合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)及案例分析

1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù) 據(jù)有關(guān)部門(mén)不完全統(tǒng)計(jì)，19802001年的21年間，國(guó)際上商業(yè)銀行僅僅由于操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失超過(guò)207億法郎，其中既有巴林銀行倒閉案，也有被稱(chēng)為世界金融史上最大丑聞的國(guó)際商業(yè)信貸銀行在全世界范圍內(nèi)的清盤(pán)案。從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)情況看，2000年以來(lái)，涉及資金在2000萬(wàn)元以上的內(nèi)部欺詐案件達(dá)到17起，涉案金額超60多億元。特別是國(guó)內(nèi)近期頻頻發(fā)生的系列金融大案要案，再次提醒我們，對(duì)于處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型之中和正在加速推進(jìn)改革開(kāi)放的中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，防范經(jīng)營(yíng)中面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)十分重要而緊迫的課題，我們必須不斷提高對(duì)防范金融經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加快構(gòu)建防范金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控系統(tǒng)，從根本上建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)

2、效機(jī)制。一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制失敗典型案例給予銀行業(yè)者的警示：山西“7·28”等系列金融大案。1、案情簡(jiǎn)介：2004年7月28日，山西省分行發(fā)現(xiàn)涉嫌詐騙案件。8月3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和一家城市商業(yè)銀行相繼發(fā)生涉嫌詐騙案件。這些案件的作案手法類(lèi)似，先是犯罪分子給付一定比例費(fèi)用，要求出資企業(yè)將資金存入其指定銀行，然后與銀行內(nèi)部人員勾結(jié)，以假印鑒等方式詐騙銀行資金。因此，這一系列案件以及后來(lái)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)案件統(tǒng)稱(chēng)為“7·28”金融大案。該案是新中國(guó)成立以來(lái)山西省最大的金融詐騙案，涉及5家商業(yè)銀行共17個(gè)分支機(jī)構(gòu)，涉案金額達(dá)10多億元人民幣，預(yù)

3、計(jì)損失7億元?！?·28”金融大案對(duì)銀行業(yè)的金融聲譽(yù)造成了很大的負(fù)面影響，也給我們銀行業(yè)者以深刻教訓(xùn)。2、案例分析從內(nèi)部控制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理角度剖析“7·28”金融大案，暴露出銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)流程控制方面存在諸多漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。第一，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制措施不足。防范“資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”多，關(guān)注“負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”少。不能及時(shí)修訂和完善適應(yīng)現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制要求的規(guī)定。對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和違法違規(guī)疑點(diǎn)未能有效識(shí)別并給予持續(xù)關(guān)注。第二，內(nèi)部控制文化缺失，從業(yè)人員法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，監(jiān)管約束失效。一是部分員工法律和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，不懂法，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)要求不能加以抵制；二是高管

4、人員和重要崗位人員權(quán)力過(guò)大且缺乏約束；三是人員使用只重業(yè)績(jī)、能力，不重道德，只重使用，不重管理。第三，內(nèi)部控制技術(shù)手段落后。表現(xiàn)為：一是金融電子化進(jìn)程嚴(yán)重滯后，各行之間電子數(shù)據(jù)交換渠道不暢通，數(shù)據(jù)信息不能共享，對(duì)企業(yè)的資金流向難以有效掌控；二是對(duì)各種金融票證、印章及其他憑證缺乏現(xiàn)代化防偽技術(shù)和手段；三是對(duì)大額資金和異常支付監(jiān)測(cè)能力弱，無(wú)法及時(shí)采集、整理和分析資金異常流動(dòng)。銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、支付系統(tǒng)缺乏聯(lián)系，支付結(jié)算管理安全系數(shù)低。第四，沒(méi)有妥善處理“防風(fēng)險(xiǎn)”與“業(yè)務(wù)發(fā)展”的關(guān)系?！?·28”金融大案涉案銀行業(yè)機(jī)構(gòu)多數(shù)存在盲目追求發(fā)展規(guī)模和速度，忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和發(fā)展質(zhì)量

