網(wǎng)上辦稅服務廳操作手冊

1、-作者xxxx-日期xxxx網(wǎng)上辦稅服務廳操作手冊【精品文檔】北京市國家稅務局網(wǎng)上辦稅服務廳操作手冊北京市國家稅務局二一五年三月二十日目錄索引第1部分 總體概述51.1 前言51.2 環(huán)境要求51.3 適用企業(yè)51.4 使用前準備5o 證書安裝5o 密碼領取6o 未設立稅務登記企業(yè)6o 打印設置7o 學習圖片處理方法7o 學習PDF文件轉(zhuǎn)換方式9o 安裝附件資料上傳插件10o 安裝PDF文件閱覽插件111.5 用戶登錄12第2部分 我的辦稅廳122.1 尋找要辦理的業(yè)務122.2 繼續(xù)完成已辦理的業(yè)務142.3 查看稅務提醒142.4 查看企業(yè)稅務信息152.5 常用查詢15第3部分 業(yè)務辦理

2、163.1 填寫表單16o 填表說明17o 附送資料183.2 提報業(yè)務申請203.3 收取回執(zhí)213.4 撤回修改233.5 企業(yè)所得稅特殊重組備案事項辦理說明24附錄1 網(wǎng)廳業(yè)務范圍28附錄2 所得稅相關事項29第4部分 申領發(fā)票324.1 登錄網(wǎng)廳324.2 填寫申請表334.3 提交申請表344.4 打印收票單354.5 簽收實物發(fā)票364.6 下載電子數(shù)據(jù)36第5部分 增值稅備案事項（跨境服務）385.1 業(yè)務入口385.2 業(yè)務辦理395.2.1 選擇備案事項395.2.2 填寫申請表395.2.3 上傳附送資料415.2.4 提交申請435.3 辦理結(jié)果查詢445.3.1 狀態(tài)查

3、詢445.3.2 受理回執(zhí)信息445.3.3 撤回修改45第6部分 修改、撤銷申報申請466.1 修改申報申請466.1.1 業(yè)務流程466.1.2 操作方法476.2 撤銷申報申請496.2.1 業(yè)務流程496.2.2 操作方法50第7部分 簡易處罰用戶操作說明527.1 業(yè)務入口527.2 業(yè)務辦理537.2.1 確認違法事實537.2.2 確認金額537.2.3 繳納稅款547.3 查詢扣款結(jié)果557.3.1 扣款成功557.3.2 扣款失敗55第1部分 總體概述1.1 前言北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳（簡稱網(wǎng)廳）利用網(wǎng)絡優(yōu)勢，為納稅人提供網(wǎng)上輕松辦理涉稅業(yè)務的平臺。進入網(wǎng)廳請訪問北京國稅局門

4、戶網(wǎng)站（）。目前網(wǎng)廳包含代開發(fā)票、設立稅務登記、變更稅務登記、發(fā)票驗舊、所得稅涉稅事項辦理、退稅業(yè)務、已辦業(yè)務查詢等綜合服務。1.2 環(huán)境要求操作系統(tǒng)：推薦使用WINXP/WIN7/WIN8；瀏覽器：推薦使用IE7（即Internet Explorer7）及以上版本；插件安裝：Adobe Flash Player插件，版本為11及以上；電腦配置：推薦CPU處理器（含）以上，RAM內(nèi)存4GB（含）以上；1.3 適用企業(yè)網(wǎng)廳適用于在北京國稅已設立稅務登記和未設立稅務登記的企業(yè)用戶。其中未設立登記的企業(yè)只能辦理稅務登記業(yè)務和部分境外企業(yè)業(yè)務。1.4 使用前準備o 證書安裝證書指從北京國稅稅務機關獲得

5、的數(shù)字證書，也叫CA證書或電子證書。證書用戶在線辦理的每筆業(yè)務已經(jīng)使用證書簽名，所以具備相關法律效力。除稅務機關特殊要求外，不需要再報送紙質(zhì)資料。如果已設立開業(yè)的企業(yè)用戶訪問“網(wǎng)廳”的電腦可以用“北京國稅證書”登錄網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，請略過此步驟。否則，按以下方式操作。從“北京國稅服務商”領取證書文件，各區(qū)縣服務商清單如下。企業(yè)取得證書文件，使用電腦查看文件（見下圖），鼠標雙擊文件出現(xiàn)“證書導入向?qū)А苯缑妫蛔鋈魏尾僮鼽c“下一步”、再點“下一步”，密碼處輸入“1111”（或服務商提供的默認密碼），點“下一步”、 再點“下一步、再點“完成”，顯示“導入成功”即可。o 密碼領取如果已設立開業(yè)的企業(yè)用

