中煤R12_ERP培訓(xùn)講義-財(cái)務(wù)管理總體方案

1、中煤集團(tuán)綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目培訓(xùn)講義-財(cái)務(wù)管理總體方案版本日期：2010年10月第 2 頁(yè)培訓(xùn)課程目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程總圖 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體方案 p財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體架構(gòu)p多組織架構(gòu)p賬簿結(jié)構(gòu)p會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料 課堂培訓(xùn)內(nèi)容第 3 頁(yè)培訓(xùn)課程目標(biāo)1. 培訓(xùn)對(duì)象p財(cái)務(wù)管理人員p財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員2. 這個(gè)培訓(xùn)課程將幫助培訓(xùn)參與者：p了解財(cái)務(wù)管理總體方案設(shè)計(jì)p熟習(xí)Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)總體架構(gòu)p具備對(duì)財(cái)務(wù)管理方案和架構(gòu)的整體理解能力第 4 頁(yè)培訓(xùn)課程目標(biāo)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程總圖財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體方案 p財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體架構(gòu)p多組織架構(gòu)p賬簿結(jié)構(gòu)p會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料 培訓(xùn)課程內(nèi)容第

2、5 頁(yè)財(cái)務(wù)管理科目核對(duì)處理流程總賬管理期末結(jié)賬管理會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)維護(hù)流轉(zhuǎn)稅及相關(guān)稅費(fèi)處理所得稅處理薪酬管理薪酬核算稅務(wù)管理總賬憑證調(diào)整流程憑證處理流程編制中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及合并流程會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程流轉(zhuǎn)稅及相關(guān)稅費(fèi)處理流程所得稅月度/季度預(yù)繳流程 薪酬核算流程流程內(nèi)部往來(lái)管理國(guó)內(nèi)煤貿(mào)易往來(lái)賬款處理流程 編制月度報(bào)表及合并期末結(jié)賬流程編制月度財(cái)務(wù)報(bào)告及合并流程匯率維護(hù)流程集團(tuán)內(nèi)銷售與采購(gòu)結(jié)算集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算集團(tuán)內(nèi)銷售與采購(gòu)結(jié)算流程集團(tuán)內(nèi)工程結(jié)算流程費(fèi)用型內(nèi)部往來(lái)處理流程 所得稅匯算清繳流程 編制期中、年度報(bào)告與合并報(bào)告國(guó)內(nèi)煤銷售應(yīng)收及收款流程國(guó)內(nèi)煤采購(gòu)應(yīng)付及付款流程財(cái)務(wù)管理四級(jí)業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)圖-總圖（

3、1/3）第 6 頁(yè)財(cái)務(wù)管理固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備處理流程固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)新增無(wú)形資產(chǎn)新增審批及付款應(yīng)付管理應(yīng)付管理資產(chǎn)實(shí)物調(diào)撥流程固定資產(chǎn)新增流程固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程無(wú)形資產(chǎn)新增流程應(yīng)付賬款確認(rèn)流程付款流程員工備用金申請(qǐng)流程員工費(fèi)用報(bào)銷流程無(wú)形資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)報(bào)廢流程無(wú)形資產(chǎn)處置流程固定資產(chǎn)折舊流程應(yīng)付款對(duì)賬流程預(yù)付款流程資產(chǎn)實(shí)物調(diào)撥固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備處理固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)付款（雜項(xiàng)）確認(rèn)流程質(zhì)保金流程應(yīng)付票據(jù)處理流程應(yīng)付工程款流程應(yīng)付工程款應(yīng)付款確認(rèn)費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)管理四級(jí)業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)圖-總圖（2/3）第 7 頁(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)收管理開票及應(yīng)收款收款及核銷催款管理應(yīng)收對(duì)賬應(yīng)收管理開票及應(yīng)收款管理流程（