5、問(wèn)題。第五，不恰當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)考核機(jī)制損害了內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，一些銀行業(yè)機(jī)構(gòu)仍以存款業(yè)務(wù)作為對(duì)下級(jí)行的重要考核指標(biāo)，一些上級(jí)行對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)以拓展存款業(yè)務(wù)為目的的一些不合規(guī)行為較為放任，對(duì)一些“優(yōu)秀”營(yíng)銷(xiāo)人員監(jiān)督較為放松?，F(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)要“發(fā)展”，還是要“合規(guī)”的矛盾時(shí)，“合規(guī)”往往讓位于“發(fā)展”，給不法分子提供了可乘之機(jī)。二、我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題1、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄首先，缺乏對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的整體把握。其次，在風(fēng)險(xiǎn)防范上未能做到未雨綢繆，積極應(yīng)對(duì)。在實(shí)踐上總是采取“亡羊補(bǔ)牢模式，就事論事，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理?！弊詈?，在風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任認(rèn)定上，認(rèn)為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，與業(yè)務(wù)部門(mén)

6、關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)。而銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理趨于集中化不同，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在于各個(gè)部門(mén)不同崗位人員的日常行為中，這個(gè)特點(diǎn)決定了具體業(yè)務(wù)部門(mén)及其相應(yīng)崗位在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面必須承擔(dān)第一位責(zé)任。特別需要指出的是，管理層監(jiān)督力度不夠，責(zé)任不清，未能在銀行內(nèi)部創(chuàng)造一種強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，已成為銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)缺失的根本表現(xiàn)。巴塞爾協(xié)議明確指出，任何大量損失的產(chǎn)生都反映出管理層未能重視控制文化，控制文化的松弛，造成銀行內(nèi)部缺乏適當(dāng)?shù)募?lì)以鼓勵(lì)管理部門(mén)保持高效的控制意識(shí)。管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)也成為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)重大隱患。2、內(nèi)控制度疏漏一是在內(nèi)控管理部分環(huán)節(jié)無(wú)章可依。普遍缺乏對(duì)內(nèi)部欺詐異常指標(biāo)

7、和業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)測(cè)的相關(guān)制度，對(duì)基層機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行有效約束的制度也不健全，以至于在基層濫用和放大權(quán)力現(xiàn)象普遍存在，并成為大案要案發(fā)生的首要原因。二是內(nèi)控制度管理滯后。再好的制度經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后便會(huì)滯后，因此制度必須被不斷控管、檢驗(yàn)并及時(shí)修訂。只有這樣才能保持其科學(xué)性和管理效能。三是制度執(zhí)行缺乏剛性。任何一個(gè)案件發(fā)生的背后，都存在著有章不循，違章操作的共同原因。例如：一些管理者以人員緊張為由而使崗位輪換和重點(diǎn)崗位的強(qiáng)制休假制度長(zhǎng)期難以落實(shí)；還有的以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)為名，讓客戶(hù)經(jīng)理以包辦的形式替客戶(hù)提供無(wú)限度的服務(wù)等。3、職業(yè)操守缺乏馬克思曾講過(guò)：道德的基礎(chǔ)是人類(lèi)精神的自律。規(guī)范的職業(yè)操守是制度發(fā)揮效力的前

8、提。以近年來(lái)國(guó)內(nèi)銀行發(fā)生的大案表現(xiàn)來(lái)看，基層經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)員工與行外不法人員相互勾結(jié)，偽造票據(jù)騙取銀行貸款，或挪用、盜用客戶(hù)存款的內(nèi)部舞弊事件屢見(jiàn)不鮮，這突出暴露了銀行個(gè)別員工職業(yè)操守的淪喪。三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵合規(guī)，通俗地講，就是照章辦事。巴塞爾委員會(huì)關(guān)于合規(guī)職能的定義是：“合規(guī)就是一種判別、評(píng)價(jià)、咨詢(xún)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立職能”；銀監(jiān)會(huì)在商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引中第三條第二款把它定義為“是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是“指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)”。指引第四條第三款合規(guī)管理：是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心