6、戶可以用納稅識別號和密碼進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，并提交申報表時準確輸入“交易密碼”，請略過此步驟。否則，按以下方式操作。密碼用戶在線辦理的業(yè)務無證書簽名保障，企業(yè)有可能需要報送每筆業(yè)務的紙質(zhì)資料到所屬稅務機關歸檔。企業(yè)用戶到所屬稅務機關大廳申請辦理密碼戶開戶業(yè)務，填寫相關協(xié)議后，會獲取稅務業(yè)務“交易密碼”。此密碼可以作為網(wǎng)上報稅系統(tǒng)提交報表時的“交易密碼”也可以作為“北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳”的登錄密碼。o 未設立稅務登記企業(yè)未設立稅務登記企業(yè)指在工商登記后未在北京國稅辦理稅務登記的企業(yè)和不在中國境內(nèi)設立稅務登記的企業(yè)。企業(yè)用戶進入“網(wǎng)廳”的登記界面，選“新設立納稅人”，點“登錄”按鈕旁邊的“注冊

7、臨時用戶”。用戶填寫詳細信息，注冊成功后，使用組織機構(gòu)代碼或臨時用戶名登錄網(wǎng)廳。o 打印設置n 用戶確保使用的電腦能正常打印其他文稿。n IE8及以上版本瀏覽器設置打開IE瀏覽器，在菜單欄選擇 “文件頁面設置”，在彈出的窗口中 “打印背景顏色和圖像”前面打“對勾”（見下圖），點擊確認按鈕完成設置。n IE7瀏覽器設置打開IE瀏覽器，在菜單欄選擇 “工具Internet選項高級”，在彈出的窗口中 “打印背景顏色和圖像”前面打“對勾”（見下圖），點擊確認按鈕完成設置。o 學習圖片處理方法為了保證圖片能快速上傳和大量文件存儲要求，網(wǎng)上辦稅服務廳業(yè)務附送資料如果是圖片，大小控制在500K以內(nèi)。這里介紹

8、使用“WINDOWS操作系統(tǒng)中畫圖軟件”完成圖片處理方法。第一步：在WINDOWS操作系統(tǒng)的“開始程序附件畫圖”（XP版本）或“開始桌面”啟動畫圖軟件（WIN7及以上版本）。操作畫圖軟件的“文件菜單打開”，打開要處理的圖片。第二步：“圖片菜單屬性”或者“主頁重新調(diào)整大小”對圖片進行調(diào)整。在彈出窗體中選中“像素”選項、選中“保持縱橫比”選項。圖中“水平”“垂直”或“寬度”“高度”指圖片的寬度和高度，推薦使用“1024*768像素”或“800*600像素”，橫向圖片可以反過來設置。用戶也可以根據(jù)實際情況設置圖片尺寸。 版本1（win7及以上） 版本2（winXP及以下）第三步：查看圖片實際大小。通

9、過點擊“查看縮放自定義”或“查看重新調(diào)整大小”，在彈出的窗體中選擇“100%”，查看確認圖片清晰可用。第四步：保存圖片。通過點擊“文件另存為”，給修改后的圖片起一個新名稱保存，完成圖片處理工作。o 學習PDF文件轉(zhuǎn)換方式目前網(wǎng)廳附件資料單個PDF文件要小于2M。如果單個大于2M可以拆分成多個PDF文件上傳。這里介紹使用“WINDOWS操作系統(tǒng)中使作OFFICE辦公軟件（word、excel）”轉(zhuǎn)換PDF文件處理方法。第一步：資料準備。如果待轉(zhuǎn)換文件是圖片，先把圖片處理成500K以內(nèi)（參照“圖片處理方法”），再把圖片插入到WORD文件中。如果等待轉(zhuǎn)換的文件是word格式，不需要做處理。第二步：打

