【財務(wù)報表】Excel在會計和財務(wù)中的應(yīng)用（第二版）

1、Excel在會計和財務(wù)中的應(yīng)用第1章 Excel的概述 本章的學(xué)習(xí)目標 認識Excel的工作界面 熟悉自定義工作環(huán)境1.1 Excel的工作界面1.1 Excel的工作界面 任務(wù)窗格 程序標題欄 主菜單欄 工具欄 名稱框與編輯欄 1.1 Excel的工作界面工作表區(qū)域工作表標簽 狀態(tài)欄 水平、垂直滾動條 1.2 自定義工作環(huán)境 設(shè)置屏幕顯示 設(shè)置默認值 自定義工具欄 定制菜單第2章 Excel根底知識 本章的學(xué)習(xí)目標掌握Excel根本操作 了解Excel的公式并熟練運用 了解Excel的常用函數(shù)并可以靈活運用2.1 根本操作 Excel的操作對象 1. 單元格 2. 工作表 3. 工作簿 4.

2、 選取工作范圍 2.1 根本操作創(chuàng)立工作表 1. 命名和保存工作表 2. 數(shù)據(jù)的輸入 3. 數(shù)據(jù)的快速填充 4. 獲取外部數(shù)據(jù) 2.1 根本操作編輯工作表 1. 工作表的根本操作 2. 拆分和凍結(jié)工作表 3. 保護工作表和工作簿 4. 應(yīng)用模板 2.1 根本操作修飾工作表 1. 設(shè)置單元格格式 2. 格式化行和列 3. 自動套用格式 4. 使用樣式 2.1 根本操作打印工作表 1. 預(yù)覽打印結(jié)果 2. 打印設(shè)置 3. 打印 2.2 公式 公式概述 1. 運算符 2. 運算順序 3. 文本運算 4. 比較運算 5. 數(shù)值轉(zhuǎn)換 6. 日期和時間 7. 語法 2.2 公式公式的根本操作 1. 建立公

3、式 2. 修改公式 3. 公式的移動和復(fù)制 2.2 公式公式的引用 1. 引用的類型 2. 引用同一工作簿中的單元格 3. 引用其他工作簿中的單元格 2.2 公式公式的錯誤與審核 1. 循環(huán)引用 2. 公式返回的錯誤值 3. 審核及檢查 2.2 公式數(shù)組計算 1. 輸入數(shù)組公式 2. 選中數(shù)組范圍 3. 數(shù)組常量 2.3 函數(shù) 函數(shù)概述 1. 函數(shù)分類 2. 輸入函數(shù) 常見的函數(shù) 財務(wù)函數(shù) 1. DB函數(shù) 2. DDB函數(shù) 3. PV函數(shù) 4. NPV函數(shù) 5. RATE函數(shù) 6. IRR函數(shù) 常見的函數(shù)日期與時間函數(shù) 1. NOW函數(shù) 2. TODAY函數(shù) 3. DATE函數(shù) 4. DATE

4、VALUE函數(shù) 5. NETWORKDAYS函數(shù) 6. WEEKDAY函數(shù) 7. EOMONTH函數(shù) 常見的函數(shù)數(shù)學(xué)與三角函數(shù) 1. SUM函數(shù) 2. ROUND函數(shù) 3. EVEN函數(shù) 4. PI函數(shù) 5. RADIANS函數(shù) 6. SIN函數(shù) 7. ASIN函數(shù) 常見的函數(shù)統(tǒng)計函數(shù) 1. AVERAGE函數(shù) 2. COUNT函數(shù) 3. COUNTA函數(shù) 4. STDEV函數(shù) 5. DEVSQ函數(shù) 6. MAX函數(shù) 常見的函數(shù)查找及引用函數(shù) 1. ADDRESS函數(shù) 2. VLOOKUP函數(shù) 3. HLOOKUP函數(shù) 4. OFFSET函數(shù) 5. INDIRECT函數(shù) 6. INDEX函數(shù)

5、常見的函數(shù)數(shù)據(jù)庫函數(shù) 1. DAVERAGE函數(shù) 2. DCOUNT函數(shù) 3. DSTDEVP函數(shù) 4. DMAX函數(shù)常見的函數(shù)文本函數(shù) 1. CONCATENATE函數(shù) 2. VALUE函數(shù) 3. FIXED函數(shù) 4. LEN函數(shù) 5. REPLACE函數(shù) 6. REPT函數(shù) 7. SEARCH函數(shù) 常見的函數(shù)邏輯函數(shù) 1. IF函數(shù) 2. AND函數(shù) 3. NOT函數(shù) 4. OR函數(shù) 第3章 Excel高級應(yīng)用 本章的學(xué)習(xí)目標 數(shù)據(jù)管理與分析 Excel的圖表 Excel圖形與藝術(shù)字3.1 數(shù)據(jù)管理與分析 管理數(shù)據(jù)清單 1. 使用記錄單 2. 數(shù)據(jù)清單排序 3. 使用篩選 3.1 數(shù)據(jù)管理

