國(guó)際支付與結(jié)算

1、1第第3 3章章國(guó)際支付與結(jié)算國(guó)際支付與結(jié)算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證23311 匯付方式的當(dāng)事人匯付方式的當(dāng)事人 匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人，即匯款人、匯出行、匯入行匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人，即匯款人、匯出行、匯入行和收款人。和收款人。n匯款人匯款人(Remitter)，即付款人。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是進(jìn)口人，即付款人。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是進(jìn)口人，買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方。買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方。n匯出行匯出行(Remitting Bank)是接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款是接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行。項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口人所在地的銀行。n匯入行匯入

2、行(Receiving Bank)又稱解付行又稱解付行(Paying Bank)，即接受，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行。匯入行通常是匯出行的代理匯出行的委托，解付匯款的銀行。匯入行通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。行，出口人所在地的銀行。n收款人收款人(Payee)在國(guó)際貿(mào)易中，通常是出口人，買(mǎi)賣(mài)合同的賣(mài)在國(guó)際貿(mào)易中，通常是出口人，買(mǎi)賣(mài)合同的賣(mài)方。方。4312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序1電匯電匯(Telegraphic Transfer，T/T)2信匯信匯(Mail Transfer，M/T)5312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程

3、序電電/ /信匯業(yè)務(wù)程序圖信匯業(yè)務(wù)程序圖 6312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序3票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)n票匯是以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式。票匯是以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式。一般是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以其代理行或其一般是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以其代理行或其他往來(lái)銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、他往來(lái)銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方

4、式。取款的一種匯付方式。 7312 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序票匯業(yè)務(wù)程序票匯業(yè)務(wù)程序8313 匯付方式的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用匯付方式的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用 n在我國(guó)的外貿(mào)實(shí)踐中，除對(duì)本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和在我國(guó)的外貿(mào)實(shí)踐中，除對(duì)本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠客戶用以預(yù)付貨款以及交貨后付款個(gè)別的極可靠客戶用以預(yù)付貨款以及交貨后付款(Cash on DeliveryC.O.D.)、隨訂單付現(xiàn)、隨訂單付現(xiàn)(Cash with OrderC.W.O.)，統(tǒng)稱賒賬交易，統(tǒng)稱賒賬交易(Open Account TradeO/A)外，外，主要用于定金、貨款

5、尾數(shù)主要用于定金、貨款尾數(shù)，以及，以及傭金、費(fèi)用等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付傭金、費(fèi)用等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付款辦法時(shí)，其貨款支付也常采用匯付方式?？钷k法時(shí)，其貨款支付也常采用匯付方式。 n匯付屬于匯付屬于商業(yè)信用商業(yè)信用，采用，采用順匯法順匯法。9第第3 3章章國(guó)際支付與結(jié)算國(guó)際支付與結(jié)算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證1011321 托收的定義托收的定義 托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和/或或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條

6、件交出單據(jù)。托收分交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。托收分為光票托收和跟單托收兩種。為光票托收和跟單托收兩種。n光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款。金融單據(jù)委托銀行代為收款。n跟單托收是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的跟單托收是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。商業(yè)單據(jù)的托收。托收屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法托收屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。12322 托收方式的當(dāng)事人托收方式的當(dāng)事人 托收方式的基本當(dāng)事人有四個(gè)，即：委托人、托收行、代收托收方式的基本當(dāng)事人有四個(gè)，即：委托人、托收

7、行、代收行和付款人。行和付款人。1委托人委托人(Principal)2托收行托收行(Remitting Bank)3代收行代收行(Collecting Bank)4付款人付款人(Drawee；Payer)在托收業(yè)務(wù)中，有時(shí)還可能有另兩個(gè)當(dāng)事人：在托收業(yè)務(wù)中，有時(shí)還可能有另兩個(gè)當(dāng)事人：1提示行提示行(Presenting Bank)2需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理委托人的代表委托人的代表(Principals Representative in Case of Need)13323 跟單托收的種類跟單托收的種類 1付款交單付款交單付款交單付款交單(Documents Against Payment，D

8、/P)是賣(mài)方是賣(mài)方的交單需以買(mǎi)方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨的交單需以買(mǎi)方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)?？顣r(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。14323 跟單托收的種類跟單托收的種類 1付款交單付款交單付款交單按支付時(shí)間不同又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款付款交單按支付時(shí)間不同又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。交單兩種。(1)即期付款交單即期付款交單(D/P At Sight)。系由出口人通過(guò)銀行向。系由出口人通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人于見(jiàn)票進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單

9、據(jù)，進(jìn)口人于見(jiàn)票(或見(jiàn)單或見(jiàn)單)時(shí)時(shí)即需付款，在付清貨款后，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。即需付款，在付清貨款后，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。(2)遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(D/P After Sight)。系由出口人通過(guò)銀行。系由出口人通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù)。并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù)。15323 跟單托收的種類跟單托收的種類 2承兌交單承兌交單承兌交單承兌交單(Documents Against Acceptance，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱D/A)系指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。系指出口人的交單以進(jìn)

10、口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。期匯票的托收。1617324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 即期付款交單收付程序示意圖即期付款交單收付程序示意圖 18324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 (1)出口人按合同規(guī)定裝貨后，填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立即期匯票，連出口人按合同規(guī)定裝貨后，填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)同貨運(yùn)單據(jù)(或不開(kāi)立匯票，僅將貨運(yùn)單據(jù)或不開(kāi)立匯票，僅將貨運(yùn)單據(jù))交托收行委托代收貨