4、未集成）開票及應(yīng)收款管理流程（與銷售集成）雜項(xiàng)收款流程應(yīng)收票據(jù)處理流程應(yīng)收款催款流程應(yīng)收款對(duì)賬流程收款及核銷流程預(yù)收款處理流程應(yīng)收壞賬處理應(yīng)收壞賬處理流程金稅開票流程內(nèi)部資金結(jié)算資金預(yù)算資金管理內(nèi)部結(jié)算流程月度資金預(yù)算流程資金撥付月度資金預(yù)算追加流程資金日常上撥流程日資金申請(qǐng)流程資金日常下?lián)芰鞒蹄y行對(duì)賬銀行對(duì)賬流程銀行賬戶維護(hù)流程財(cái)務(wù)管理四級(jí)業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)圖-總圖（3/3）第 8 頁(yè)轉(zhuǎn)變點(diǎn)ERP實(shí)施前ERP實(shí)施后提升點(diǎn)財(cái)務(wù)核算流程q各單位各自制定獨(dú)立財(cái)務(wù)核算流程q集團(tuán)沒有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算流程q根據(jù)集團(tuán)層面管理要求，制定集團(tuán)統(tǒng)一核算流程q根據(jù)板塊層面管理要求，也制定了符合板塊業(yè)務(wù)特點(diǎn)的統(tǒng)一核算流程q

5、財(cái)務(wù)核算流程統(tǒng)一度提高q財(cái)務(wù)核算規(guī)范度提高財(cái)務(wù)核算精細(xì)度q基本沒有財(cái)務(wù)核算精細(xì)化的要求q設(shè)置多維度會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)，滿足精細(xì)化核算的要求q通過(guò)子模塊的事務(wù)處理對(duì)財(cái)務(wù)核算進(jìn)行更明細(xì)的跟蹤q財(cái)務(wù)核算精細(xì)化程度提高財(cái)務(wù)管控q財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)法滿足財(cái)務(wù)管控的需要q將財(cái)務(wù)管控需求定制到ERP系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)本身的管控要求q財(cái)務(wù)管控加強(qiáng)財(cái)務(wù)操作q大部分單位只有財(cái)務(wù)系統(tǒng)，沒有業(yè)務(wù)系統(tǒng)q財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作基本都由財(cái)務(wù)人員手工錄入系統(tǒng)q通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和子模塊的實(shí)施，使得財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的操作向業(yè)務(wù)系統(tǒng)和子模塊前移q財(cái)務(wù)人員更多是進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核的工作q財(cái)務(wù)管理和分析的只能加強(qiáng)業(yè)務(wù)和運(yùn)作的轉(zhuǎn)變第 9 頁(yè)培訓(xùn)課程目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流

6、程總圖 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體方案 p財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體架構(gòu)p多組織架構(gòu)p賬簿結(jié)構(gòu)p會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料 培訓(xùn)課程內(nèi)容第 10 頁(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體架構(gòu)采購(gòu)到付款會(huì)計(jì)科目 供應(yīng)商 客戶收付款條款 資產(chǎn)類別 自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則 統(tǒng)一規(guī)范的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目會(huì)計(jì)庫(kù)存管理采購(gòu)管理應(yīng)付賬款銷售到現(xiàn)金 財(cái)務(wù)追溯業(yè)務(wù)的審計(jì)線索系統(tǒng)集成內(nèi)部控制核算規(guī)則總賬管理固定資產(chǎn)應(yīng)收賬款整合和優(yōu)化的財(cái)務(wù)、物流流程訂單管理核算的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)金管理企業(yè)資產(chǎn)管理 流程制造第 11 頁(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)各模塊功能簡(jiǎn)介1.總賬（GL）qOracle總賬管理模塊（General Ledger）是存儲(chǔ)會(huì)計(jì)信息的中央信息庫(kù)?？値す芾硐到y(tǒng)的主要作用是

