銀行外匯業(yè)務檢查工作概述及案例解析

1、LOGO銀行外匯業(yè)務檢查 工作概述及案例解析 一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述二二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題 和案例解析和案例解析三、三、20162016年山東省銀行外匯業(yè)務檢查重點年山東省銀行外匯業(yè)務檢查重點 目目 錄錄 （一）檢查職能（一）檢查職能 （二）檢查目的（二）檢查目的 （三）檢查手段（三）檢查手段 （四）檢查方式（四）檢查方式 （五）檢查內(nèi)容（五）檢查內(nèi)容 一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述 （一）檢查職能（一）檢查職能 外匯局對銀行檢查的職能：根據(jù)國務院外匯局對銀行檢查的職能：根據(jù)國務院“三定

2、三定”方方案、外匯管理條例的規(guī)定，外匯局有依法監(jiān)督檢案、外匯管理條例的規(guī)定，外匯局有依法監(jiān)督檢查外匯主體，并對違反外匯規(guī)定的行為進行處罰查外匯主體，并對違反外匯規(guī)定的行為進行處罰的職責。的職責。 銀行是重要的市場主體，是跨境資金流動的銀行是重要的市場主體，是跨境資金流動的主渠道和樞紐。主渠道和樞紐。 一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述（二）檢查目的（二）檢查目的 查找銀行外匯業(yè)務經(jīng)營中存在的突出問題和風險隱患，防查找銀行外匯業(yè)務經(jīng)營中存在的突出問題和風險隱患，防范化解風險，堅持不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險底線。范化解風險

3、，堅持不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險底線。 查找銀行執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)的薄弱環(huán)節(jié)，促進銀行加查找銀行執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)的薄弱環(huán)節(jié)，促進銀行加強內(nèi)部管控，提高外匯業(yè)務合規(guī)經(jīng)營水平。強內(nèi)部管控，提高外匯業(yè)務合規(guī)經(jīng)營水平。 檢查金融機構執(zhí)行外匯管理法律法規(guī)情況，遏制外匯業(yè)務檢查金融機構執(zhí)行外匯管理法律法規(guī)情況，遏制外匯業(yè)務違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪行為，違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪行為，依法懲處違規(guī)行為。依法懲處違規(guī)行為。 調(diào)查了解外匯管理法律法規(guī)和政策執(zhí)行效果調(diào)查了解外匯管理法律法規(guī)和政策執(zhí)行效果，促進外匯管促進外匯管理法規(guī)完善，理法規(guī)完善，為管理決策提供意見建議和客觀依據(jù)為管理決策提供意見建議和客觀依據(jù)。一、銀行外

4、匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述（三）檢查手段三）檢查手段（條例第（條例第3333條）條） 1 1. .對金融機構進行現(xiàn)場檢查對金融機構進行現(xiàn)場檢查; ; 2 2. .進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證； 3 3. .要求被調(diào)查機構或個人作出說明要求被調(diào)查機構或個人作出說明; ; 4 4. .查詢、復制財會資料及相關文件查詢、復制財會資料及相關文件; ; 5 5. .查詢單位、個人的賬戶（個人儲蓄帳戶除外）查詢單位、個人的賬戶（個人儲蓄帳戶除外）; ; 6 6. .申請人民法院凍結或查封重要證據(jù)。申請人民法院凍結或查封重要證據(jù)。 一、銀行外

5、匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述（四）檢查方式（四）檢查方式綜合執(zhí)法檢查綜合執(zhí)法檢查在人民銀行各分支行統(tǒng)一組織下進行；在人民銀行各分支行統(tǒng)一組織下進行；全面檢查全面檢查對銀行按主體進行；對銀行按主體進行；回訪抽查回訪抽查針對近期查處的銀行違規(guī)問題整改情況進行；針對近期查處的銀行違規(guī)問題整改情況進行；重點專項檢查重點專項檢查針對銀行某類業(yè)務進行（存在異常線索）；針對銀行某類業(yè)務進行（存在異常線索）；在查處企業(yè)的同時對相關銀行進行延伸檢查；在查處企業(yè)的同時對相關銀行進行延伸檢查；隨機抽查隨機抽查圍繞外匯管理中心工作、結合國際收支形勢隨機進行。圍繞外匯管理中心工作、結合國際收支形勢隨機