10、開要處理的word文件，點擊“文件另存為”，在窗口中選擇“*.pdf”文件，完成處理。如果是EXCEL文件，使用EXCEL2010及以上版本打開，可以直接點擊“文件另存為”為PDF文件。EXCEL2010以下版本，請把文件內(nèi)容編輯成WORD文件，再存為PDF文件。o 安裝附件資料上傳插件網(wǎng)上辦稅服務廳中部分業(yè)務辦理要求上傳圖片或PDF格式文件資料，如果企業(yè)用戶在上傳資料時，彈窗無法正常顯示，請下載并安裝Adobe Flash Player11（含及以上）插件。企業(yè)可以根據(jù)網(wǎng)廳提示信息下載插件，也可以用IE瀏覽器訪問“百度”()，在查詢框里錄入“adobe flash player”，點“百度一

11、下”查詢并下載安裝。o 安裝PDF文件閱覽插件為了保障回執(zhí)文件的法律效力，“網(wǎng)廳”業(yè)務回執(zhí)以PDF文件格式反饋。如果企業(yè)用戶的電腦可以正常打開PDF文件，可以略過此步驟。否則，需要下載、安裝PDF閱讀插件。下載方法用IE瀏覽器訪問“百度”（），在查詢框里錄入“Adobe Pdf Reader”，點“百度一下”查詢并下載安裝。1.5 用戶登錄企業(yè)用戶訪問北京國稅局門戶網(wǎng)站（ ），在頁面中點擊“網(wǎng)上辦稅服務廳”相關圖示進入網(wǎng)廳登錄入口。網(wǎng)廳支持“CA證書”、“納稅人識別號”“組織機構(gòu)代碼”“用戶名”等登錄方式。已設立開業(yè)（即已辦理稅務登記）的企業(yè)可以使用CA證書或納稅人識別號兩種方登錄（參考章節(jié)內(nèi)

12、容）。未設立稅務登記的企業(yè)可以在“新設立納稅人”登錄頁面注冊臨時用戶，以組織機構(gòu)代碼或臨時用戶名登錄。第2部分 我的辦稅廳2.1 尋找要辦理的業(yè)務企業(yè)用戶登錄成功后，網(wǎng)廳默認進入“我的辦稅廳”頁面，可以通過多種方式找到要辦理的業(yè)務。o 菜單導航鼠標在頁面上部導航條上滑動，在出現(xiàn)的業(yè)務窗體中選擇要辦理的業(yè)務。o 業(yè)務定位查詢在頁面上部的查詢框中輸入要辦理業(yè)務的部分或全部名稱，點“業(yè)務定位查詢”，可以找到要辦理的業(yè)務。o 熱點業(yè)務在頁面中上部“熱點業(yè)務”區(qū)域，尋找要辦理的業(yè)務。熱點業(yè)務為辦理次數(shù)較多的業(yè)務，不包括全部業(yè)務。o 收藏夾企業(yè)可以在正在辦理業(yè)務界面點“”標志收藏當前業(yè)務，以后通過收藏夾對

13、已關注的業(yè)務快速訪問、辦理。2.2 繼續(xù)完成已辦理的業(yè)務如果企業(yè)已經(jīng)辦理相關業(yè)務，在頁面下方“正在辦理業(yè)務”“已辦理業(yè)務”中查找已經(jīng)辦理過的業(yè)務，并直接點擊進入繼續(xù)辦理或查看回執(zhí)。2.3 查看稅務提醒在頁面中部“我的提醒事項”區(qū)域，納稅人可以查看稅務機關發(fā)送的通知和業(yè)務辦理進度提醒信息。點擊小信封可以查看全部提醒。點擊每條信息可以查看詳細內(nèi)容。2.4 查看企業(yè)稅務信息在頁面左上方區(qū)域點“基本信息”，納稅人可查看在稅務機關辦理的稅務登記信息、聯(lián)系人信息、購票人信息、資格信息、發(fā)票信息、稅種信息、協(xié)查信息等。2.5 常用查詢?yōu)榉奖闫髽I(yè)快速查詢相關業(yè)務，在頁面底部設置常用查詢區(qū)域，包含發(fā)票查詢、稅款

