一銀行憑當(dāng)開(kāi)證行授權(quán)另一銀行憑表面上表面上符合信用證條款的符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開(kāi)證行和保兌單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開(kāi)證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（行（若有的話）有義務(wù)：（1 1）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（2 2）接受單據(jù)。）接受單據(jù)。六 信用證實(shí)務(wù)六 信用證實(shí)務(wù)開(kāi)證人開(kāi)證人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出口人）不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證收付程序圖不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證收付程序圖付款行付款行 開(kāi)證行開(kāi)證行通知行通知行

12、 議付行議付行2、開(kāi)證申請(qǐng)人提交保證金或抵押品、開(kāi)證申請(qǐng)人提交保證金或抵押品 “授信額度授信額度” 如果如果大于開(kāi)證金額大于開(kāi)證金額，則不須交付，則不須交付保證金或抵押品保證金或抵押品； 如果如果小于開(kāi)證金額小于開(kāi)證金額，則對(duì)超過(guò)部分向開(kāi)證申請(qǐng)人收取，則對(duì)超過(guò)部分向開(kāi)證申請(qǐng)人收取保證金或保證金或抵押品抵押品，如下幾種形式：，如下幾種形式：（1 1）現(xiàn)金作押，即向開(kāi)證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳戶中）現(xiàn)金作押，即向開(kāi)證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳戶中扣存；扣存；（2 2）開(kāi)證申請(qǐng)人也可提供抵押品；）開(kāi)證申請(qǐng)人也可提供抵押品；（3 3）開(kāi)證申請(qǐng)人還可以向開(kāi)證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)出立）開(kāi)證

13、申請(qǐng)人還可以向開(kāi)證行提交由其它銀行或金融機(jī)構(gòu)出立的保函。的保函。3、開(kāi)證申請(qǐng)人向開(kāi)證行支付開(kāi)證費(fèi)用、開(kāi)證申請(qǐng)人向開(kāi)證行支付開(kāi)證費(fèi)用 申請(qǐng)人須按開(kāi)證金額的一定比例向開(kāi)證行支付開(kāi)證手續(xù)申請(qǐng)人須按開(kāi)證金額的一定比例向開(kāi)證行支付開(kāi)證手續(xù)費(fèi)，在開(kāi)證當(dāng)日按當(dāng)天牌價(jià)（中間價(jià)）折算成人民幣支費(fèi)，在開(kāi)證當(dāng)日按當(dāng)天牌價(jià)（中間價(jià)）折算成人民幣支付；其它費(fèi)用則按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的原則處理。付；其它費(fèi)用則按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的原則處理。（三）開(kāi)證行開(kāi)立信用證（三）開(kāi)證行開(kāi)立信用證1、開(kāi)證要求：開(kāi)證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立信用證。、開(kāi)證要求：開(kāi)證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立信用證。2、審核并簽發(fā)信用證：開(kāi)立信用證后，開(kāi)證行的有關(guān)人員須

14、、審核并簽發(fā)信用證：開(kāi)立信用證后，開(kāi)證行的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無(wú)誤后，應(yīng)由相應(yīng)級(jí)別的有權(quán)簽字人簽發(fā)認(rèn)真審證。審證無(wú)誤后，應(yīng)由相應(yīng)級(jí)別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。信用證。3、根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的要求選擇開(kāi)證方法：電開(kāi)或信開(kāi)。、根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的要求選擇開(kāi)證方法：電開(kāi)或信開(kāi)。（1 1）對(duì)照對(duì)照合同合同信用證是申請(qǐng)人依據(jù)銷(xiāo)售合同或其它合同開(kāi)立信用證是申請(qǐng)人依據(jù)銷(xiāo)售合同或其它合同開(kāi)立的，受益人在審核信用證時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)該合同，的，受益人在審核信用證時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)該合同，保證其內(nèi)容與該合同條款保證其內(nèi)容與該合同條款“相一致相一致”：指在保證受益人的利益不低于合同規(guī)定或在受指在保證受益人的利益不低于合同規(guī)定或在受益

15、人愿意給予對(duì)方利益讓步的范圍內(nèi)，信用證益人愿意給予對(duì)方利益讓步的范圍內(nèi)，信用證的條款均可視為與合同內(nèi)容的的條款均可視為與合同內(nèi)容的“相一致相一致”，受，受益人應(yīng)予以接受。益人應(yīng)予以接受。關(guān)于如何審查關(guān)于如何審查舉例舉例1 1：合同規(guī)定：“Partial Shipment and Transhipment not allowed不允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”，來(lái)證規(guī)定：“Partial Shipment and Transhipment allowed允許分批與轉(zhuǎn)運(yùn)”。舉例舉例2：合同規(guī)定：“payment by sight L/C,即期信用證”，來(lái)證規(guī)定：“L/C at 90 days sight,遠(yuǎn)期信