6、與分析分類匯總數(shù)據(jù) 分類匯總的功能：1. 告訴Excel如何創(chuàng)立數(shù)據(jù)組。 2. 在數(shù)據(jù)清單中顯示一集組的分類匯總及總和。3. 在數(shù)據(jù)清單中顯示多集組的分類匯總及總和。 4. 在數(shù)據(jù)組上執(zhí)行不同計算計數(shù)項、總計項、平均項 3.1 數(shù)據(jù)管理與分析數(shù)據(jù)透視表 1. 數(shù)據(jù)透視表簡介 2. 數(shù)據(jù)透視表的組成 3. 數(shù)據(jù)源 4. 建立數(shù)據(jù)透視表 5. 注意問題 3.1 數(shù)據(jù)管理與分析數(shù)據(jù)透視表 6. 刪除數(shù)據(jù)透視表 7. 添加和刪除字段 8. 修改分類匯總 9. 更改布局 10. 設(shè)置格式 3.2 圖表 圖表的概述 1. 數(shù)據(jù)系列 2. 引用 3. 嵌入式圖表 4. 圖表工作表 5. 圖表類型 3.2 圖

7、表創(chuàng)立與修改圖表 1. 創(chuàng)立圖表 2. 改變圖表類型 3. 修改默認類型 4. 圖表和工作表的轉(zhuǎn)變3.2 圖表自定義圖表 1. 圖表項 2. 圖表區(qū)域操作 3. 標題操作 4. 圖例操作 5. 調(diào)整坐標軸 3.2 圖表自定義圖表 6. 改變網(wǎng)格線 7. 數(shù)據(jù)系列操作 8. 創(chuàng)立組合圖表 9. 自定義圖表 10. 三維圖表 3.3 圖形與藝術(shù)字 如何插入圖形對象 1. 插人圖片 2. 插入剪貼畫 3. 圖片顯示屬性的設(shè)置3.3 圖形與藝術(shù)字繪圖功能的使用 1. 繪圖工具欄 2. 繪制圖形 3. 矩形、橢圓和多邊形 4. 圖形的旋轉(zhuǎn)與翻轉(zhuǎn) 5. 設(shè)置顏色和填充方式 6. 神奇的沖蝕效果 7. 陰影

8、與三維效果 3.3 圖形與藝術(shù)字應(yīng)用圖形操作功能 1. 選擇圖形對象 2. 縮放圖形對象 3. 移動圖形對象 4. 復(fù)制圖形對象 5. 刪除圖形對象 6. 圖形對象的分組 7. 格式化圖形對象 3.3 圖形與藝術(shù)字添加文本框 1. 使用“文本框工具添加文本 2. 文本框的特點 3. 文本框的操作 3.3 圖形與藝術(shù)字藝術(shù)字的運用 1. 增加特殊文字效果 2. 更改藝術(shù)字的文字第4章 Excel在會計憑證中的應(yīng)用 本章的學(xué)習(xí)目標了解會計憑證有關(guān)根本概念 掌握如何建立會計科目表掌握修改和刪除會計科目 掌握如何建立會計憑證表 4.1 會計憑證概述 會計憑證的含義及作用 會計憑證是指記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確

9、經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，也是登記賬簿的依據(jù)。 4.1 會計憑證概述會計憑證的類型 1. 原始憑證 2. 記賬憑證4.2 建立會計科目表建立會計科目表 4.2 建立會計科目表 修改和刪除會計科目 1. 修改會計科目 2. 查詢刪除會計科目 3、美化會計科目表 4.3 建立會計憑證表 設(shè)計會計憑證表 4.3 建立會計憑證表自動生成會計憑證編號 自動顯示會計科目 1. 定義“范圍名稱 2. 自動顯示會計科目4.3 建立會計憑證表 數(shù)據(jù)篩選 第5章 Excel在會計賬簿中的應(yīng)用 本章的學(xué)習(xí)目標了解會計賬簿有關(guān)根本概念掌握設(shè)置“借貸不平衡的自動提示掌握利用數(shù)據(jù)透視表功能建立總分類賬、明細分類賬、科目匯總表

