商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)立信會(huì)計(jì)學(xué)院蘇立峰

1、1本章主要內(nèi)容：本章主要內(nèi)容：商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)概述；國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)；國(guó)際信貸業(yè)務(wù)；外匯交易業(yè)務(wù)21廣義上的商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)是指所有涉及外幣或外國(guó)客戶的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)可以分為三種類型：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)、國(guó)際信貸業(yè)務(wù)和外匯交易業(yè)務(wù)。2第二次世界大戰(zhàn)之后，西方國(guó)家商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)規(guī)模有了快速發(fā)展。相對(duì)而言，我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程還處于起步階段。3商業(yè)銀行開展國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)形式從低級(jí)到高級(jí)分別有國(guó)際業(yè)務(wù)部、代表處、代理行、分行和子行等。4國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為便利因國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際投資等跨國(guó)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的資金跨國(guó)流動(dòng)而提供的一種貨幣收付服務(wù)。35國(guó)際信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為國(guó)際貿(mào)易商、大型企業(yè)

2、、大型工程項(xiàng)目和外國(guó)政府等借款人提供融通資金服務(wù)的業(yè)務(wù)。按照借款對(duì)象、借款期限、資金用途等標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)可以分為國(guó)際貿(mào)易信貸和國(guó)際銀團(tuán)貸款兩類。6商業(yè)銀行開展外匯交易業(yè)務(wù)能夠滿足客戶的外匯兌換需求和降低客戶的外匯風(fēng)險(xiǎn)。按照外匯交易產(chǎn)品的性質(zhì)，可以把商業(yè)銀行開展的外匯交易分為即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易和外匯互換交易等。 商業(yè)銀行的商業(yè)銀行的國(guó)際化趨勢(shì)：國(guó)際化趨勢(shì)： 第二次世界大戰(zhàn)之后，西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，國(guó)際貿(mào)易規(guī)模和國(guó)際投資規(guī)模也迅速擴(kuò)張二戰(zhàn)以后一直持續(xù)至今的跨國(guó)公司大發(fā)展使得其業(yè)務(wù)觸角伸向了全世界，更是迫使商業(yè)銀行為適應(yīng)客戶的需求，大力開展國(guó)際業(yè)務(wù)20世紀(jì)60年代中期以

3、后，歐洲貨幣市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展為銀行的全球化戰(zhàn)略奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)20世紀(jì)80年代后，國(guó)際銀行業(yè)形成三足鼎立的局面，西歐銀行、美國(guó)的銀行和日本的銀行大肆向外擴(kuò)張21世紀(jì)以來(lái)，國(guó)際銀行服務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)掌握在美國(guó)銀行和歐洲銀行手中由低級(jí)到高級(jí)的順序，有五種：1.國(guó)際業(yè)務(wù)部（international department）2.代表處（Representative Office）和代理處（Agency Office）3.代理行(Correspondent Banks)4.國(guó)外分支行 (Branch, Sub-branch)5.國(guó)外子銀行（Subsidiary Banks）此外還有國(guó)際銀行設(shè)施和空殼分行等形式。

4、我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化進(jìn)程可以分為三個(gè)時(shí)期：改革開放后到上世紀(jì)末；到2006年末；從2006年底之后至今2008年10月，招商銀行紐約分行，2010年，工行新設(shè)6家境外分行，建行、中行截至2010年底，5家大型商業(yè)銀行在亞洲、歐洲、美洲、非洲和大洋洲共設(shè)有89家一級(jí)境外營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，收購(gòu)（或）參股10家境外機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)等多種金融服務(wù)領(lǐng)域；6家股份制商業(yè)銀行在境外設(shè)立5家分行、5家代表處，2家城市商業(yè)銀行在境外設(shè)立2家代表處所謂的國(guó)際結(jié)算即指不同國(guó)家當(dāng)事人之間，由于各種經(jīng)濟(jì)交易而產(chǎn)生的以一定貨幣形式表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)，通過(guò)一定支付手段和支付方式進(jìn)行清償?shù)男袨?。由眾多商業(yè)銀行