14、設備抄報明細數(shù)據(jù)查詢、12306、欠稅查詢、納稅信用A級企業(yè)公告查詢、工商信息查詢等。第3部分 業(yè)務辦理業(yè)務辦理操作以“所得稅相關事項”為示例，其他業(yè)務參照執(zhí)行。通過導航欄、業(yè)務定位查詢、熱點業(yè)務、收藏夾等多種方式訪問“所得稅相關事項”業(yè)務辦理。企業(yè)選擇要辦理的業(yè)務后，每個業(yè)務辦理分為六個不同的步驟，已完成的步驟系統(tǒng)會自動打?qū)矗ㄒ娤聢D）。3.1 填寫表單選擇要辦理的業(yè)務，進入表單填寫界面。在界面的右上角有“業(yè)務說明及填表說明”，企業(yè)可以了解當前業(yè)務辦理資格、政策依據(jù)、減免優(yōu)惠、附送資料等信息。表單填寫包括“填表清單”和“附送資料”兩部分。部分業(yè)務不要求報送“附送資料”，界面中不會顯示“附送資

15、料”。v 操作方式釋義“填表”：對表單填寫或修改操作；“刪除”：對已填寫內(nèi)容全部刪除操作，在沒有“提交申請”操作前可以操作?！盀g覽”：查看表單中已填寫的內(nèi)容，任何情況下可以查看；“打印”：打印表單及填寫的內(nèi)容；o 填表說明在報表填寫清單“操作”列，鼠標點擊“填表”，可以開始填寫表單信息。v 具體操作介紹報表填寫界面中“綠底輸入框”為必填項、“白底輸入框”為選填項、“淺黑底輸入框”默認帶出信息不允許更改項。企業(yè)用戶錄入表單中每個輸入項后，點頁面底部的“保存”按鈕完成填表操作。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核通過，保存時系統(tǒng)會提示保存成功。這時，填寫清單中表單名稱對應的“填寫狀態(tài)”顯示為“填寫完畢”，這種狀態(tài)下允

16、許企業(yè)點“提交申請”向稅務機關報送業(yè)務資料。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核沒有通過，提示 “當前數(shù)據(jù)未校驗通過，是否暫存”。如果用戶選擇“否”，表單內(nèi)不正確的輸入項會以“紅色字體”顯示，企業(yè)修改完成后再次“保存”。如果用戶選擇“是”，系統(tǒng)也會保存報表，填寫清單中表單名稱對應的“填寫狀態(tài)”為“填寫中”，這種狀態(tài)下不允許企業(yè)“提交申請”。o 附送資料部分業(yè)務不要求報送“附送資料”，界面中不會顯示“附送資料”。要求附送資料的業(yè)務，默認情況下企業(yè)用戶可以看到當前業(yè)務曾經(jīng)上傳過的附件資料清單，用鼠標雙擊清單名稱可以預覽圖片內(nèi)容。如果沒有附件清單或清單中的附件不是本次業(yè)務相關的附件資料，請點“上傳資料”按鈕，完成新資料

17、上傳操作。v 具體操作步驟第一步：點“上傳資料”按鈕彈出“附件資料管理”界面（下圖），界面中已經(jīng)顯示正在辦理業(yè)務需要上傳的附件資料清單。企業(yè)用戶鼠標雙擊清單名稱或點擊“操作”列的圖標，在彈出的窗口列點“上傳附件”，可以瀏覽電腦上已經(jīng)準備好的文件。第二步：選擇圖片文件后，企業(yè)可以看到已選擇圖片的內(nèi)容、大小等資料（見下圖），在界面下方“備注”框內(nèi)為圖片錄入一個好記的名稱，點擊“開始上傳”，完成上傳操作會提示“上傳附件成功”。附件資料必須是PDF文件或圖片格式文件（PNG、BMP、JPG、JPEG）。圖片文件最大不超過500K，PDF文件最大不超過2M。如果企業(yè)需要報送WORD或EXCEL文件資料，

18、請把關鍵資料頁轉(zhuǎn)換成PDF文件上傳。第三步：完成以上操作步驟后，企業(yè)點“返回”按鈕，在下一個界面中點“關閉”，即完成上傳操作，在表單填寫頁面“附件資料”部分可以看到已經(jīng)上傳的附件清單（在第二步時備注的名稱）。3.2 提報業(yè)務申請表單狀態(tài)為“填寫完畢”前提下，勾選本次業(yè)務相關的報送資料，點擊“提交申請”按鈕，申請事項報送稅務機關審核。3.3 收取回執(zhí)稅務機關收到企業(yè)用戶報送的業(yè)務辦理申請，對表單及附送資料審核后，根據(jù)不同情況反饋“退回補正”、“不予受理”、“業(yè)務辦結(jié)”等回復信息?！安挥枋芾怼保浩髽I(yè)不具備業(yè)務辦理資格或不滿足特殊限制條件等情況。“退回補正”：企業(yè)提交的資料不完整或不正確，稅務機關退