10、了解如何建立科目余額表 掌握利用IF()函數(shù)、ISNA()函數(shù)、VLOOKUP()函數(shù)組合填制科目余額表5.1 會計賬簿概述 會計賬簿的意義與作用 會計賬簿是指以會計憑證為依據(jù)，在具有專門格式的賬頁中全面、連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簿籍。 5.1 會計賬簿概述會計賬簿的類型 1. 日記賬簿 2. 分類賬簿 3. 備查賬簿5.2日記賬 設(shè)置日記賬格式 日記賬 年月日憑證編號摘要賬戶名稱借方金額貸方金額借貸不平衡自動提示5.3 分類賬 設(shè)置總分類賬格式 總分類賬年月日憑證編號摘要借方金額貸方金額借 貸余額5.3 分類賬建立總分類賬5.3 分類賬修改總分類賬版面5.4 科目匯總表 科目匯總表概

11、述 科目匯總表編制單位 年 月 日 單位：元科目代碼會計科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生額 合計5.4 科目匯總表建立科目匯總表 5.5 自動更新數(shù)據(jù)透視表 更新方法： 1. 在選定建立數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源區(qū)域時，盡可能地將數(shù)據(jù)來源范圍擴大 2. 隨著數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)的更新，數(shù)據(jù)透視表中的數(shù)據(jù)隨之更新 5.6 科目余額表 設(shè)計科目余額表 科目余額表編制單位 年 月 單位：元科目代碼會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方合 計編制科目余額表1. 期初余額的鏈接調(diào)用 直接引用公式： “被引用工作簿名稱被引用工作表名稱!被引用單元格 編制科目余額表2. 本期發(fā)生額的鏈接調(diào)用本期借方發(fā)生額 IF(IS

12、NA(VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,2,FALSE)本期貸方發(fā)生額 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,3,FALSE) 編制科目余額表3. 期末余額的計算資產(chǎn)/本錢類期末余額期初余額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額負債/所有者權(quán)益類期末余額期初余額本期貸方發(fā)生額本期借方發(fā)生額 第6章 Excel在會計報表中的應(yīng)用 本章的學(xué)習(xí)目標了解會計憑證有關(guān)根本概念掌握如何建立并編制資產(chǎn)負債表掌握如何建立并編制利潤表 了解現(xiàn)金流量表的建立及編

13、制6.1會計報表概述 會計報表的含義及作用 會計報表是綜合反映企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量信息的書面文件，它是會計核算的最終結(jié)果，也是會計核算工作的總結(jié)。 6.1會計報表概述 會計報表的分類 1. 按照反映內(nèi)容的不同：動態(tài)會計報表、靜態(tài)會計報表 2. 按照編制時間不同：月報、季報、半年報、年報 3. 按照編制單位不同：單位會計報表、匯總會計報表 6.2 Excel在資產(chǎn)負債表中的應(yīng)用 設(shè)置資產(chǎn)負債表格式 6.2 Excel在資產(chǎn)負債表中的應(yīng)用 資產(chǎn)負債表的編制 資產(chǎn)負債表各工程的數(shù)據(jù)來源主要通過以下幾種方式取得： 1. 根據(jù)總賬科目余額直接填列 2. 根據(jù)總賬科目余額計算填列 3. 根據(jù)

14、明細科目余額計算填列 4. 根據(jù)總賬科目和明細賬科目的期末余額計算填列 5. 根據(jù)科目余額減去其備抵工程后的凈額填列 6.3 Excel在利潤表中的應(yīng)用 設(shè)置利潤表格式 6.3 Excel在利潤表中的應(yīng)用 利潤表的編制 1. 本月數(shù)的填制 2. 本年累計數(shù)的填制 6.4 Excel在現(xiàn)金流量表中的應(yīng)用 設(shè)置現(xiàn)金流量表格式 6.4 Excel在現(xiàn)金流量表中的應(yīng)用現(xiàn)金流量表的編制 第7章 Excel會計核算案例 本章的學(xué)習(xí)目標掌握如何建立并填制會計科目表 掌握如何建立并填制會計憑證表 掌握如何形成總分類賬、明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 掌握如何建立并形成科目余額表 掌握如何建立并形成資產(chǎn)