7、記錄公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，并生成財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表，以幫助組織內(nèi)外部人員進(jìn)行決策。2.應(yīng)收（AR）pOracle應(yīng)收款管理模塊（Receivables）是用于記錄客戶信息、處理客戶發(fā)票及收款的模塊；對(duì)于逾期款項(xiàng)，應(yīng)收模塊也提供了催款功能。通過(guò)應(yīng)收模塊，相關(guān)業(yè)務(wù)人員還可以打印賬齡報(bào)表進(jìn)行分析和計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。3.應(yīng)付（AP）pOracle應(yīng)付款管理模塊（Payables）是用于記錄供應(yīng)商信息、處理供應(yīng)商發(fā)票及付款的模塊；此外，應(yīng)付模塊還提供了一系列的報(bào)表，供應(yīng)付會(huì)計(jì)分析應(yīng)付款到期情況與賬齡，以便妥善的安排資金。4.固定資產(chǎn)（FA）pOracle固定資產(chǎn)管理模塊（FA）是用于資產(chǎn)增加、轉(zhuǎn)移、重估、折舊、報(bào)

8、的模塊。同時(shí)，資產(chǎn)模塊提供了會(huì)計(jì)折舊和稅法折舊的支持。通過(guò)資產(chǎn)模塊的一系列報(bào)表，資產(chǎn)會(huì)計(jì)可以及時(shí)的了解到公司固定資產(chǎn)的有關(guān)信息。此外，固定資產(chǎn)模塊也可被用于記錄無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。5.現(xiàn)金模塊（CE）pOracle現(xiàn)金管理模塊（CE）的主要功能為現(xiàn)金預(yù)測(cè)和銀行對(duì)賬。通過(guò)Oracle EBS和九恒星資金管理系統(tǒng)的集成，將實(shí)現(xiàn)月度資金預(yù)算、日資金申請(qǐng)、資金日常上收下?lián)?、?duì)外支付等功能。第 12 頁(yè)培訓(xùn)課程目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程總圖 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體方案 p財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體架構(gòu)p多組織架構(gòu)p賬簿結(jié)構(gòu)p會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料 培訓(xùn)課程內(nèi)容第 13 頁(yè)中煤集團(tuán)多組織架構(gòu)圖本部物資供應(yīng)公司平木

9、公司平朔煤業(yè)平朔煤業(yè)本部平木公司賬簿法人實(shí)體業(yè)務(wù)實(shí)體中煤集團(tuán)業(yè)務(wù)組中煤集團(tuán)中煤股份中煤集團(tuán)中煤股份本部物資供應(yīng)公司平木公司中煤集團(tuán)中煤股份中煤集團(tuán)中煤股份平衡實(shí)體示例業(yè)務(wù)組第 14 頁(yè)多組織架構(gòu)說(shuō)明組織名稱功能說(shuō)明方案業(yè)務(wù)組業(yè)務(wù)組可以代表合并層次的企業(yè)、主要的分部或經(jīng)營(yíng)公司。它可以對(duì)人力資源信息和采購(gòu)審批層次結(jié)構(gòu)進(jìn)行劃分。如果要在某模塊中查看員工列表，則只能看到業(yè)務(wù)實(shí)體所屬的業(yè)務(wù)組的員工信息。采用一個(gè)業(yè)務(wù)組，即中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司法人實(shí)體法人主體是指需為其編制會(huì)計(jì)報(bào)表或稅務(wù)報(bào)表的法人企業(yè)。您將為這類組織分配納稅標(biāo)識(shí)和其它法人主體信息與實(shí)際具有法人資格的各子公司相對(duì)應(yīng)賬簿賬簿 是一種財(cái)務(wù)報(bào)告

