財(cái)務(wù)會計(jì)及信息化管理知識系統(tǒng)分析課程報(bào)告

1、南華大學(xué)會計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)報(bào)告一、概述根據(jù)會計(jì)信息系統(tǒng)課程開發(fā)設(shè)計(jì)的要求，我們參加了學(xué)院組織的為期一周的會計(jì)信息系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)實(shí)踐。在這個(gè)過程中我更加深入的了解到了會計(jì)信息系統(tǒng)這門課程。根據(jù)系統(tǒng)生命周期法，完成了系統(tǒng)的系統(tǒng)分析任務(wù)和設(shè)計(jì)任務(wù)。以下就是我的課程設(shè)計(jì)報(bào)告。二、會計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)21世紀(jì)是信息化的時(shí)代，經(jīng)濟(jì)的信息化關(guān)鍵是經(jīng)濟(jì)的信息化，而信息化建設(shè)中的90%的信息來源于會計(jì)信息，會計(jì)信息絕大多數(shù)是由會計(jì)信息系統(tǒng)提供的。隨著計(jì)算機(jī)和信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，會計(jì)工作經(jīng)歷了從手工到會計(jì)信息化這一發(fā)展過程。會計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)將為經(jīng)營管理、控制決策和經(jīng)營運(yùn)行提供充足、實(shí)時(shí)、全方位的信息。會計(jì)信息系統(tǒng)

2、是一個(gè)面向企業(yè)價(jià)值的信息系統(tǒng)，是從對企業(yè)價(jià)值運(yùn)動(dòng)進(jìn)行反應(yīng)和監(jiān)督的角度提出信息處理和管理需求的信息系統(tǒng)。它是利用信息技術(shù)隊(duì)會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、儲存和處理，完成會計(jì)核算任務(wù)，并提供會計(jì)管理、分析、決策所需的輔助信息的系統(tǒng)。在ERP環(huán)境下，會計(jì)信息系統(tǒng)不是一個(gè)獨(dú)立的子系統(tǒng)，其大部分功能已經(jīng)融入ERP系統(tǒng)，會計(jì)工作中常規(guī)的、可程序化的任務(wù)都將由各個(gè)功能模塊和會計(jì)功能模塊自動(dòng)處理，同時(shí)軟件系統(tǒng)還會幫助會計(jì)人員完成許多內(nèi)部控制等管理任務(wù)。信息系統(tǒng)開發(fā)的目標(biāo)是以較少的投資在較短時(shí)向獲得一個(gè)使用、高效、可靠、易維護(hù)的系統(tǒng)。軟件工程就是研究如何運(yùn)用科學(xué)的方法和手段去達(dá)到這個(gè)目標(biāo)。會計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)是指研制和建立一

3、個(gè)經(jīng)濟(jì)有效的會計(jì)信息系統(tǒng)。其開發(fā)的目 標(biāo)是改善和提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理現(xiàn)代化水平；提高會計(jì)信息來源的準(zhǔn)確性；為企業(yè)及上級提供準(zhǔn)確及時(shí)和全面的各種財(cái)務(wù)報(bào)表；加快財(cái)會計(jì)劃和計(jì)算機(jī)輔助財(cái)務(wù)決策工作，促使會計(jì)決策科學(xué)化，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。三、會計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)分析系統(tǒng)分析階段的基本任務(wù)是：系統(tǒng)分析員與用戶在一起，充分了解用戶的要求，并把雙方的理解用系統(tǒng)說明書表達(dá)出來。統(tǒng)分析是研制信息系統(tǒng)最重要的階段，也是最困難的階段。系統(tǒng)分析要回答新系統(tǒng)“做什么”這個(gè)關(guān)鍵性的問題。只有明確了問題，才有可能解決問題；否則，方向不明，無的放矢。系統(tǒng)分析的主要任務(wù)是將在系統(tǒng)詳細(xì)調(diào)查中所得到的文檔資料集中在一起，對組織內(nèi)部整體