19、回要求補充資料?！耙艳k結(jié)”：即辦理完成，指報送的申請資料稅務機關審核通過，業(yè)務辦理完成。v 具體操作步驟第一步：企業(yè)用戶在“我的辦稅廳”界面下部（見下圖），“已辦理業(yè)務”區(qū)域，在“申請狀態(tài)”列次可以查看稅務機關的受理結(jié)果。第二步：企業(yè)用戶點業(yè)務名稱（如國債利息收入）進入業(yè)務明細信息頁面，可以查看各種審核結(jié)果的詳細反饋信息。如果業(yè)務辦理完成（已辦結(jié)），企業(yè)可以下載加蓋北京國稅電子公章的PDF回執(zhí)文件（見下圖）或稅務事項通知書。3.4 撤回修改對于“所得稅相關事項”，如提交后且狀態(tài)為“已辦結(jié)”時，發(fā)生誤報錯報的情況時，可以申請“撤回修改”。點擊需要撤回修改的業(yè)務后，進入如下界面，點擊“撤回修改”。

20、 撤回修改成功后，在“所得稅相關事項中“我的業(yè)務”列表中，狀態(tài)為“填寫完成”，可直接編輯操作。如填寫有誤，可修改后再傳；如誤報該項業(yè)務，可自行進行刪除操作。業(yè)務詳情頁撤回提示信息撤回修改成功提示“撤回修改”成功后我的業(yè)務中的狀態(tài)展示3.5 企業(yè)所得稅特殊重組備案事項辦理說明1、 用戶權限本業(yè)務適用于具有網(wǎng)上申報CFCA的用戶使用。2、 業(yè)務辦理說明點擊“所得稅相關事項”-“其他備案事項”進入到“企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理”業(yè)務，請根據(jù)“企業(yè)重組類型”選擇需要辦理的業(yè)務，如需要辦理“02 企業(yè)重組債權股業(yè)務”。點擊下圖中的“填表”按鈕填寫申請表：按照表單及業(yè)務需要填寫申請表，填寫完畢點擊“保

21、存”按鈕：點擊“是”將保存本表并返回至填表界面:點擊“添加附件”將要求的文件進行上傳將需要上傳的資料勾選后，點擊“提交申請”：確認提交信息，并點擊“提交”按鈕：提交成功提示信息“請及時持企業(yè)特殊重組業(yè)務備案/申請審批表紙質(zhì)資料一式兩份，到主管辦稅服務廳收取備案回執(zhí)。”點擊“打印”按鈕打印申請表：附錄1 網(wǎng)廳業(yè)務范圍2015年4月1日發(fā)布業(yè)務范圍大類業(yè)務分類登錄方式稅務登記設立稅務登記（單位）注冊用戶設立稅務登記（個人）注冊用戶變更稅務登記 CA證書稅務登記備案(銀行賬號備案)CA證書稅務登記備案（會計制度備案）CA證書認定管理增值稅一般納稅人超標認定CA證書增值稅一般納稅人達標不認定申請CA證

22、書發(fā)票管理代開普通CA證書代開增值稅專用發(fā)票CA證書/納稅人識別號代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票CA證書/納稅人識別號發(fā)票結(jié)存結(jié)果查詢 CA證書/納稅人識別號稅收優(yōu)惠一般企業(yè)匯算退稅CA證書跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)匯算退稅CA證書誤收退稅CA證書增值稅軟件產(chǎn)品即征即退CA證書/納稅人識別號退稅申請書打印CA證書/納稅人識別號所得稅相關事項（詳見附錄2）CA證書附錄2 所得稅相關事項1.稅收優(yōu)惠備案事項1.1 國債利息收入免征企業(yè)所得稅 1.2 符合條件的居民企業(yè)之間股息、紅利等權益性投資收益及在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權益性投資收益免征企業(yè)