16、用證”。（2 2）對(duì)照）對(duì)照跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600UCP600）* *UCP600UCP600第一條：第一條：“適用于所有在信用證適用于所有在信用證正文中表明按本慣例辦理的跟單信用證（包括正文中表明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）。本慣例適用范圍內(nèi)的備用信用證）。* *UCP600UCP600的內(nèi)容包括六大部分，即總則與的內(nèi)容包括六大部分，即總則與定義、信用證的形式與通知、責(zé)任與義務(wù)、單定義、信用證的形式與通知、責(zé)任與義務(wù)、單據(jù)、雜項(xiàng)規(guī)定和可轉(zhuǎn)讓信用證，已成為當(dāng)事人據(jù)、雜項(xiàng)規(guī)定和可轉(zhuǎn)讓信用證，已成為當(dāng)事人保證信用證得以正常運(yùn)作必須遵循的國(guó)際

17、慣例。保證信用證得以正常運(yùn)作必須遵循的國(guó)際慣例。舉例：舉例：* *比如在確定信用證的種類(lèi)及性質(zhì)、交單期、到期日及比如在確定信用證的種類(lèi)及性質(zhì)、交單期、到期日及地點(diǎn)等是否合理時(shí)，應(yīng)遵循地點(diǎn)等是否合理時(shí)，應(yīng)遵循UCP600UCP600的規(guī)定。的規(guī)定。有時(shí)需要充分考慮貿(mào)易當(dāng)?shù)貒?guó)的習(xí)俗、習(xí)慣和慣例有時(shí)需要充分考慮貿(mào)易當(dāng)?shù)貒?guó)的習(xí)俗、習(xí)慣和慣例?。? 1）及時(shí)）及時(shí)審查三要素審查三要素（2 2）完整）完整和明確和明確根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600第五條（第五條（a a）款的規(guī)定，信）款的規(guī)定，信用證的開(kāi)證指示、信用證本身、對(duì)信用證用證的開(kāi)證指示、信用證本身、對(duì)信用證的修改指示及修改本身必須完整和明確。的

18、修改指示及修改本身必須完整和明確。修改函是申請(qǐng)人向開(kāi)證行發(fā)出信用證修改修改函是申請(qǐng)人向開(kāi)證行發(fā)出信用證修改指示的依據(jù)。因此，指示的依據(jù)。因此，要求受益人在修改函要求受益人在修改函中明確列出所有不能接受的條款中明確列出所有不能接受的條款，同時(shí)應(yīng)，同時(shí)應(yīng)提出相應(yīng)的修改內(nèi)容，即受益人可以接受提出相應(yīng)的修改內(nèi)容，即受益人可以接受的內(nèi)容，必要時(shí)應(yīng)說(shuō)明修改內(nèi)容的內(nèi)容，必要時(shí)應(yīng)說(shuō)明修改內(nèi)容以便申請(qǐng)以便申請(qǐng)人在收到后能及時(shí)理解并作出相應(yīng)準(zhǔn)確的人在收到后能及時(shí)理解并作出相應(yīng)準(zhǔn)確的修改修改。（3 3）一次提一次提出出受益人向?qū)Ψ教岢鲂薷?，盡管理論上可以是受益人向?qū)Ψ教岢鲂薷模M管理論上可以是無(wú)數(shù)次，只要在信用證有

19、效期內(nèi)，但為了不無(wú)數(shù)次，只要在信用證有效期內(nèi)，但為了不給雙方增加改證手續(xù)和費(fèi)用，應(yīng)盡量一次提給雙方增加改證手續(xù)和費(fèi)用，應(yīng)盡量一次提出。由于審證不全面和考慮不周到，出。由于審證不全面和考慮不周到，受益人受益人多次提出修改，對(duì)方有可能會(huì)拒絕修改。多次提出修改，對(duì)方有可能會(huì)拒絕修改。（二）修改的程序和注意事項(xiàng)（二）修改的程序和注意事項(xiàng)開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 付款行付款行/ /開(kāi)證行開(kāi)證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議付行2314UCP500 VS. UCP600UCP500 VS. UCP6001 1、嚴(yán)格一致、嚴(yán)格一致 所謂嚴(yán)格一致的原則，是指在單據(jù)和

20、信用證條款之間，一所謂嚴(yán)格一致的原則，是指在單據(jù)和信用證條款之間，一個(gè)字與一個(gè)字、一個(gè)字母與一個(gè)字母的相符，即使是拼寫(xiě)個(gè)字與一個(gè)字、一個(gè)字母與一個(gè)字母的相符，即使是拼寫(xiě)錯(cuò)誤，也構(gòu)成單證不一致，單據(jù)就像是信用證的錯(cuò)誤，也構(gòu)成單證不一致，單據(jù)就像是信用證的“鏡子影鏡子影像像”。其結(jié)果將會(huì)造成大量的不符問(wèn)題和激增的訴訟案件，。其結(jié)果將會(huì)造成大量的不符問(wèn)題和激增的訴訟案件，所以要求達(dá)到所以要求達(dá)到單證嚴(yán)格一致是很難達(dá)到的，也是不易實(shí)行單證嚴(yán)格一致是很難達(dá)到的，也是不易實(shí)行的的。2 2、實(shí)質(zhì)一致、實(shí)質(zhì)一致 所謂實(shí)質(zhì)一致的原則，是所謂實(shí)質(zhì)一致的原則，是允許單據(jù)有差異，只要差異不損允許單據(jù)有差異，只要差異不損