4、管理狀況和信息處理過程進(jìn)行分析。它側(cè)重于從業(yè)務(wù)全過程的角度進(jìn)行分析。分析的主要內(nèi)容是：業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的流程是否通暢，是否合理，數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)過程和實(shí)現(xiàn)管理功能之間的關(guān)系，原有系統(tǒng)管理模式改革和新系統(tǒng)管理方法的實(shí)現(xiàn)是否具有可行性等。（1）、會計(jì)信息系統(tǒng)的可行性研究。目的在于以最小的代價(jià)在盡可能短時(shí)間內(nèi)解決問題。1、對系統(tǒng)開發(fā)進(jìn)行可行性分析。系統(tǒng)分析的第一步就是要論證系統(tǒng)開發(fā)的可能性，做出可行性分析報(bào)告。2、詳細(xì)調(diào)查現(xiàn)行系統(tǒng)。系統(tǒng)分析的第二步就是對新會計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)現(xiàn)行會計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，搞清現(xiàn)行會計(jì)信息系統(tǒng)的邊界、組織機(jī)構(gòu)、人員分工、業(yè)務(wù)流程、各種帳、證、表的格式、種類即處理過程。3、描述現(xiàn)行

5、系統(tǒng)。在進(jìn)行詳細(xì)系統(tǒng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，用規(guī)定的圖表、文字描述線性系統(tǒng)，得出現(xiàn)行會計(jì)信息系統(tǒng)的邏輯模型。4、分析用戶的要求，改進(jìn)現(xiàn)行模型，形成新系統(tǒng)邏輯模型。對現(xiàn)行會計(jì)信息系統(tǒng)的邏輯模型進(jìn)行分析，根據(jù)計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)，改進(jìn)舊模型中不合理之處，增設(shè)新的功能，得出新系統(tǒng)的邏輯模型，包括建立新系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流圖，規(guī)定新系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲策略、輸入輸出格式、運(yùn)行環(huán)境和系統(tǒng)的性能。（2）、會計(jì)信息系統(tǒng)的需求分析。需求分析是生命周期模型中的關(guān)鍵步驟。需求分析的主要任務(wù)：“理解”和“表達(dá)”。1、對現(xiàn)有系統(tǒng)的詳細(xì)調(diào)查和描述：包括收集原系統(tǒng)的各種單據(jù)、賬簿、報(bào)表等的樣本，了解原有系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)、信息流程、信息量、信息處理步驟和結(jié)

6、果、資源利用現(xiàn)狀、管理方式以及系統(tǒng)的內(nèi)外部環(huán)境，導(dǎo)出原有系統(tǒng)的物理模型，基本符號及實(shí)例描述。2、識別原有系統(tǒng)的邏輯模型。3、建立新系統(tǒng)的邏輯模型。4、需求分析的明確表達(dá)：撰寫規(guī)格說明書。四、會計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)會計(jì)信息系統(tǒng)具有對信息的加工和傳遞功能。對財(cái)務(wù)信息的加工是通過會計(jì)的活動(dòng)而實(shí)現(xiàn)。系統(tǒng)設(shè)計(jì)也叫物理設(shè)計(jì)。系統(tǒng)設(shè)計(jì)是解決“怎么做”的問題，即根據(jù)系統(tǒng)的邏輯模型進(jìn)行物理設(shè)計(jì)，包括系統(tǒng)配置設(shè)計(jì)、模塊結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)及文件設(shè)計(jì)、代碼設(shè)計(jì)、人機(jī)界面設(shè)計(jì)、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、算法設(shè)計(jì)、系統(tǒng)安全設(shè)計(jì)。系統(tǒng)設(shè)計(jì)的目標(biāo)是保證實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能的前提下盡量提高系統(tǒng)的工作質(zhì)量、運(yùn)行效率、可靠性和可維護(hù)性。五、會計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)

7、計(jì)的意義 隨著信息時(shí)代的到來，企業(yè)競爭日益加劇，這就要求企業(yè)對市場的反映更及時(shí)、更準(zhǔn)確。為了及時(shí)把握市場，企業(yè)越來越需要管理信息，這已成為企業(yè)成敗的關(guān)鍵，核算型系統(tǒng)提供信息的滯后性遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)代企業(yè)對信息的需求，因此管理型系統(tǒng)的產(chǎn)生即是必然。管理型會計(jì)信息系統(tǒng)是一個(gè)以計(jì)算機(jī)和信息處理技術(shù)為手段，以管理會計(jì)的模型為基本方法，對企業(yè)中的內(nèi)部物流及外部變化信息進(jìn)行收集、傳遞、存儲、加工、維護(hù)和使用的人機(jī)系統(tǒng)。它能解析企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)并能預(yù)測未來，為企業(yè)管理中的結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化的決策問題提供信息支持，并利用系統(tǒng)反饋的信息幫助企業(yè)管理人員控制和管理企業(yè)的行為，以實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目