23、所得稅 1.3 符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅（免填單業(yè)務） 1.4 中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅 1.5 證券投資基金相關收入暫不征收企業(yè)所得稅 1.6 期貨保證金、保險保障基金有關收入暫免征收企業(yè)所得稅1.7 綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應納稅所得額時減計收入 1.8 金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入、保費收入在計算應納稅所得額時減計收入 1.9 取得的中國鐵路建設債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅 1.10 開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除 10個（含）以下項目 10個以上項目 1.11 安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支

24、付的工資加計扣除 1.12 從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得定期減免征收企業(yè)所得稅 1.13 從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅 1.14 符合條件的技術轉(zhuǎn)讓所得減免征收企業(yè)所得稅 1.15 實施清潔發(fā)展機制項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅 1.16 符合條件的節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅 1.17 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額 1.18 符合條件的小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅 1.19 國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按15的稅率征收企業(yè)所得稅（免填單業(yè)務） 1.20-1 經(jīng)營性文化

25、事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅(中央) 1.20-2 經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅(北京市) 1.21 動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品定期減免征收企業(yè)所得稅（免填單業(yè)務）1.22 技術先進型服務企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（免填單業(yè)務） 1.23 促進就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅 1.24 集成電路生產(chǎn)企業(yè)定期減免征收企業(yè)所得稅 1.25 集成電路線寬小于微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅 1.26 新辦集成電路設計企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)定期減免征收企業(yè)所得稅 1.27 國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)可減按10%的稅率

26、征收企業(yè)所得稅 1.28 符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅 1.29 購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的投資額按一定比例實行稅額抵免 1.30 固定資產(chǎn)或購入軟件等可以加速折舊或攤銷 1.31 中關村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)的職工教育經(jīng)費不超過工資總額8%稅前扣除 1.32 中關村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有限合伙制企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額 1.33 中關村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)的技術轉(zhuǎn)讓所得減免征收企業(yè)所得稅 1.34 中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術等領域認定為高新技術企業(yè)減按

27、15%稅率征收企業(yè)所得稅 1.35 其他稅收優(yōu)惠事項備案2.稅收優(yōu)惠批準事項 2.1 從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得減免征收企業(yè)所得稅3.批（核）準事項 3.1 境外所得采用簡易辦法抵免核準 3.2 境外所得享受稅收饒讓核準4.年度申報附送資料 4.1 資產(chǎn)損失專項年度申報相關資料 4.2 政策性搬遷年度申報相關資料 4.3 房地產(chǎn)企業(yè)年度申報相關資料 4.4-1 跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設立的，實行匯總納稅辦法的居民企業(yè)-總機構(gòu) 4.4-2 跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設立的，實行匯總納稅辦法的居民企業(yè)-分支機構(gòu) 4.5 高新技術企業(yè)年度申報相關資料 4.6 境外所得抵免申報資料

28、5.其他備案事項 5.1 企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理6.認定事項6.1 境外注冊中資控股企業(yè)居民認定第4部分 申領發(fā)票“票e送”是北京市國家稅務局委托物流服務單位推出的發(fā)票網(wǎng)上領用便民服務項目，旨在解決納稅人前往辦稅服務廳路程遠、耗時長、排隊難等問題，實現(xiàn)了“納稅人網(wǎng)上申領、云平臺自動處理、物流限時配送上門”的一條龍發(fā)票領用服務?！捌眅送”提供365*24小時不間斷服務，解決了以往非工作日，納稅人無法領到發(fā)票的困難?！捌眅送”服務采取納稅人自愿選擇、費用自擔的方式?！捌眅送”監(jiān)督服務熱線可撥打北京納稅咨詢熱線12366。物流配送服務可通過EMS服務熱線4000680911咨詢。目前，北京國

29、稅網(wǎng)上辦稅服務廳“申領發(fā)票”功能，可以支持“增值稅專用發(fā)票中文三聯(lián)電腦版、增值稅專用發(fā)票中文六聯(lián)電腦版、北京增值稅普通發(fā)票二聯(lián)版、北京增值稅普通發(fā)票五聯(lián)版”四種發(fā)票的網(wǎng)上申領。 金稅盤客戶端系統(tǒng)客服：64155500 稅控盤客戶端系統(tǒng)客服：4006112366 網(wǎng)上辦稅服務廳客服：83678885 4.1 登錄網(wǎng)廳納稅人登錄北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳，選擇導航欄的“發(fā)票管理”，點擊“申領發(fā)票”按鈕，進入“票e送”頁面。4.2 填寫申請表進入申領發(fā)票頁面，點擊頁面右側(cè)的“新申請”按鈕。注：只有在上一筆申領發(fā)票操作受理之后，才會出現(xiàn)該按鈕。申請表如下，需要填寫申領份數(shù)、領票人姓名、手機號碼、所在地區(qū)、