9、的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性?！吧虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”。上述定義包含了以下幾個(gè)要點(diǎn)：1、合規(guī)工作的職能是管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于沒(méi)有遵守法律、監(jiān)管規(guī)定、國(guó)際慣例和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，而可能受到的法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失。3、合規(guī)工作方式有“判別、評(píng)估、咨詢(xún)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”。綜上所述，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)十分重要的職能。既有和銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接有關(guān)的合規(guī)

10、風(fēng)險(xiǎn)管理工作，例如，防止洗錢(qián)、泄露公司業(yè)務(wù)秘密、消費(fèi)信貸違規(guī)等，也需符合外部的客觀要求，例如，遵守基本法律（銀行法、勞動(dòng)法和稅法等）、監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)協(xié)會(huì)頒布的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)要求銀行遵循的誠(chéng)信和公平交易要求。4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系是有明顯區(qū)別，又相互聯(lián)系，應(yīng)給予高度重視。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于沒(méi)能遵守法律、監(jiān)管規(guī)定、國(guó)際慣例和事務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等，而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)損失或名譽(yù)損失。操作風(fēng)險(xiǎn)是指因欺詐、越權(quán)行為、錯(cuò)誤、遺漏、低效、系統(tǒng)失靈或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)：是指人或交易對(duì)手未能或不愿意履行償債義務(wù)而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由市場(chǎng)變化所

11、帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是既相對(duì)獨(dú)立，又相互聯(lián)系的辯證統(tǒng)一體。5、合規(guī)管理職能界定。合規(guī)管理首先是銀行各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位以及管理部門(mén)的本職工作。其內(nèi)涵有二：第一是有必要明確銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)管理的責(zé)任，樹(shù)立高管人員的合規(guī)管理理念；第二是銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)和員工開(kāi)展任何活動(dòng)，都應(yīng)該依法合規(guī)。不論是銀行內(nèi)部規(guī)章制度，還是銀行外部要求銀行遵循的法規(guī)、管理和標(biāo)準(zhǔn)，銀行的員工都應(yīng)該遵守；不論從事傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，還是研發(fā)新產(chǎn)品，開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，銀行的員工都應(yīng)該防止違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。綜上，銀行各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位（特別是經(jīng)營(yíng)一線(xiàn)）及其管理部門(mén)應(yīng)該是合規(guī)管理的主體，合規(guī)管理也是事前的風(fēng)險(xiǎn)管理和

12、內(nèi)部控制，是風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移的表現(xiàn)。依法合規(guī)已經(jīng)是銀行穩(wěn)健發(fā)展的需要。銀行的發(fā)展能力不僅靠銀行的資本充足程度、資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力，而且靠銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平、內(nèi)部控制和合規(guī)意識(shí)。無(wú)數(shù)教訓(xùn)反復(fù)證明，建立在違規(guī)基礎(chǔ)上的業(yè)績(jī)回報(bào)只是暫時(shí)的，違規(guī)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的損失終將抵消或數(shù)倍于取得的所謂業(yè)績(jī)。任何違規(guī)行為都會(huì)破壞銀行發(fā)展過(guò)程中的控制能力，甚至危及銀行的生存。四、企業(yè)文化中的合規(guī)文化（法律精神）1、企業(yè)文化的含義，是指企業(yè)職工依據(jù)本單位的客觀條件，在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中所創(chuàng)造的精神財(cái)富及其承載這些精神財(cái)富的組織形式和物質(zhì)形式，也包括職工的思想文化責(zé)任、企業(yè)精神、民主意識(shí)、法律觀念、職業(yè)道德、風(fēng)尚觀、價(jià)值準(zhǔn)則以及