8、的。管理型系統(tǒng)主要側(cè)重于資金、成本、銷售收入、利潤的管理，用于實(shí)現(xiàn)對企業(yè)銷售收入、稅金、利潤的實(shí)現(xiàn)、提留、上交的管理和控制，充分發(fā)揮會計(jì)信息系統(tǒng)的管理和控制職能。管理型財(cái)務(wù)軟件以財(cái)務(wù)管理的效果反映企業(yè)的管理整體水平。企業(yè)發(fā)展以企業(yè)盈利和現(xiàn)金流入為基礎(chǔ)，通過財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測得出的財(cái)務(wù)指標(biāo)，能準(zhǔn)確的計(jì)算出企業(yè)的盈利能力，并由此反映企業(yè)管理的整體水平。從而加強(qiáng)對企業(yè)的管理，優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)效益最大化。效果展示圖目錄一、 登陸界面設(shè)計(jì)二、 表文件展示1、 摘要庫2、 科目代碼庫3、 憑證庫三、 數(shù)據(jù)庫展示四、 程序設(shè)計(jì)（一）、憑證設(shè)計(jì)1、憑證格式設(shè)計(jì)2、憑證錄入設(shè)計(jì)3、憑證查詢設(shè)計(jì)（二）、科目代碼

9、設(shè)計(jì)1、科目代碼查詢設(shè)計(jì)2、科目代碼匯總設(shè)計(jì)（三）、日記賬設(shè)計(jì)1、現(xiàn)金日記賬2、銀行日記賬（四）、報(bào)表設(shè)計(jì)1、資產(chǎn)負(fù)債表格設(shè)計(jì)2、資產(chǎn)負(fù)債程序設(shè)計(jì)3、利潤表格式設(shè)計(jì)4、利潤表程序設(shè)計(jì)一、 登陸界面設(shè)計(jì)二、表文件展示1、 摘要庫2、 科目代碼庫3、 憑證庫三、數(shù)據(jù)庫展示四、 程序設(shè)計(jì)（一）、憑證設(shè)計(jì)1、憑證格式設(shè)計(jì)程序碼：set talk offclearn=11a1= _a2=| | | | | a3=|_|_|_|_|a4=|_|_|_|_|10,10 say a1do whil n=0repla qmjf with yeelserepla qmdf with ye*(-1)endifski

10、penddolistj1=0d1=0sum bqjf to j1sum bqdf to d1if j1=d1messagebox(試算平衡)elsemessagebox(試算不平衡,請檢查!)endifuseselect 1useset talk on（三）日記賬設(shè)計(jì)1、現(xiàn)金日記賬程序碼：set talk offclearq1=spac(10)zy1=spac(4)pzh1=spac(3)jfje1=0dfje1=0ye1=45401.25kmdm=spac(4)sele 1use e:88憑證庫sele 2use e:88現(xiàn)金日記賬sele 1do whil!eof()if subs(kmd

11、m,1,4)=1001rq1=rqzy1=zypzh1=pzhjfje1=jfjedfje1=dfjesele 2ye1=yeskip 1dele restpackappe blanrepl rq with rq1,zy with zy1, pzh with pzh1,jfje with jfje1,dfje with dfje1,ye with ye1+jfje1-dfje1endisele 1skipenddusesele 2a=0b=0sum jfje to asum dfje to bappe blanrepl rq with 2012/12/13,zy with zy1 ,pzh w

12、ith pzh1,jfje with a ,dfje with b ,ye with ye1+jfje1-dfje1listuseset talk onretu2、銀行日記賬程序碼：set talk offclearq1=spac(10)zy1=spac(4)pzh1=spac(3)jfje1=0dfje1=0ye1=567023.83kmdm=spac(4)sele 1use e:88憑證庫sele 2use e:88銀行日記賬sele 1do whil!eof()if subs(kmdm,1,4)=1002rq1=rqzy1=zypzh1=pzhjfje1=jfjedfje1=dfjese