30、詳細地址、郵政編碼。其中，申領份數(shù)必須填寫25的整數(shù)倍且不能大于可申領份數(shù)。填寫完申請表之后，點擊“保存”按鈕。再未提交之前，可以對該表進行修改。4.3 提交申請表當您確保填寫的信息無誤后，請您提交該申請表。（列表頁操作欄“提交”按鈕）提交成功后，請您等待稅務機關受理您的申請。提交時，需要您勾選“票e送”服務使用確認單，否則無法提交。4.4 打印收票單當“業(yè)務狀態(tài)”變?yōu)椤笆芾硗ㄟ^”或“揀包完成，開始配送”時，您可以通過頁面操作欄的按鈕，打印北京國稅網(wǎng)上領用發(fā)票收票單。打印出來的收票單需要加蓋公章或發(fā)票專用章。配送發(fā)票時，您需憑此單收票。4.5 簽收實物發(fā)票配送人員會通過提交申請時的手機號碼，跟

31、您取得聯(lián)系。簽收時，請您出示北京國稅網(wǎng)上領用發(fā)票收票單，并核對實物發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼。確認無誤后，請將蓋章的收票單交予配送人員。4.6 下載電子數(shù)據(jù)以上操作流程全部完成后，您便可以登錄稅控管理系統(tǒng)，下載發(fā)票電子數(shù)據(jù)。至此申領發(fā)票整體流程操作完成。金稅盤、稅控盤均為防偽稅控升級版用戶：金稅盤版 V2.0.10.150426.01 系統(tǒng)為自動升級稅控盤版 V2.0.03 系統(tǒng)為自動升級稅控盤操作系統(tǒng)截圖：金稅盤操作系統(tǒng)操作截圖：第5部分 增值稅備案事項（跨境服務）實現(xiàn)納稅人在網(wǎng)上進行增值稅稅收優(yōu)惠備案，包括對本企業(yè)錄入的備案信息進行編輯和提交，便于納稅人享受稅收優(yōu)惠，同時為稅務機關稅收優(yōu)惠管

32、理提供數(shù)據(jù)支持本用戶僅適用于網(wǎng)上申報CFCA的證書用戶使用。5.1 業(yè)務入口 訪問北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳，點擊“網(wǎng)上辦稅服務廳”通過證書方式登錄，選擇首頁或?qū)Ш綑凇岸愂諆?yōu)惠”下面的“增值稅備案關事項”進入辦理界面。具體菜單如下所示：5.2 業(yè)務辦理5.2.1 選擇備案事項進入增值稅相關事項頁面，選擇頁面左側(cè)的分類，“全部”或“支持其他各項事業(yè)”中【01010081】跨境應稅服務免征增值稅，并選擇相應的備案事項進行辦理5.2.2 填寫申請表選擇相應業(yè)務，在進行業(yè)務辦理前須閱讀“業(yè)務說明”點擊“確定”后，可進行業(yè)務辦理點擊的“填表”按鈕進行申請表單的“填寫”操作正確填寫申請表后，可點擊“保存”5.

33、2.3 上傳附送資料當申請表單填寫完畢，將展示本業(yè)務有需要報送的附送資料時（如無則不展示）。點擊“添加附件”進行附送資料的添加：雙擊附送資料名稱進入到上傳界面： 點擊“添加附件”進行資料的填寫，如需要刪除，則點擊需要刪除的資料右上角的“×”。本業(yè)務上傳完成，可點擊返回返回至上一界面。如已上傳完畢，可點擊“關閉”將附送資料上傳工具關閉。 上傳完成后返回到業(yè)務辦理界面，請勾選辦理業(yè)務需要的附送資料，并點擊“提交申請”進行提交。在提交前可以點擊“填表”進行申請表單的修改操作，也可以瀏覽或打印申請表單。5.2.4 提交申請 登記表保存成功后，上傳附送資料，點擊界面中的“提交申請”后，請確認當