15、負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表 7.1 Excel進行會計核算概述 手工記賬會計循環(huán)流程 Excel進行會計核算概述Excel記賬會計循環(huán)流程 7.2 使用Excel進行會計核算案例企業(yè)資料概況資料一：2007年12月初科目余額 資料二：明細賬期初余額 資料三： 12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù) 使用Excel進行會計核算的準備工作 建立會計科目表建立會計憑證表使用Excel進行會計核算 生成總分類賬生成明細分類賬篩選出現(xiàn)金日記賬篩選出銀行存款日記賬建立科目匯總表建立科目余額表使用Excel編制會計報表1. 編制資產(chǎn)負債表2. 編制利潤表3. 編制現(xiàn)金流量表第8章 Excel在財務(wù)分析中的應(yīng)用 本章的學(xué)習(xí)目

16、標掌握如何進行比率分析 掌握如何進行趨勢分析 掌握如何進行比較分析 掌握如何進行綜合財務(wù)分析 8.1 財務(wù)分析概述 財務(wù)分析目的 1. 評價企業(yè)的財務(wù)狀況 2. 評價企業(yè)的資產(chǎn)管理水平 3. 評價企業(yè)的獲利能力 4. 評價企業(yè)的開展趨勢8.1 財務(wù)分析概述財務(wù)報表分析的方法 1. 財務(wù)報表縱向分析 2. 財務(wù)報表橫向分析 3. 財務(wù)比率分析 4. 因素分析 8.1 財務(wù)分析概述財務(wù)分析的數(shù)據(jù)來源 1. 會計核算數(shù)據(jù)源 2. 外部數(shù)據(jù)庫 8.2 Excel在財務(wù)比率分析中的應(yīng)用 財務(wù)比率分析的具體指標 1. 變現(xiàn)能力比率 2. 資產(chǎn)管理比率 3. 長期負債比率 4. 盈利能力比率 5. 市價比率

17、 8.2 Excel在財務(wù)比率分析中的應(yīng)用利用Excel計算和分析財務(wù)比率 8.3 財務(wù)狀況的趨勢分析 趨勢分析的具體方法 1. 多期比較分析 2. 結(jié)構(gòu)百分比分析 3. 定基百分比趨勢分析 8.3 財務(wù)狀況的趨勢分析Excel在財務(wù)狀況趨勢分析中的應(yīng)用 8.3 財務(wù)狀況的趨勢分析Excel在財務(wù)狀況趨勢分析中的應(yīng)用 8.3 財務(wù)狀況的趨勢分析圖解法 8.4 企業(yè)間財務(wù)狀況的比較分析 財務(wù)狀況比較分析的具體方法 1. 用標準財務(wù)比率進行比較、分析 2. 采用理想財務(wù)報表進行比較、分析8.4 企業(yè)間財務(wù)狀況的比較分析Excel在企業(yè)間財務(wù)狀況比較分析中的應(yīng)用 8.5 財務(wù)狀況綜合分析 財務(wù)狀況綜

18、合分析的具體方法 1. 財務(wù)比率綜合評分法 2. 杜邦分析法 Excel在企業(yè)財務(wù)狀況綜合分析的應(yīng)用 運用Excel進行財務(wù)比率綜合評分 Excel在企業(yè)財務(wù)狀況綜合分析的應(yīng)用運用Excel進行杜邦分析 第9章Excel在固定資產(chǎn)管理中的應(yīng)用通過本章的學(xué)習(xí)，讀者應(yīng)了解并掌握Excel在針對企業(yè)擁有或控制的固定資產(chǎn)進行管理的應(yīng)用。本章的學(xué)習(xí)目標掌握如何建立并填置固定資產(chǎn)卡片賬掌握如何計算固定資產(chǎn)的累計折舊 掌握如何計算固定資產(chǎn)的賬面價值9.1 固定資產(chǎn)概述9.1.1 固定資產(chǎn)的概念9.1.2 對固定資產(chǎn)進行單獨管理的必要性9.2 固定資產(chǎn)卡片賬的管理9.2.1 固定資產(chǎn)卡片賬的建立9.2.2 固定資產(chǎn)卡片賬的查詢當企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)登記完畢后，由于固定資產(chǎn)數(shù)量眾多，為方便查找某一項固定資產(chǎn)，利用Excel提供的自動篩選的命令，建立固定資產(chǎn)查詢功能。 9.3 固定資產(chǎn)折舊的計提9.3.1 固定資產(chǎn)折舊的計提9.3.2 固定資產(chǎn)折舊函數(shù)9.3.3 折舊函數(shù)應(yīng)用舉例9.3.4 固定資產(chǎn)計提折舊的具體應(yīng)用9.4 本 章 小 結(jié)9.5 思 考 練 習(xí)第10章 Excel在工資核算中的應(yīng)用本章的學(xué)習(xí)目標掌握如何制作工資表掌握工資工程的設(shè)置掌握工資數(shù)據(jù)的查詢與匯總分析 掌握