13、le 2ye1=yeskip 1dele restpackappe blanrepl rq with rq1,zy with zy1,pzh with pzh1,jfje with jfje1,dfje with dfje1,ye with ye1+jfje1-dfje1endisele 1skipenddusesele 2a=0b=0sum jfje to asum dfje to bappe blanrepl rq with 2012/12/15,zy with zy1,jfje with a ,dfje with b ,ye with ye1+jfje1-dfje1listuseset

14、talk onretu（四）報(bào)表設(shè)計(jì)1、資產(chǎn)負(fù)債表格式設(shè)計(jì)程序碼：set talk off clean=3a1=_a2=| | | | | | |a3=|_|_|_|_|_|_|3,8 say a1n=4do while n=34n,8 say a2n+1,8 say a3n=n+2endd0,58 say 資產(chǎn)負(fù)債表 font 宋體,162,12 say 編制單位2,60 say 年 月 日2,100 say 單位： 元4,20 say 資 產(chǎn)4,40 say 期初余額4,70 say 期末余額4,90say 負(fù)債與股東權(quán)益4,125 say 期初余額4,145say 期末余額6,10 sa

15、y 流動(dòng)資產(chǎn)6,90 say 流動(dòng)負(fù)債8,12 say 貨幣資金10,12 say 預(yù)付帳款12,12 say 應(yīng)收賬款14,12 say 存貨16,10 say 待攤費(fèi)用20,10 say 非流動(dòng)資產(chǎn)20,12 say 長期股權(quán)投資22,12 say 固定資產(chǎn)24,12 SAY 固定資產(chǎn)原值26,12 SAY 減:累計(jì)折舊34,14 say 資產(chǎn)總計(jì)8,90say 短期借款10,90 say 應(yīng)付帳款12,90say 其他應(yīng)付款14,90 SAY 應(yīng)付工資16,90 SAY 應(yīng)交稅金18,90 say 應(yīng)付股利20,90 say 非流動(dòng)負(fù)債22,90 say 長期借款24,90 say 所有

16、者權(quán)益26,90 say 實(shí)收資本28,90say 資本公積30,90say 盈余公積32,90 say 未分配利潤34,90say 負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)2、資金負(fù)債表程序設(shè)計(jì)程序碼:set talk offcleardo e:88資產(chǎn)負(fù)債表格式hs=space(2)kmdm1=space(4)select 1use e:88科目匯總表.dbfselect 2use e:88資產(chǎn)負(fù)債表.dbf select 1sum qcjf to a1 for kmdm=1001.or.kmdm=1002.or.kmdm=1012sum qcjf to a2 for kmdm=1123sum qcjf to

17、a3 for kmdm=1122sum qcjf to a4 for kmdm=1405.or.kmdm=1403sum qcjf to a5 for kmdm=1801sum qcjf to a6 for kmdm=1601sum qcdf to a7 for kmdm=1602x1=a1+a2+a3+a4+a5+a6-a7sum qcdf to a8 FOR kmdm=2001sum qcdf to a9 for kmdm=2202sum qcdf to a10 for kmdm=2241sum qcdf to a11 for kmdm=2211 sum qcdf to a12 for k

18、mdm=2221sum qcdf to a13 for kmdm=4001sum qcjf to a14 for kmdm=410401sum qcdf to a15 for kmdm=2232sum qcdf to a16 for kmdm=4101x2=a8+a9+a10+a11+a12+a13-a14+a15+a16sum qmjf to b1 for kmdm=1001.or.kmdm=1002.or.kmdm=1012sum qmjf to b2 for kmdm=1123sum qmjf to b3 for kmdm=1122sum qmjf to b4 for kmdm=1405

19、.or.kmdm=1403sum qmjf to b5 for kmdm=1801sum qmjf to b6 for kmdm=1601sum qmdf to b7 for kmdm=1602y1=b1+b2+b3+b4+b5+b6-b7sum qmdf to b8 for kmdm=2001sum qmdf to b9 for kmdm=2202sum qmdf to b10 for kmdm=2241sum qmdf to b11 for kmdm=2211sum qmdf to b12 for kmdm=2221sum qmdf to b13 for kmdm=4001sum qmjf