13、文化環(huán)境等。企業(yè)文化包括制度文化、物質(zhì)文化和精神文化，其中物質(zhì)文化是基礎(chǔ)，精神文化是靈魂和核心，制度文化是中堅(jiān)和關(guān)鍵。企業(yè)文化的三個(gè)層次企業(yè)的物質(zhì)文化，亦即物質(zhì)文明，表現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、生活環(huán)境，以及衣食住行等物質(zhì)條件方面，花園企業(yè)、花園宿舍與臟、亂、差、陋的廠區(qū)和生活區(qū)，是兩種明顯不同的企業(yè)物質(zhì)文化。18世紀(jì)法國(guó)哲學(xué)家愛(ài)爾維修指出：“環(huán)境是人的第一位老師，人是環(huán)境和教育的產(chǎn)物”。企業(yè)的社會(huì)政治文化，亦即企業(yè)的行為文化。表現(xiàn)在企業(yè)執(zhí)行國(guó)家法律政策方面，怎樣處理企業(yè)利益與國(guó)家和社會(huì)利益方面，企業(yè)怎樣對(duì)待質(zhì)量保證、服務(wù)態(tài)度、企業(yè)“立法”和“執(zhí)法”方面，以及組織結(jié)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)方式、決策方式、行為規(guī)范、

14、習(xí)慣、企業(yè)的社會(huì)聯(lián)系等方面。企業(yè)的精神價(jià)值文化，即企業(yè)的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、企業(yè)精神以及企業(yè)的價(jià)值觀和道德觀。2、法律精神企業(yè)是法人、它必須有一種法律精神。企業(yè)法律精神首先指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，做到有法可依，有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。企業(yè)既要積極行使法律賦予的一切權(quán)利，又要主動(dòng)履行法律要求的和企業(yè)自身行為引起的一切義務(wù)。企業(yè)的法律精神除了遵紀(jì)守法方面，還表現(xiàn)在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部立法，完善企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行企業(yè)自身的各種規(guī)章制度方面。在企業(yè)管理上必須強(qiáng)調(diào)“法治”，不能搞落后的“人盯人”式的管理。要使企業(yè)有一種法律精神，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和管理人員首先要有一種法律精神。商業(yè)銀

15、行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。一般預(yù)防和特殊預(yù)防一般預(yù)防：a、加強(qiáng)并不斷完善銀行內(nèi)部的規(guī)章制度建設(shè)。b、舉辦合規(guī)培訓(xùn)，提高依法合規(guī)的自覺(jué)性。c、加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，提高各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、合法性。d、加強(qiáng)銀行內(nèi)法律機(jī)構(gòu)建設(shè)和法律專(zhuān)業(yè)人員培養(yǎng)。e、制定規(guī)章制度不得與法律相沖突。特殊預(yù)防：對(duì)違法亂紀(jì)者要依章、依紀(jì)追究其政紀(jì)、經(jīng)濟(jì)，直至法律責(zé)任。五、違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件實(shí)務(wù)的教訓(xùn)與分析1、“假按揭”及合同的法律效力基本案情1999年1月21日，某商行與購(gòu)房人徐某及某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司簽訂個(gè)人住房商業(yè)性借款合同、個(gè)人住房抵押合同和借款合同，并在合同中約定：銀行向徐某發(fā)放個(gè)人住

16、房貸款70萬(wàn)元，用于購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)的商品房一套，借款期限自1999年1月26日至2014年1月25日共15年，徐某應(yīng)從99年2月開(kāi)始按月歸還貸款，如連續(xù)6個(gè)月或累計(jì)10個(gè)月未按時(shí)還款，銀行有權(quán)宣布合同提前到期，并要求借款人立即償還全部貸款本息，房地產(chǎn)公司作為保證人為該筆貸款提供連帶責(zé)任保證，在徐某無(wú)能力還款時(shí)，銀行有權(quán)提前處分抵押物。上述合同經(jīng)公證后，銀行與徐某到房產(chǎn)交易中心辦理了抵押登記手續(xù)，取得了房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)利證明。此后，銀行按約定發(fā)放了貸款，徐某最初也能按月還款，但從2001年11月起開(kāi)始拖欠貸款本息，致2002年9月9日已累計(jì)欠本金694,384.49元，利息30,781.47元。