6、進行。發(fā)展趨勢：銀行檢查方式將更具針對性、隨機性和靈活性，以適應規(guī)發(fā)展趨勢：銀行檢查方式將更具針對性、隨機性和靈活性，以適應規(guī)則性監(jiān)管向原則性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變和復雜形勢下防范風險的需要。則性監(jiān)管向原則性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變和復雜形勢下防范風險的需要?？傮w趨勢：銀行檢查常態(tài)化，檢查范圍全覆蓋、檢查對象隨機性?？傮w趨勢：銀行檢查常態(tài)化，檢查范圍全覆蓋、檢查對象隨機性。針對性與隨機性針對性與隨機性一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述銀行外匯業(yè)務自身外匯業(yè)務代客外匯業(yè)務代客結售匯代客結售匯代客資金收付代客資金收付國內(nèi)外匯貸款國內(nèi)外匯貸款外匯理財與外匯衍生產(chǎn)品外匯理財與外匯衍生產(chǎn)品外匯賬戶外匯賬戶外

7、幣現(xiàn)鈔存取管理外幣現(xiàn)鈔存取管理短期外債（總行）短期外債（總行）結售匯綜合頭寸（總行）結售匯綜合頭寸（總行）外匯市場交易與牌價（總行）外匯市場交易與牌價（總行）跨境擔?？缇硴Ｗ陨斫Y售匯業(yè)務自身結售匯業(yè)務結售匯業(yè)務市場準入結售匯業(yè)務市場準入（五）檢查內(nèi)容（五）檢查內(nèi)容一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務檢查工作概述 （五）檢查內(nèi)容五）檢查內(nèi)容 內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況：1.1.外匯業(yè)務的內(nèi)控制度是否健全完善，覆蓋所有外匯外匯業(yè)務的內(nèi)控制度是否健全完善，覆蓋所有外匯 業(yè)務。業(yè)務。2.2.是否存在內(nèi)控制度不符合外匯管理規(guī)定、不能有效是否存在內(nèi)控制度不符合外匯管理規(guī)定、不能有效 保障外匯管理政

8、策落實或未及時根據(jù)外匯管理政策保障外匯管理政策落實或未及時根據(jù)外匯管理政策 變化及時更新等問題。變化及時更新等問題。3.3.外匯業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行與監(jiān)督是否有效。外匯業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行與監(jiān)督是否有效。4.4.展業(yè)原則是否有效執(zhí)行和落實，是否從內(nèi)控制度上展業(yè)原則是否有效執(zhí)行和落實，是否從內(nèi)控制度上 對落實展業(yè)三原則進行了規(guī)范和細化。對落實展業(yè)三原則進行了規(guī)范和細化。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 （一）法律責任（一）法律責任 （二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例 （三）對檢查結果的應用及處理（三）對檢查結果的應用及處理二、

9、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 （一）法律責任（一）法律責任 中華人民共和國外匯管理條例中華人民共和國外匯管理條例第七章第七章“法律責任法律責任”部分涉及銀行的主要有五條，是查處銀行違規(guī)的部分涉及銀行的主要有五條，是查處銀行違規(guī)的根本依據(jù)。根本依據(jù)。1.1.違反外債管理規(guī)定（違反外債管理規(guī)定（4343條）條）2.2.擅自經(jīng)營外匯業(yè)務（擅自經(jīng)營外匯業(yè)務（4646條）條）3.3.違規(guī)辦理外匯業(yè)務（違規(guī)辦理外匯業(yè)務（4747條）條）4.4.收支申報、資料報送、賬戶管理等違規(guī)（收支申報、資料報送、賬戶管理等違規(guī)（4848條條）5.5.處罰相關責

10、任人（處罰相關責任人（4949條）條）二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 第四十七條金融機構有下列情形之一的，由外第四十七條金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處2020萬元以上萬元以上100100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：不改正的，由外匯管理機關責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：（一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的（一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性

11、進行合理審查的；真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；（二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；（二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；（三）違反規(guī)定辦理結匯、售匯業(yè)務的；（三）違反規(guī)定辦理結匯、售匯業(yè)務的；（四）違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的；（四）違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的；（五）違反外匯市場交易管理的。（五）違反外匯市場交易管理的。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 第四十八條有下列情形之一的，由外匯管第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處理機關責令改正，給予警告，對機構可以處3030萬萬元以下的罰

12、款，對個人可以處元以下的罰款，對個人可以處5 5萬元以下的罰款：萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；（二）未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報（二）未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；表等資料的；（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；證不真實的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；（六）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監(jiān)督（六）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。檢查或者調(diào)查的。

13、二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析析 第四十九條境內(nèi)機構違反外匯管理規(guī)定的第四十九條境內(nèi)機構違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人融機構負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處員和其他直接責任人員給予警告，處5 5萬元以上萬元以上5050萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

14、任。 二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例 銀行總行主要違規(guī)點銀行總行主要違規(guī)點 銀行分支行主要違規(guī)點銀行分支行主要違規(guī)點二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例 銀行總行主要違規(guī)點銀行總行主要違規(guī)點 違反外債管理規(guī)定。違反外債管理規(guī)定。 違反結售匯綜合頭寸管理規(guī)定。違反結售匯綜合頭寸管理規(guī)定。 違反規(guī)定錯漏報銀行數(shù)據(jù)。報送紙制和電子數(shù)據(jù)不準確、違反規(guī)定錯漏報銀行數(shù)據(jù)。