20、 to b14 for kmdm=410401sum qmdf to b15 for kmdm=2232sum qmdf to b16 for kmdm=4101y2=b7+b8+b9+b10+b11+b12+b13-b14+b15+b16select 2packrepl qcs with a1 FOR XM =貨幣資金repl qcs with a2 FOR XM=預(yù)付賬款repl qcs with a3 FOR XM =應(yīng)收賬款repl qcs with a4 FOR XM =存貨repl qcs with a5 FOR XM =待攤費(fèi)用repl qcs with a6 FOR XM =固

21、定資產(chǎn)原值repl qcs with a7 FOR XM =累計(jì)折舊repl qcs with x1 FOR XM =資產(chǎn)合計(jì)repl qms with b1 FOR XM =貨幣資金repl qms with b2 FOR XM =預(yù)付款repl qms with b3 FOR XM =應(yīng)收賬款repl qms with b4 FOR XM =存貨repl qms with b5 FOR XM =待攤費(fèi)用repl qms with b6 FOR XM =固定資產(chǎn)原值repl qms with b7 FOR XM =累計(jì)折舊repl qms with y1 FOR XM =資產(chǎn)合計(jì)repl q

22、cs with a8 FOR XM =短期借款repl qcs with a9 FOR XM =應(yīng)付賬款repl qcs with a10 FOR XM =其他應(yīng)付款repl qcs with a11 FOR XM =應(yīng)付工資repl qcs with a12 FOR XM =應(yīng)交稅金repl qcs with a13 FOR XM =實(shí)收資本repl qcs with a14 FOR XM =未分配利潤repl qcs with x2 FOR XM =負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)repl qms with b8 FOR XM =短期借款repl qms with b9 FOR XM =應(yīng)付賬款repl

23、 qms with b10 FOR XM =其他應(yīng)付款 repl qms with b11 FOR XM =應(yīng)付工資repl qms with b12 FOR XM =應(yīng)交稅金repl qms with b13 FOR XM =實(shí)收資本repl qms with b14 FOR XM =未分配利潤repl qms with y2 FOR XM =負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)8,40 say a110,40 say a212,40 say a3 14,40 say a416,40 say a524,40 say a626,40 SAY a734,34 say x18,125 say a810,125say

24、 a912,125 say a1014,125 say a1116,125 say a1218,125 say a1528,128 say a1330,128 say a1432,128 say a1634,128 say x28,70 say b110,70 say b2 12,70 say b314,70 say b4 16,70 say b524,70 say b626,70 SAY b734,70 say y18,145 say b810,145 say b912,145 say b1014,145 say b1116,145 say b1218,145 say b1528,145 s

25、ay b1330,145 say b1432,145 say b1634,145say y2if y1=y2 or x1=x2messagebox(資產(chǎn)負(fù)債表平衡!請退出!)elsemessagebox(資產(chǎn)負(fù)債表不平衡!請檢查!)endif select 1use set talk on retu3、利潤表格式設(shè)計(jì)程序碼：set talk offclearn=3a1=_a2=| | |a3=|_|_|3,8 say a1n=4do while n=34n,8 say a2n+1,8 say a3n=n+2endd0,50 say 利潤表font宋體,162,12 say編制單位2,50 sa

26、y 年 月 日2,80 say 單位: 元 4,20 say 項(xiàng)目4,55 say 本月數(shù)6,12 say 一、營業(yè)收入8,14 say 減: 營業(yè)成本10,16 say 營業(yè)稅金及附加12,16 say 銷售費(fèi)用14,16 say 管理費(fèi)用16,16 say 財(cái)務(wù)費(fèi)用18,16 say 資產(chǎn)減值損失20,14 say 加:公允價(jià)值變動(dòng)收益22,16 say 投資收益24,12 say 二、營業(yè)利潤26,14 say 加:營業(yè)外收入28,14 say 減: 營業(yè)外支出30,12 say 三、利潤總額32,16 say 減:所得稅費(fèi)用34,12 say 四、凈利潤4、利潤表程序設(shè)計(jì)程序碼：set talk offclear do e:88利潤表格式store 0 to a,b,c,d,e,f,g,h,i,j,k,l,b1,b2,b3,b4,b5kmdm1=space(4)select 1use e:88科目匯總表.dbfselect 2use e:88利潤表.dbfselect 1sum bqdf to a for kmdm=6001.or.kmdm=6051sum bqjf to b for kmdm=6401.or.kmdm=64O2sum bqdf to c for kmdm=6403sum bqjf to d for kmdm=6601sum bqjf to e for k