5、組成的全球銀行網(wǎng)絡(luò)是全球國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的中心，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)也成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的一項(xiàng)重要的國(guó)際業(yè)務(wù)。幾個(gè)概念幾個(gè)概念：現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算和間接結(jié)算、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算國(guó)際結(jié)算工具包括各種支付憑證（如支付授權(quán)書、托收委托書等）和信用工具，其中主要是指信用工具當(dāng)前國(guó)際結(jié)算是主要使用各種票據(jù)作為信用支付工具，通過(guò)轉(zhuǎn)賬沖抵的辦法來(lái)結(jié)算國(guó)內(nèi)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、委托他人或自己承諾在某一特定時(shí)期向持票人或指定人無(wú)條件支付確定金額的一種書面憑證。票據(jù)一般包括匯票、本票、和支票。在國(guó)際結(jié)算中，以匯票為主，本票和支票居于次要地位。票據(jù)行為：出票、承兌、付款、背書、保證、提示

6、、拒付、追索順匯和逆匯：匯款（remittance）又稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)付款人的要求，以一定方式將款項(xiàng)通過(guò)國(guó)外的子行或分支行或代理行（匯入行）交付收款人的結(jié)算方式。匯款結(jié)算的基本當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行、匯入行四方根據(jù)匯出行通知匯入行付款的方式，或支付授權(quán)書、匯款委托書的傳遞方式不同，匯款可以分為電匯、信匯和票匯三種。匯款結(jié)算方式通常用于資本借貸、贈(zèng)與、貿(mào)易中的傭金、回扣、履約保證金、樣品款等以及非貿(mào)易往來(lái)收支托收（collection）是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中常用的結(jié)算方式之一，它是指?jìng)鶛?quán)人（出口商）在貨物裝運(yùn)后，開具以債務(wù)人（進(jìn)口商）為付款人的匯票，連同有關(guān)單據(jù)委托當(dāng)?shù)劂y行的國(guó)外分支

7、機(jī)構(gòu)或代理行向進(jìn)口商代為收款的一種結(jié)算方式。托收結(jié)算的主要當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行、付款人四方。光票托收和跟單托收、付款交單和承兌交單托收與匯款都是基于商業(yè)信用進(jìn)行的，對(duì)托收過(guò)程中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用和意外事故等，托收行和代收行不負(fù)任何責(zé)任，因此在托收方式中銀行只是收取一定的手續(xù)費(fèi)，費(fèi)率較信用證結(jié)算方式低。信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)和要求，以其自身的名義向受益人（出口商）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。信用證的基本當(dāng)事人有開證申請(qǐng)人、開證行和受益人三方。在信用證結(jié)算的實(shí)際業(yè)務(wù)中，可能還會(huì)存在議付行、 通知行、保兌行、付款行、償付行等相關(guān)當(dāng)事人信用證結(jié)算的基本流程

8、、特點(diǎn)和種類一是國(guó)際匯兌作用二是提供信用保證三是融通資金四是減少外匯風(fēng)險(xiǎn)延伸：SWIFT和CHIPS課外查閱：中國(guó)銀行的信用證開立業(yè)務(wù)國(guó)際信貸業(yè)務(wù)在很多方面類似于國(guó)內(nèi)信貸，只不過(guò)主要的借款者是進(jìn)出口貿(mào)易商、跨國(guó)公司、大型工程項(xiàng)目和外國(guó)政府等。國(guó)際信貸資金使用的期限范圍從短期的貿(mào)易融資項(xiàng)目到與一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的長(zhǎng)期建設(shè)性貸款都有。國(guó)際信貸業(yè)務(wù)按照借款對(duì)象和借款者資金用途的標(biāo)準(zhǔn)可分為三類：國(guó)際貿(mào)易信貸、項(xiàng)目貸款和政府貸款國(guó)際貿(mào)易信貸一般是中短期融資項(xiàng)目貸款和政府貸款都是中長(zhǎng)期融資，借貸規(guī)模很大，通常由幾家銀行聯(lián)合起來(lái)共同向借款方貸款，從銀行角度來(lái)看，一般也將此兩類貸款合稱為國(guó)際銀團(tuán)貸款。為國(guó)際

9、間的進(jìn)出口貿(mào)易提供融資服務(wù)是商業(yè)銀行國(guó)際信貸業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，這種服務(wù)貫穿于國(guó)際貿(mào)易的整個(gè)過(guò)程，國(guó)際貿(mào)易融資和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是緊密聯(lián)系的，一般情況下是銀行為進(jìn)出口商提供結(jié)算服務(wù)的同時(shí)提供信用擔(dān)保和融資服務(wù)。短期貿(mào)易融資和中長(zhǎng)期貿(mào)易融資、進(jìn)口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資中長(zhǎng)期貿(mào)易融資有出口信貸、福費(fèi)廷等進(jìn)口貿(mào)易融資是指由進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商提供的一種短期貿(mào)易融資。進(jìn)口貿(mào)易融資的具體方式有授信開證、進(jìn)口押匯、票據(jù)承兌等形式。授信開證是指在信用證結(jié)算方式下，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的資信狀況而做出的對(duì)其只收取部分進(jìn)出口價(jià)款的行為。進(jìn)口押匯是進(jìn)口地銀行幫助進(jìn)口商解決短期資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題而向其提供的一種資金融通。票據(jù)