10、實(shí)體。該實(shí)體共享四個(gè)要素：特定的科目表（會(huì)計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)）、本位幣、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日歷和會(huì)計(jì)方法?？値す芾硐到y(tǒng)按賬簿來(lái)確保事務(wù)處理信息（日記帳分錄、余額）的安全。使用總帳管理系統(tǒng)時(shí)，將選擇一個(gè)責(zé)任，通過(guò)該責(zé)任可以指定一個(gè)賬簿。集團(tuán)本部、股份本部、各二級(jí)公司各設(shè)置一個(gè)主賬簿 業(yè)務(wù)實(shí)體業(yè)務(wù)實(shí)體是獨(dú)立經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的組織。 它可以是一個(gè)分公司，或一個(gè)獨(dú)立核算的部門。業(yè)務(wù)實(shí)體與賬簿相關(guān)聯(lián)。就這類應(yīng)用產(chǎn)品而言，可以按業(yè)務(wù)實(shí)體來(lái)確保信息的安全。用戶只能看到自己所在業(yè)務(wù)實(shí)體的信息。對(duì)應(yīng)中煤集團(tuán)各法人單位及其下屬的分公司及需獨(dú)立出具三大表的單位平衡實(shí)體平衡實(shí)體是指需為其編制資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)體，通過(guò)會(huì)計(jì)科目彈性域結(jié)構(gòu)中的平衡段

11、（公司段）值來(lái)表示。在一個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體結(jié)構(gòu)中可以有多個(gè)平衡實(shí)體，各個(gè)平衡實(shí)體內(nèi)部必須是平衡的。平衡段可以是法人公司，也可是分公司或利潤(rùn)中心。一個(gè)法人主體可以由一個(gè)或多個(gè)平衡段組成與業(yè)務(wù)實(shí)體一一對(duì)應(yīng)第 15 頁(yè)平衡段1平衡段2安全性規(guī)則平衡實(shí)體業(yè)務(wù)主體法人主體業(yè)務(wù)組 賬簿HRGL、FAAP、POAR、OM、+一般情況下，各個(gè)業(yè)務(wù)模塊以下列組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行安全性控制多組織架構(gòu)安全性模型第 16 頁(yè)培訓(xùn)課程目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程總圖 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體方案 p財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體架構(gòu)p多組織架構(gòu)p賬簿結(jié)構(gòu)p會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料 培訓(xùn)課程內(nèi)容第 17 頁(yè)賬簿功能介紹1. 賬簿的要素（4“C”）2. 中煤集

12、團(tuán)賬簿方案p集團(tuán)本部、股份本部、各二級(jí)公司各設(shè)置一個(gè)主賬簿，二級(jí)公司下屬的各個(gè)法人、分公司、業(yè)務(wù)實(shí)體將共享一個(gè)賬簿p集團(tuán)本部主賬簿、股份本部主賬簿和各二級(jí)公司主賬簿共用一個(gè)會(huì)計(jì)科目表和一個(gè)會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)科目表COA幣種Currency會(huì)計(jì)方法ACcounting Method會(huì)計(jì)日歷Calendar第 18 頁(yè)1. 會(huì)計(jì)期間類型p 定義了包含13個(gè)會(huì)計(jì)期間的期間類型p 第13個(gè)會(huì)計(jì)期間做審計(jì)調(diào)整期間2. 每個(gè)會(huì)計(jì)期間都具有以下五種狀態(tài)：+=13月2010年1月1日至2010年12月31日期間類型期間日歷帳套關(guān)閉期間從未打開將來(lái)可輸入打開期間永久關(guān)閉期間會(huì)計(jì)期間第 19 頁(yè)培訓(xùn)課程目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理業(yè)

13、務(wù)流程總圖 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體方案 p財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總體架構(gòu)p多組織架構(gòu)p賬簿結(jié)構(gòu)p會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料 培訓(xùn)課程內(nèi)容第 20 頁(yè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)1.中煤集團(tuán)各下屬單位將使用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)2.在整個(gè)中煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)主科目統(tǒng)一（到末級(jí)科目）3.科目段值分級(jí)管理：集團(tuán)級(jí)與二級(jí)公司級(jí)段名公司段成本中心段主科目段子科目段產(chǎn)品段項(xiàng)目段關(guān)聯(lián)單位段生產(chǎn)環(huán)節(jié)段合同段備用段2段描述用于表示需獨(dú)立出具三大表的單位（法人、分公司、利潤(rùn)中心等）用于表示法人、分公司、利潤(rùn)中心下的各成本中心用于表示自然科目用于表示無(wú)法通過(guò)主科目核算的明細(xì)科目用于表示各單位所生產(chǎn)、銷售并需在財(cái)務(wù)上進(jìn)行明細(xì)核算的產(chǎn)品，如原煤、商品煤等用于