17、銀行多次催收無(wú)效后，以借款人徐某和房地產(chǎn)公司為被告向法院提起訴訟，要求徐某償還本金、利息及罰息，徐某不能清償時(shí)，則以抵押房產(chǎn)拍賣(mài)款項(xiàng)優(yōu)先受償，要求房地產(chǎn)公司對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。法院經(jīng)審理查明：徐某是房地產(chǎn)公司員工，該房地產(chǎn)公司因缺乏項(xiàng)目后期資金，故以公司內(nèi)部職工名義申請(qǐng)住房按揭，便于公司套取銀行貸款。在申請(qǐng)辦理住房按揭貸款過(guò)程中，房地產(chǎn)公司偽造了首期付款憑證和個(gè)人收入證明，再由徐某將這些申請(qǐng)按揭貸款必需材料提交銀行。徐某在按揭貸款申請(qǐng)表、按揭貸款談話(huà)記錄、按揭貸款擔(dān)保授權(quán)書(shū)、借款合同、抵押合同上簽字，銀行審核后放款。庭審中，房地產(chǎn)公司向法院提交了其與徐某訂立的責(zé)任承擔(dān)函，內(nèi)容是：徐某為

18、房地產(chǎn)公司貸款，所有貸款由房地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)償還。徐某稱(chēng)，本人購(gòu)房行為系在房地產(chǎn)公司以工作崗位為要挾的情況下實(shí)施，因?yàn)榕率スぷ?，所以只能按照公司要求以?gòu)房人名義向銀行申請(qǐng)住房貸款。法院經(jīng)兩審認(rèn)為：房地產(chǎn)公司違反誠(chéng)實(shí)信用原則，假借他人名義，并脅迫他人以欺詐手段與銀行訂立借款合同，經(jīng)上訴人請(qǐng)求應(yīng)予撤銷(xiāo)。因抵押合同中已約定該合同效力不受主合同效力影響，故抵押合同仍然有效，因此，判決銀行有權(quán)依法處分抵押物。房地產(chǎn)公司作為連帶責(zé)任保證人，對(duì)銀行處分抵押物不能受償部分承擔(dān)連帶責(zé)任。徐某對(duì)幫助房地產(chǎn)公司以欺詐手段騙取銀行貸款是因?yàn)槭艿椒康禺a(chǎn)公司脅迫造成，故免去其應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。銀行辦理此業(yè)務(wù)時(shí)，內(nèi)部審查不嚴(yán)

19、也有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)追究?jī)?nèi)部工作人員責(zé)任?！凹侔唇摇碑a(chǎn)生原因a、開(kāi)發(fā)商為獲得優(yōu)惠貸款而實(shí)施“假按揭”b、開(kāi)發(fā)商為緩解樓盤(pán)滯銷(xiāo)困境而實(shí)施“假按揭”c、開(kāi)發(fā)商為欺詐貸款而實(shí)施“假按揭”d、銀行管理漏洞，違規(guī)操作給“假按揭”以可乘之機(jī)?！凹侔唇摇苯杩詈贤尚ЯΨㄔ阂罁?jù)合同法第54條關(guān)于“一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在維杯真實(shí)意思情況下定理的合同，受損方才有權(quán)請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)變更或撤銷(xiāo)”的規(guī)定，將借款合同作為可撤銷(xiāo)合同而按無(wú)效合同處理。關(guān)于抵押合同法律效力：因欺詐行為而簽訂合同應(yīng)為可撤銷(xiāo)合同，合同是否撤銷(xiāo)，應(yīng)根據(jù)有撤銷(xiāo)權(quán)的當(dāng)事人意思表示決定。銀行在訴訟中要求確認(rèn)抵押合同法律效力，加上抵押合同