15、報送紙制和電子數(shù)據(jù)不準確、不及時。不及時。 違規(guī)辦理自身結售匯。違規(guī)辦理自身結售匯。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及案例 銀行分支行主要違規(guī)點銀行分支行主要違規(guī)點銀行分支行主要違規(guī)點之一：違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項目資金收銀行分支行主要違規(guī)點之一：違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項目資金收付付銀行分支行主要違規(guī)點之二：違規(guī)辦理結售匯業(yè)務銀行分支行主要違規(guī)點之二：違規(guī)辦理結售匯業(yè)務銀行分支行主要違規(guī)點之三：違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務銀行分支行主要違規(guī)點之三：違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務銀行分支行主要違規(guī)點之四：違反外

16、匯賬戶管理規(guī)定銀行分支行主要違規(guī)點之四：違反外匯賬戶管理規(guī)定銀行分支行主要違規(guī)點之五：銀行機構信息變更備案不及時銀行分支行主要違規(guī)點之五：銀行機構信息變更備案不及時銀行分支行主要違規(guī)點之六：未按規(guī)定報送統(tǒng)計報表等資料銀行分支行主要違規(guī)點之六：未按規(guī)定報送統(tǒng)計報表等資料銀行分支行主要違規(guī)點之七：未按規(guī)定進行國際收支申報銀行分支行主要違規(guī)點之七：未按規(guī)定進行國際收支申報二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之一：銀行分支行主要違規(guī)點之一： 違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項目資金收付違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項目資金收付 主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定

17、辦理貨物貿(mào)易項下外匯收支業(yè)務主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易項下外匯收支業(yè)務。如為不在名錄企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支，辦理貨物貿(mào)。如為不在名錄企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支，辦理貨物貿(mào)易（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）資金收付未按規(guī)定審核留存資料，未按易（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）資金收付未按規(guī)定審核留存資料，未按規(guī)定在相關單證上簽注，違規(guī)為規(guī)定在相關單證上簽注，違規(guī)為B B、C C類企業(yè)辦理收付匯類企業(yè)辦理收付匯業(yè)務，未按規(guī)定辦理退匯業(yè)務等。二是未按規(guī)定辦理服務業(yè)務，未按規(guī)定辦理退匯業(yè)務等。二是未按規(guī)定辦理服務貿(mào)易項下外匯收支業(yè)務。如服務貿(mào)易付匯未按規(guī)定審核留貿(mào)易項下外匯收支業(yè)務。如服務貿(mào)易付匯未按規(guī)定審核留存稅務證明等有效憑證

18、。三是未按規(guī)定辦理資本項目資金存稅務證明等有效憑證。三是未按規(guī)定辦理資本項目資金收付。四是違規(guī)辦理貿(mào)易融資業(yè)務。收付。四是違規(guī)辦理貿(mào)易融資業(yè)務。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之一：銀行分支行主要違規(guī)點之一： 違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項目資金收付違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項目資金收付 案例案例1 1：利用變造的單證辦理貿(mào)易融資業(yè)務：利用變造的單證辦理貿(mào)易融資業(yè)務 案例案例2 2：通過借用單據(jù)虛構貿(mào)易背景辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務：通過借用單據(jù)虛構貿(mào)易背景辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務 案例案例3 3：違規(guī)辦理資本金對外支付業(yè)務：違規(guī)辦理資本金對外支付

19、業(yè)務 案例案例4 4：未憑外匯局出具的相關憑證辦理貿(mào)易項下收付匯：未憑外匯局出具的相關憑證辦理貿(mào)易項下收付匯業(yè)務業(yè)務二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之二：銀行分支行主要違規(guī)點之二： 違規(guī)辦理結售匯業(yè)務違規(guī)辦理結售匯業(yè)務 主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定辦理資本金結匯業(yè)務。如資本金主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定辦理資本金結匯業(yè)務。如資本金結匯（劃轉(zhuǎn)）未按規(guī)定審核留存資料，超企業(yè)經(jīng)營范圍辦結匯（劃轉(zhuǎn)）未按規(guī)定審核留存資料，超企業(yè)經(jīng)營范圍辦理資本金結匯業(yè)務等。二是未按規(guī)定辦理外債結匯業(yè)務。理資本金結匯業(yè)務等。二是未按規(guī)定辦理外債結匯業(yè)務