14、表示需進(jìn)行明細(xì)核算的項(xiàng)目（例如工程項(xiàng)目、科研項(xiàng)目、投資項(xiàng)目等）用于表示中煤集團(tuán)內(nèi)部或其他有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位用于表示中煤集團(tuán)煤炭生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)信息用于記錄合同信息用于未來(lái)擴(kuò)展長(zhǎng)度410131281244128第 21 頁(yè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu) 公司段1.編碼規(guī)則p4位字符，用于表示法人、分公司和需獨(dú)立出具三大表的業(yè)務(wù)實(shí)體及其匯總層。集團(tuán)下屬各單位將通過(guò)4位流水?dāng)?shù)字（從0001至9999）分配對(duì)應(yīng)的值，新設(shè)立的單位將被分配最后的編號(hào)。二級(jí)公司匯總用各公司賬簿代碼，三級(jí)公司匯總用二級(jí)公司匯總代碼+流水號(hào)，四級(jí)公司匯總用三級(jí)公司匯總代碼+流水號(hào)2.示例3.維護(hù)權(quán)限：集團(tuán)公司代碼單位98中國(guó)中煤能源集團(tuán)公司本部

15、匯總0001中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司本部11中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司匯總0007中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司機(jī)關(guān)0008中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)處0009中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司物資供應(yīng)公司0010中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司生活服務(wù)公司0011中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司煤炭運(yùn)銷公司0012中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司煤炭運(yùn)銷公司平魯分公司0013中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司勞動(dòng)服務(wù)公司0014中煤平朔煤業(yè)有限責(zé)任公司（基建）0015山西朔州萬(wàn)通源井東煤業(yè)有限公司0016朔州市平朔建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)有限責(zé)任公司0017平木煤炭加工洗選有限公司第 22 頁(yè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu) 成本中心段1.編碼規(guī)則p10位字符，用

16、于表示法人、分公司和利潤(rùn)中心下屬的成本中心，各級(jí)編碼定義如下：第1-4位：公司編號(hào)，用于表示法人、分公司和需獨(dú)立出具三大表的業(yè)務(wù)實(shí)體。該代碼與公司段代碼值（不包括匯總）應(yīng)是一一對(duì)應(yīng)關(guān)系；第5-6位：一級(jí)成本中心，用于表示直接隸屬于該法人、分公司或業(yè)務(wù)實(shí)體的部門或不需獨(dú)立核算的單位、廠、礦；第7-8位：二級(jí)成本中心，用于表示處室、車間、區(qū)隊(duì)；第9-10位：三級(jí)成本中心，用于表示班組、區(qū)段。2.示例3.維護(hù)權(quán)限：各二級(jí)單位p根據(jù)集團(tuán)管理的需要，各單位生產(chǎn)部門的成本中心劃分應(yīng)到班組。各單位可根據(jù)管理的需要，確定成本中心的劃分，在各自的公司編號(hào)下進(jìn)行設(shè)置編碼成本中心0缺省0007010000安太堡露天

17、礦成本中心匯總0007010100安太堡露天礦-穿爆班成本中心組匯總0007010101安太堡露天礦-穿爆班-爆破成本中心0007010102安太堡露天礦-穿爆班-乳化炸藥廠成本中心第 23 頁(yè)會(huì)計(jì)科目機(jī)構(gòu) 主科目段1.編碼規(guī)則p主科目段代碼將采用4級(jí)13位的方式，其中一級(jí)科目為4位字符、二級(jí)科目為7位字符、三級(jí)科目為10位字符、四級(jí)科目為13位字符；各級(jí)科目之間存在父子關(guān)系p科目分類：資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、費(fèi)用類、收入類（中間類科目將作為資產(chǎn)類科目處理）p所有科目設(shè)置至最明細(xì)的四級(jí)科目。例如盡管某一科目在層級(jí)上只到2級(jí)，也需要將其擴(kuò)展至4級(jí)科目2.示例3.維護(hù)權(quán)限：集團(tuán)科目代碼科目名