20、中已約定該合同效力不受主合同效力影響，因而法院認(rèn)定抵押合同為有效合同。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范a、銀行應(yīng)通過(guò)嚴(yán)格準(zhǔn)入制度，對(duì)那些具有較強(qiáng)資金實(shí)力，良好市場(chǎng)信譽(yù)，并且具備一定資質(zhì)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商，才應(yīng)與其建立信貸合同關(guān)系。（例：具有資產(chǎn)占開(kāi)發(fā)項(xiàng)目總投資法定比例以上；四證國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、銷(xiāo)售（或預(yù)售）許可證）b、銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貸款前的調(diào)查和審核，辨別真?zhèn)魏螅贈(zèng)Q定是否應(yīng)發(fā)放貸款。（除要求開(kāi)發(fā)商提供住房按揭可行性報(bào)告外，銀行業(yè)也要形成分析報(bào)告，并組織專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)審或由律師出具法律意見(jiàn)書(shū)。）c、對(duì)于現(xiàn)有項(xiàng)目中存在問(wèn)題的按揭貸款，應(yīng)認(rèn)真排查，有效控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，

21、及時(shí)采取有效措施，清收違規(guī)貸款。d、規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)造成“假按揭”有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查追查，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊嚴(yán)防措施。2、依法科學(xué)確定抵押率是防止貸款出現(xiàn)或然風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，全款收回貸款的重要一環(huán)。（案例略）抵押率：是本金利息之和與抵押物作價(jià)（估價(jià)）現(xiàn)額之比率。 貸款本息總額即：抵押率= × 100% 抵押物價(jià)值抵押率的確定：應(yīng)根據(jù)抵押物在抵押期內(nèi)的市場(chǎng)變化、價(jià)走勢(shì)和抵押物在抵押期內(nèi)的磨損和新舊程度變化，再考慮處理抵押物時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用，最后再確定抵押率，并根據(jù)抵押率考慮對(duì)借款人的授信額度。影響抵押率高低的四個(gè)因素a、貸款風(fēng)險(xiǎn)因素。抵押貸款本息之和與抵押物作價(jià)現(xiàn)款（估價(jià)額）之間

22、有個(gè)差額，抵押率反映了這個(gè)差額幅度。這個(gè)差額一般都是抵押貸款額小于抵押物作價(jià)額，即抵押率小于100%。銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)與抵押率成反比關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)大的，抵押率可以低一些；風(fēng)險(xiǎn)小的，抵押率可以高一些。b、借款人信譽(yù)。信譽(yù)高的，抵押率可以高一些；信譽(yù)低的，抵押率可以定得低一些。借款人信譽(yù)評(píng)價(jià)內(nèi)容主要有五點(diǎn)：一是不良率；二是逾期貸款率；三是借款人現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、盈利水平；四是借款人現(xiàn)有固定資產(chǎn)（凈值）；五是借款人在銀行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)間、年限。c、抵押物種類(lèi)。有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、有價(jià)證券和無(wú)形資產(chǎn)等。銀行在選擇確定質(zhì)押、抵押物時(shí)，首先應(yīng)選擇那些易于保管、轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)（處分）及適銷(xiāo)適用的財(cái)產(chǎn)作為抵押物。d

23、、貸款期限。抵押率應(yīng)與貸款期限成反比。對(duì)期限較短貸款，短期市場(chǎng)預(yù)測(cè)相對(duì)容易，各種不可預(yù)見(jiàn)因素相對(duì)減少，市場(chǎng)容易把握，抵押率可以提高；對(duì)貸款期限較長(zhǎng)貸款，抵押率要相對(duì)降低。綜上所述，抵押率確定是否妥當(dāng)，是關(guān)系到發(fā)放抵押貸款成功或失敗的重要一環(huán)，抵押率確定的準(zhǔn)確性越大，貸款的安全性越大。抵押率確定的誤差性越大，貸款的安全性就有保證，抵押貸款的作用就難以發(fā)揮。3、違規(guī)更換預(yù)留印鑒，銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。案情簡(jiǎn)介2002年8月8日，深圳市某實(shí)業(yè)有限公司副總經(jīng)理向某與趙某、孫某就共同開(kāi)發(fā)佛教T項(xiàng)目簽訂“合作協(xié)議書(shū)”，協(xié)議約定由向某先注入資金50萬(wàn)元，用于籌建T項(xiàng)目前期工作，趙、孫某負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。8月14