20、。如外債結匯未按規(guī)定審核留存資料等。如外債結匯未按規(guī)定審核留存資料等。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之二：銀行分支行主要違規(guī)點之二： 違規(guī)辦理結售匯業(yè)務違規(guī)辦理結售匯業(yè)務 案例案例5 5：資本金結匯違規(guī)歸還借款：資本金結匯違規(guī)歸還借款二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之三：銀行分支行主要違規(guī)點之三： 違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務 主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定審核材料辦理個人外幣現(xiàn)鈔存款主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定審核材料辦理個人外幣

21、現(xiàn)鈔存款；二是違規(guī)辦理個人提取大額外幣現(xiàn)鈔業(yè)務；三是超個人；二是違規(guī)辦理個人提取大額外幣現(xiàn)鈔業(yè)務；三是超個人年度限額結售匯；四是辦理個人大額現(xiàn)鈔結匯業(yè)務未按規(guī)年度限額結售匯；四是辦理個人大額現(xiàn)鈔結匯業(yè)務未按規(guī)定審核留存資料；五是辦理境外個人結售匯業(yè)務時未按規(guī)定審核留存資料；五是辦理境外個人結售匯業(yè)務時未按規(guī)定審核留存資料，六是為具有明顯分拆結售匯特征的個人定審核留存資料，六是為具有明顯分拆結售匯特征的個人辦理結售匯業(yè)務；七是未通過系統(tǒng)辦理結售匯或系統(tǒng)信息辦理結售匯業(yè)務；七是未通過系統(tǒng)辦理結售匯或系統(tǒng)信息錯、漏、遲報。錯、漏、遲報。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯

22、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之三：銀行分支行主要違規(guī)點之三： 違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務違規(guī)辦理個人外匯業(yè)務 案例案例6 6：未憑外匯局相關憑證辦理提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務：未憑外匯局相關憑證辦理提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之四：銀行分支行主要違規(guī)點之四： 違反外匯賬戶管理規(guī)定違反外匯賬戶管理規(guī)定 主要表現(xiàn)：一是違規(guī)從待核查賬戶對外付匯、待核查賬戶主要表現(xiàn)：一是違規(guī)從待核查賬戶對外付匯、待核查賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)。二是違規(guī)將外匯貸款資金劃入經(jīng)常項目外之間資金劃轉(zhuǎn)。二是違規(guī)將外匯貸款資金劃入

23、經(jīng)常項目外匯賬戶。三是未按規(guī)定開立賬戶，如未通過捐贈賬戶辦理匯賬戶。三是未按規(guī)定開立賬戶，如未通過捐贈賬戶辦理境內(nèi)機構捐贈外匯收支，辦理碳減排量外匯收支業(yè)務時，境內(nèi)機構捐贈外匯收支，辦理碳減排量外匯收支業(yè)務時，未根據(jù)規(guī)定開立資本項目外匯賬戶等。四是外匯賬戶開、未根據(jù)規(guī)定開立資本項目外匯賬戶等。四是外匯賬戶開、銷戶時違規(guī)操作。銷戶時違規(guī)操作。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之四：銀行分支行主要違規(guī)點之四： 違反外匯賬戶管理規(guī)定違反外匯賬戶管理規(guī)定 案例案例7 7：通過待核查賬戶對外付匯：通過待核查賬戶對外付匯 案例

24、案例8 8：捐贈支出未通過捐贈賬戶辦理：捐贈支出未通過捐贈賬戶辦理二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之五：銀行分支行主要違規(guī)點之五： 銀行機構信息變更備案不及時銀行機構信息變更備案不及時 主要表現(xiàn)：銀行分支機構名稱、地址信息變更后，未及時主要表現(xiàn)：銀行分支機構名稱、地址信息變更后，未及時辦理結售匯市場準入機構信息變更備案。辦理結售匯市場準入機構信息變更備案。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之五：銀行分支行主要違規(guī)點之五： 銀行機構信息

25、變更備案不及時銀行機構信息變更備案不及時 案例案例9 9：機構地址變更未備案：機構地址變更未備案二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之六：銀行分支行主要違規(guī)點之六： 未按規(guī)定報送統(tǒng)計報表等資料未按規(guī)定報送統(tǒng)計報表等資料 主要表現(xiàn)：主要表現(xiàn)：銀行結售匯統(tǒng)計月報表銀行結售匯統(tǒng)計月報表數(shù)據(jù)報送錯誤，資數(shù)據(jù)報送錯誤，資本項目信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)報送錯誤等。本項目信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)報送錯誤等。二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之六：銀行分支行主要違規(guī)點之六： 未按規(guī)定報送統(tǒng)計報表等資料未按規(guī)定報送統(tǒng)計報表等資料 案例案例1010：結售匯報表數(shù)據(jù)報送錯誤：結售匯報表數(shù)據(jù)報送錯誤二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析二、近年來銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點之七：銀行分支行主要違規(guī)點之七： 未按規(guī)定進行國際收支申報。未按規(guī)定進行國際