10、承兌一般存在于托收結(jié)算方式中，是指進(jìn)口商事先與代收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議，從而在托收贖單時(shí)利用融通匯票來(lái)做資金融通的一種方式。進(jìn)口貿(mào)易融資的方式還有諸如提貨擔(dān)保、信托收據(jù)、買方遠(yuǎn)期信用證等，其實(shí)質(zhì)都是進(jìn)口地銀行為進(jìn)口商在付款前就取得相關(guān)單據(jù)提供的一種短期資金融通。出口貿(mào)易融資是由出口地銀行提供給出口商或進(jìn)口商的貿(mào)易融資，主要包括出口信貸、打包放款、出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。出口押匯是指出口商按照貿(mào)易合同和結(jié)算方式要求發(fā)運(yùn)貨物后，按照結(jié)算方式要求制作單據(jù)，并將其提交往來(lái)銀行，以出口單據(jù)為抵押，要求銀行提供在途資金融通的貿(mào)易融資方式。打包放款是銀行以出口商提供的由進(jìn)口商開來(lái)的信用證作為還

11、款憑證和抵押品向出口商提供的一種裝船前的資金融通，主要用于生產(chǎn)或采購(gòu)出口商品及其他從屬費(fèi)用的支出。票據(jù)貼現(xiàn)是出口商持以進(jìn)口商為付款人的遠(yuǎn)期票據(jù)向出口地銀行提前申請(qǐng)獲取資金的融資方式。出口信貸：為支持和推動(dòng)本國(guó)商品特別是大中型機(jī)電設(shè)備或成套設(shè)備等資本類商品的出口貿(mào)易，在出口國(guó)政府的支持下，由該國(guó)的專業(yè)銀行或商業(yè)銀行向本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)口商提供的各種中長(zhǎng)期優(yōu)惠性貿(mào)易專項(xiàng)貸款。賣方信貸是指出口地銀行為支持出口商在出口貿(mào)易中以延期付款方式出售大型或成套設(shè)備、對(duì)外工程承包等資本性貨物和服務(wù)的出口，而對(duì)出口商提供的中長(zhǎng)期優(yōu)惠信貸。買方信貸是指出口地銀行為支持出口商在出口貿(mào)易中出售大型或成套設(shè)備、對(duì)外工程承

12、包等資本性貨物和服務(wù)的出口，而對(duì)進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行提供的中長(zhǎng)期優(yōu)惠信貸。國(guó)際銀團(tuán)貸款：幾家銀行、甚至是幾十家銀行共同為某一國(guó)外客戶聯(lián)合提供信貸資金。又稱辛迪加貸款（syndicated loan）或聯(lián)合貸款。銀團(tuán)貸款的資金需求方通常是一國(guó)政府、大型跨國(guó)公司和大型工程項(xiàng)目等。組織方式：由一家銀行牽頭，一家或幾家銀行共同管理，多家銀行共同參與按照貸款期限可以分為定期貸款和循環(huán)貸款，按貸款人和借款人的關(guān)系可以分為直接銀團(tuán)貸款和間接銀團(tuán)貸款等。外匯交易是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要的國(guó)際業(yè)務(wù)，是將一種貨幣按照既定的匯率兌換成另一種貨幣的活動(dòng)。交易層次：外匯零售市場(chǎng)和外匯批發(fā)市場(chǎng)商業(yè)銀行開展外匯交易業(yè)務(wù)的目的：滿