18、稱匯總科目匯總組科目類型1002銀行存款Y一級(jí)科目資產(chǎn)類1002001銀行存款-人民幣戶Y二級(jí)科目資產(chǎn)類1002001001銀行存款-人民幣戶-工商銀行Y三級(jí)科目資產(chǎn)類1002001001001銀行存款-人民幣戶-工商銀行資產(chǎn)類6602管理費(fèi)用Y一級(jí)科目費(fèi)用類6602001管理費(fèi)用-管理人員薪酬Y二級(jí)科目費(fèi)用類6602001005管理費(fèi)用-管理人員薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)Y三級(jí)科目費(fèi)用類6602001005001管理費(fèi)用-管理人員薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用類第 24 頁(yè)會(huì)計(jì)科目表結(jié)構(gòu) 子科目段編碼規(guī)則p12位字符，其中第1-4位字符為公司編號(hào)，第5-8位字符為該子科目對(duì)應(yīng)的一級(jí)科目，第9-12

19、位字符為流水編號(hào)，用于表示一級(jí)科目下的明細(xì)科目。如一級(jí)科目下各個(gè)明細(xì)科目均設(shè)有子科目，則統(tǒng)一在一級(jí)科目下編制。示例維護(hù)權(quán)限：各二級(jí)單位一級(jí)科目代碼一級(jí)科目說(shuō)明子科目代碼子科目描述1002銀行存款000110020001工商銀行-基本支出戶91001000110020002中國(guó)銀行-一般收入戶223344001實(shí)收資本000140010001個(gè)人資本-張三000140010002外商資本-ABC公司第 25 頁(yè)會(huì)計(jì)科目表結(jié)構(gòu) 產(chǎn)品段編碼規(guī)則p8位字符，其中第1-2位字符為產(chǎn)品大類，第3-4位字符為產(chǎn)品小類，第5-8位字符為產(chǎn)品名稱。維護(hù)權(quán)限：集團(tuán)大類小類產(chǎn)品名稱產(chǎn)品編碼煤炭露煤 01010001

20、煤炭掘進(jìn)煤 01020001煤炭原煤 01030001煤炭洗選煤中煤01040001煤炭洗選煤煤泥01040002煤炭洗選煤精煤01040003煤炭混配煤平一煤01050001煤炭混配煤平二煤01050002第 26 頁(yè)會(huì)計(jì)科目表結(jié)構(gòu) 項(xiàng)目段公司代碼主業(yè)分類項(xiàng)目類別年份流水號(hào)項(xiàng)目編碼0008A01090010008A01090010008B02090010008B0209001編碼規(guī)則p項(xiàng)目段代碼將采用12位字符，其中第1-4位字符為公司編號(hào)，第5位為主業(yè)分類，第6-7位為項(xiàng)目類別，第8-9位為年份，第10-12位為流水號(hào)示例維護(hù)權(quán)限p集團(tuán)統(tǒng)管項(xiàng)目：集團(tuán)維護(hù)p二級(jí)單位分管項(xiàng)目：二級(jí)單位分別維護(hù)主業(yè)名稱主業(yè)代碼煤炭生產(chǎn)及貿(mào)易A煤化工B坑口發(fā)電C煤機(jī)制造D煤礦建設(shè)E煤層氣開發(fā)F相關(guān)工程技術(shù)服務(wù)G資源綜合利用及其它H項(xiàng)目類別代碼項(xiàng)目類別說(shuō)明01基本建設(shè)項(xiàng)目02固定資產(chǎn)購(gòu)置、小型建筑改造和維修03股權(quán)投資第 27 頁(yè)會(huì)計(jì)科目表結(jié)構(gòu) 關(guān)聯(lián)單位段1.編碼規(guī)則p4位字符用于表示中煤集團(tuán)內(nèi)部單位及其他有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位。p中煤集團(tuán)內(nèi)部單位按照公司段相同的