24、日，趙某受張某委托，與佛教協(xié)會(huì)訂立協(xié)議。同日，T項(xiàng)目籌建處在某商業(yè)銀行A支行開(kāi)立賬戶(hù)并預(yù)留印鑒為“T項(xiàng)目籌建處財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”、“向某印”、“孫某印”。8月22日，實(shí)業(yè)公司以向某個(gè)人名義匯入A支行開(kāi)設(shè)的T項(xiàng)目籌建處賬戶(hù)50萬(wàn)元。9月5日，T項(xiàng)目籌建處常務(wù)副組長(zhǎng)趙某、財(cái)務(wù)總監(jiān)孫某到支行，以“單位急需用款，預(yù)留印鑒中向某印帶到外地”為由，申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，即在原有印鑒中去掉“向某印”，保留原“T項(xiàng)目籌建處財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”和“孫某印”。A支行主辦會(huì)計(jì)要求二人提交單位書(shū)面申請(qǐng)，趙、孫二人再次表示用款特急，以后一定補(bǔ)辦。A支行會(huì)計(jì)礙于情面，在沒(méi)有書(shū)面申請(qǐng)材料情況下，違規(guī)為T(mén)項(xiàng)目籌建處辦理了更換印鑒手續(xù)，并辦理了

25、首筆15萬(wàn)元現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)。截止2003年3月27日，趙、孫二人以更換后印鑒陸續(xù)取現(xiàn)和匯款49.98萬(wàn)元。后向某以單位存款被趙、孫取走使用為由，向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案。經(jīng)查，趙、孫所取款項(xiàng)除用于T項(xiàng)目辦公及業(yè)務(wù)支出外，大部分被用于二人購(gòu)買(mǎi)名車(chē)、住房、家具等消費(fèi)品或用于償還個(gè)人債務(wù)，最終被法院認(rèn)定職務(wù)侵占罪，分別判處7年和4年半有期徒刑。2003年實(shí)業(yè)公司向法院起訴A支行，以支行辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中存在過(guò)錯(cuò)為由，要求銀行賠償由此造成的部分經(jīng)濟(jì)損失。A支行抗辯中提出，更換印鑒是公司員工職務(wù)行為，支行更換印鑒與公司損失沒(méi)有直接因果關(guān)系。法院審理認(rèn)為：A支行工作人員在趙、孫出示的提取現(xiàn)金支票和銀行匯票所加蓋印鑒與

26、預(yù)留印鑒不相符情況下，將存款支付給趙某和孫某，并被其非法占有，導(dǎo)致T項(xiàng)目籌建處賬戶(hù)內(nèi)資金流失。A支行工作人員“依據(jù)趙某于2002年4月10日出具的通知，在存款已被轉(zhuǎn)走情況下，變更預(yù)留印鑒，其工作人員視為負(fù)有過(guò)錯(cuò)，對(duì)造成T項(xiàng)目賬戶(hù)內(nèi)資金流失并被趙、孫非法占有具有直接因果關(guān)系，A支行對(duì)此應(yīng)直接承擔(dān)民事法律責(zé)任”，判令A(yù)支行、趙某、孫某共同賠償實(shí)業(yè)企業(yè)49.98萬(wàn)元。2003年3月，A支行上訴到市高院，二審維持一審判決。銀行違規(guī)操作上的問(wèn)題A支行在變更預(yù)留印鑒過(guò)程中，違反了銀行關(guān)于辦理變更預(yù)留印鑒相關(guān)程序規(guī)定?！皯?yīng)提交正式公函證明，或以更換印鑒申請(qǐng)書(shū)代，寫(xiě)明變更原因、新簽章啟用日期等，并加蓋原預(yù)留簽