13、足客戶外匯兌換的需求和降低客戶的外匯風(fēng)險(xiǎn)按照外匯交易產(chǎn)品的性質(zhì)，可以把外匯交易分為即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易和外匯衍生交易等即期外匯買賣業(yè)務(wù)是指按照銀行的即期外匯牌價(jià)，在兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成資金交割的貨幣兌換行為。外匯牌價(jià)是外匯買賣使用的交易價(jià)格，由買價(jià)和賣價(jià)組成。買價(jià)與賣價(jià)的差價(jià)實(shí)際上是銀行提供兌換業(yè)務(wù)的傭金。 買入價(jià)、賣出價(jià)、中間價(jià)、零售價(jià)、批發(fā)價(jià) 2010年10月8日，星期五，一家美國(guó)銀行A和新加坡銀行B通過(guò)電話達(dá)成一項(xiàng)外匯買賣交易，雙方同意按照當(dāng)日1美元=1.3055新加坡元的市場(chǎng)匯率，由A銀行向B銀行購(gòu)買100萬(wàn)新加坡元，約定下一個(gè)營(yíng)業(yè)日交割。10月11日，星期一，新加坡銀行B貸記美國(guó)銀

14、行A在新加坡的賬戶100萬(wàn)新加坡元，而美國(guó)銀行A同時(shí)貸記新加坡銀行B在美國(guó)的賬戶765990.04美元（100萬(wàn)美元/1.3055）。交易是通過(guò)雙方在對(duì)方銀行的賬戶上同時(shí)進(jìn)行貸記各自購(gòu)入外匯的方式完成的。2022-6-3021遠(yuǎn)期外匯交易（forward transaction）是指外匯買賣雙方在達(dá)成交易后，雙方根據(jù)事先約定好的交易數(shù)量和交易匯率，在未來(lái)某個(gè)時(shí)間再進(jìn)行實(shí)際交割的一種外匯交易業(yè)務(wù)。l遠(yuǎn)期外匯交易主要發(fā)生在普通客戶和銀行之間l常見(jiàn)的遠(yuǎn)期外匯的交割期有1、2、3或6個(gè)月，也有長(zhǎng)達(dá)12個(gè)月的l遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是套期保值，此外也可以借此進(jìn)行外匯投機(jī)。 外匯衍生交易是對(duì)外匯衍生產(chǎn)品

15、的交易外匯衍生產(chǎn)品主要包括外匯掉期、外匯期貨、外匯期權(quán)和外匯互換等由銀行作為主要供應(yīng)者提供的外匯衍生交易服務(wù)主要是外匯掉期交易和外匯互換交易外匯掉期交易是由兩筆金額相同、方向相反的即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易所組成的，即銀行在即期買進(jìn)甲貨幣、賣出乙貨幣的同時(shí)在遠(yuǎn)期賣出同等金額的甲貨幣、買進(jìn)乙貨幣。外匯互換交易是指交易雙方相互交換不同幣種但期限相同、金額相等的貨幣及利息的業(yè)務(wù)。外匯互換既可能涉及利息支付方式的互換，又可能涉及本金支付的互換。 A、B兩家公司的融資成本比較兩家公司的融資成本比較A公司公司B公司公司信用評(píng)級(jí)信用評(píng)級(jí)AAABBB美元貸款（浮動(dòng)利率）美元貸款（浮動(dòng)利率）LIBOR+0.2%

16、LIBOR+0.6%歐元貸款（固定利率）歐元貸款（固定利率）5.6%7.2%假設(shè)A公司需要一筆4年期的美元浮動(dòng)利率貸款，B公司需要相同額度的一筆4年期歐元固定利率貸款。兩家公司各自的比較優(yōu)勢(shì)在哪里？?jī)杉夜究煞窈献鹘档碗p方融資成本？如果可以合作，如何操作？延伸：比較利率互換和貨幣互換。2022-6-30241商業(yè)銀行為什么會(huì)開展國(guó)際業(yè)務(wù)？國(guó)際業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)之間有何聯(lián)系和區(qū)別？2通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查找一些我國(guó)商業(yè)銀行開展國(guó)際業(yè)務(wù)的案例，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)述。3通過(guò)設(shè)立國(guó)外分行或國(guó)外子行來(lái)開展國(guó)際業(yè)務(wù)，對(duì)商業(yè)銀行總行而言有何不同之處？4國(guó)際結(jié)算的方式主要有哪些？簡(jiǎn)單描述各種國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的主要操作程序及商業(yè)銀行在其中所能起到的作用。5國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具體有哪些類型？試舉二至三個(gè)例子來(lái)詳細(xì)說(shuō)明。2022-6-30256假定你是一家進(jìn)口商公司的財(cái)務(wù)主管，當(dāng)你公司與出口商進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，對(duì)方愿意向你提供出口信貸，并提出了賣方信貸和買方信貸兩種操作方式供你公司選