11、交托收行委托代收貨款?？?。(2)托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)連同匯票托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)連同匯票(或沒(méi)有匯票或沒(méi)有匯票)、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀行委托代收。貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀行委托代收。(3)代收行按照委托書(shū)的指示向買(mǎi)方提示匯票與單據(jù)代收行按照委托書(shū)的指示向買(mǎi)方提示匯票與單據(jù)(或僅提示單據(jù)或僅提示單據(jù))。(4)買(mǎi)方審單無(wú)誤后付款。買(mǎi)方審單無(wú)誤后付款。(5)代收行交單。代收行交單。(6)代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。(7)托收行向賣(mài)方交款。托收行向賣(mài)方交款。 19324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 遠(yuǎn)期付款交

12、單收付程序示意圖遠(yuǎn)期付款交單收付程序示意圖20324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 (1)出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票連同貨出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。(2)托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托代收。交代收行委托代收。(3)代收行按照委托書(shū)的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審代收行按照委托書(shū)的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審核無(wú)誤在匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)。核無(wú)誤

13、在匯票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)。(4)進(jìn)口人進(jìn)口人到期付款到期付款。(5)代收行交單。代收行交單。(6)代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行款已收到。代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行款已收到。(7)托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 21324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 承兌交單收付程序示意圖承兌交單收付程序示意圖 22324 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 (1)出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立匯票，連同貨運(yùn)出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款；單據(jù)交托收行，委托代收貨款；(2)托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制

14、托收委托書(shū)，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托代收；交代收行委托代收；(3)代收行按照托收委托書(shū)的指示，向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，代收行按照托收委托書(shū)的指示，向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口進(jìn)口人在匯票上承兌、代收行在收回匯票的同時(shí)，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)人在匯票上承兌、代收行在收回匯票的同時(shí)，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人；口人；(4)進(jìn)口人進(jìn)口人到期付款到期付款；(5)代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到；代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到；(6)托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 23325 跟單托收方式下的進(jìn)出口押匯跟單托收方式下的進(jìn)出口押匯 1托收出口

15、押匯托收出口押匯n托收出口押匯是托收銀行采用買(mǎi)入出口人向進(jìn)口人開(kāi)出托收出口押匯是托收銀行采用買(mǎi)入出口人向進(jìn)口人開(kāi)出的跟單匯票的辦法向出口人融通資金的一種方式。的跟單匯票的辦法向出口人融通資金的一種方式。2托收進(jìn)口押匯托收進(jìn)口押匯n托收進(jìn)口押匯是代收銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)托收進(jìn)口押匯是代收銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)(Trust Receipt：T/R)提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。式。24第第3 3章章國(guó)際支付與結(jié)算國(guó)際支付與結(jié)算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證25331 信用證的含義信用證的含義 n信用證信用證(Letter of Cr

16、edit，L/C)又稱信用狀，是出證人以自身名又稱信用狀，是出證人以自身名義開(kāi)立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應(yīng)義開(kāi)立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應(yīng)客戶請(qǐng)求作出的一項(xiàng)書(shū)面保證客戶請(qǐng)求作出的一項(xiàng)書(shū)面保證(Written Engagement)，按此保，按此保證，出證人證，出證人(The Issuer)承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求付匯票或償付其他付款要求(Other Demands for Payment)。n信用證信用證屬于銀行信用，采用的是逆匯法。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。n跟單信用證統(tǒng)一

17、慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱UCP）nUCP600共有共有39個(gè)條款、比個(gè)條款、比UCP500減少減少10條，但卻比條，但卻比500更準(zhǔn)更準(zhǔn)確、清晰，更易讀、易掌握、易操作。確、清晰，更易讀、易掌握、易操作。26332 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 1開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)2開(kāi)證行開(kāi)證行(Opening Bank；Issuing Bank)3受益人受益人(Beneficiary)4通知行通知行(Advising Bank；Notifying Bank)5議付行議

18、付行(Negotiating Bank)6付款行付款行(Paying Bank；Drawee Bank)7償付行償付行(Reimbursing Bank)8保兌行保兌行(Confirming Bank)9承兌行承兌行(Accepting Bank)10轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行(Transferring Bank)11第二受益人第二受益人(Second Beneficiary)27333 信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容 通常主要包括以下內(nèi)容：通常主要包括以下內(nèi)容：1信用證本身方面的說(shuō)明信用證本身方面的說(shuō)明2兌付方式兌付方式3信用證的種類信用證的種類4信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人5匯票條款匯票條款6貨物條款貨物條款

19、7支付貨幣和信用證金額支付貨幣和信用證金額8裝運(yùn)與保險(xiǎn)條款裝運(yùn)與保險(xiǎn)條款9單據(jù)條款單據(jù)條款10特殊條款特殊條款28334 信用證的收付程序信用證的收付程序 29(1)訂立買(mǎi)賣(mài)合同訂立買(mǎi)賣(mài)合同(2)申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證(3)開(kāi)證開(kāi)證(4)通知通知(5)審證、交單、議付審證、交單、議付(6)索償索償(7)償付償付(8)付款贖單付款贖單334 信用證的收付程序信用證的收付程序 30335 信用證的性質(zhì)和作用信用證的性質(zhì)和作用 1信用證的性質(zhì)信用證的性質(zhì)n(1)信用證屬于銀行信用，一般銀行信用要優(yōu)于商業(yè)信信用證屬于銀行信用，一般銀行信用要優(yōu)于商業(yè)信用用n(2)出口人可以獲得銀行信用和商業(yè)信用的雙重保障出口人可以獲得銀行信用和商業(yè)信用的雙重保障n(3)進(jìn)口人開(kāi)證時(shí)只需繳納少量押金，減少了資金占用進(jìn)口人開(kāi)證時(shí)只需繳納少量押金，減少了資金占用n(4)銀行獲得利息和手續(xù)收入銀行獲得利息和