27、章和與原簽章有明顯區(qū)別的新簽章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)行審核同意后，辦理更換手續(xù)。”本案中，銀行工作人員礙于情面，在趙、孫二人未提交T項(xiàng)目籌建處變更印鑒申請(qǐng)書(shū)情況下，僅憑口頭說(shuō)明便為其辦理了預(yù)留印鑒的變更，并在沒(méi)有書(shū)面手續(xù)情況下，使用新的印鑒為趙某、孫某二人轉(zhuǎn)賬，最終導(dǎo)致T項(xiàng)目籌建處近50萬(wàn)元款項(xiàng)被二人取出用于個(gè)人揮霍，教訓(xùn)十分深刻。對(duì)策與反思：在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，牢固樹(shù)立法治觀念，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程，杜絕因人情廢制度和因開(kāi)展業(yè)務(wù)而不依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的做法。該案發(fā)生充分證明了合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性。此案是“以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替法律”造成惡果的典型案例。因此，“周到服務(wù)”必須建立在“風(fēng)險(xiǎn)防范”的基礎(chǔ)

28、上，“風(fēng)險(xiǎn)防范”則是“周到服務(wù)”的前提和出發(fā)點(diǎn)。4、執(zhí)法機(jī)關(guān)來(lái)行查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃過(guò)程中違法、違規(guī)辦理業(yè)務(wù)被處罰的教訓(xùn)。違法轉(zhuǎn)移開(kāi)發(fā)商存放在銀行保證金帳戶(hù)內(nèi)款項(xiàng)，被法院裁定對(duì)直接責(zé)任人拘留15天，對(duì)單位罰款3萬(wàn)元人民幣。銀行工作人員對(duì)法院隱瞞企業(yè)存款，并通知企業(yè)歸還銀行貸款，該銀行受到法院責(zé)令該行立即退還扣收資金；對(duì)總會(huì)計(jì)罰款1000元人民幣，拘留15天；對(duì)臨柜人員罰款1000元人民幣，對(duì)單位罰款3萬(wàn)元人民幣。法院凍結(jié)、扣劃企業(yè)在銀行賬戶(hù)存款10萬(wàn)元，該企業(yè)實(shí)際賬戶(hù)只有8000元，銀行經(jīng)辦人員未查詢(xún)客戶(hù)賬戶(hù)當(dāng)時(shí)余額，就按法院凍結(jié)存款通知書(shū)中10萬(wàn)元要求辦理凍結(jié)手續(xù)，法院扣劃時(shí)以銀行未實(shí)際履行應(yīng)協(xié)

29、助扣劃款義務(wù)，使法院所凍款項(xiàng)被轉(zhuǎn)移為由，向銀行下達(dá)裁定書(shū)：扣劃銀行賬戶(hù)存款人民幣10萬(wàn)元，或查封、扣押相應(yīng)價(jià)值財(cái)產(chǎn)，向申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任；扣劃銀行賬戶(hù)存款人民幣3萬(wàn)元繳納罰款，上繳國(guó)庫(kù)。六、商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作存在的問(wèn)題和面臨的風(fēng)險(xiǎn)1、商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作存在的主要問(wèn)題部分單位重視不夠，人員變動(dòng)頻繁，缺乏嚴(yán)格管理，反洗錢(qián)工作質(zhì)量下滑；一些銀行反洗錢(qián)系統(tǒng)不配套，大量工作依靠手工完成，成為客觀上制約銀行反洗錢(qián)工作的障礙；反洗錢(qián)培訓(xùn)工作滯后，導(dǎo)致反洗錢(qián)崗位人員工作質(zhì)量沒(méi)有保證。2、反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的后果和負(fù)面影響監(jiān)管處罰風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)人民銀行法第46條規(guī)定：“對(duì)違反反洗錢(qián)規(guī)定的行為，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由人民銀行區(qū)別不同情況給予警告，沒(méi)收違法所得；違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上，五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或違法所得不足5