34、前操作，如無異議，請點擊“提交”按鈕進入下一步的操作，點擊“關閉”則取消申請。5.3 辦理結(jié)果查詢5.3.1 狀態(tài)查詢登記表提交成功后，請于60分鐘后查詢受理結(jié)果，點擊“我的業(yè)務”進行查看，也可綁定首頁的二維碼及時獲取受理信息反饋。5.3.2 受理回執(zhí)信息業(yè)務狀態(tài)為“已辦結(jié)”時，可查看受理回執(zhí)并下載5.3.3 撤回修改如您需要重新備案，如需撤銷，請到稅務機關辦理。在稅務機關處辦理撤銷成功后同時接收的pdf作廢，點擊“我的業(yè)務”進行查看，“有效標志”為“失效”。撤銷成功后，可以進行修改后再次提交或刪除申請表單的操作。第6部分 修改、撤銷申報申請6.1 修改申報申請一個企業(yè)只能有一筆正在填寫或正在

35、辦理的修改申報申請，辦結(jié)后可以再次提交申請。6.1.1 業(yè)務流程（1）網(wǎng)上申報系統(tǒng)：目前僅支持證書用戶（密碼方式需要自行登陸網(wǎng)上辦稅服務廳）自動跳轉(zhuǎn)至網(wǎng)上辦稅服務廳“修改申報申請”功能，納稅人對任何稅款所屬期“申報成功”或“扣款成功”或“扣款失敗”的所有稅種進行申請，自動跳轉(zhuǎn)“網(wǎng)上辦稅服務廳”不需要重新登錄。（2）納稅人填寫、提交“修改申報表申請”，局端的“受理平臺”由稅務干部審批。（3）稅務干部辦理、審批完成后反饋“修改成功”或“不予受理”回執(zhí)及原因。 6.1.2 操作方法在首頁選擇【綜合業(yè)務】，點擊【修改申報申請】。本頁面可以瀏覽修改申報申請歷史信息，點擊【新建修改申報申請】填寫修改申報申

36、請信息，之后點擊【提交申請】，顯示提交成功或者提交失敗。點擊【預覽】顯示修改申報申請信息6.2 撤銷申報申請一個企業(yè)只能有一筆正在填寫或正在辦理的撤銷申報申請，辦結(jié)后可以再次提交申請。6.2.1 業(yè)務流程（1）網(wǎng)上申報系統(tǒng)：目前僅支持證書用戶（密碼方式需要自行登陸網(wǎng)上辦稅服務廳）自動跳轉(zhuǎn)至網(wǎng)上辦稅服務廳“撤銷申報申請”功能，企業(yè)可以對當前申報所屬期“申報成功”或“扣款成功”或“扣款失敗”的申報進行撤銷處理，自動跳轉(zhuǎn)至網(wǎng)上辦稅服務廳“申報表撤銷申請”界面，不需要再登錄。（2）納稅人填寫、提交“撤銷申報申請”后，局端“受理平臺”受理。企業(yè)填表時，自動校驗網(wǎng)上報稅系統(tǒng)當期有申報成功記錄，系統(tǒng)考慮年報

37、、季報、月的屬期不同。（3）稅務干部受理完成后，反饋“撤銷成功”或“不予受理”回執(zhí)及原因。（4）如果是“撤銷成功”回執(zhí)，網(wǎng)廳系統(tǒng)自動觸發(fā)修改網(wǎng)上報稅系統(tǒng)的申報狀態(tài)完成撤銷操作。6.2.2 操作方法在首頁選擇【綜合業(yè)務】，點擊【撤銷申報申請】。本頁面可以瀏覽修改申報申請歷史信息，點擊【新建撤銷申報申請】填寫撤銷申報申請信息，之后點擊【提交申請】，顯示提交成功或者提交失敗。點擊【預覽】顯示撤銷申報申請信息第7部分 簡易處罰用戶操作說明 本業(yè)務適用于納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的用戶辦理。 網(wǎng)上

38、辦稅服務服務廳可辦理處罰金額在1000元以下的（即逾期申報期間不超過5個月）的用戶辦理。其余用戶請按原流程至服務大廳辦理。本用戶僅適用于網(wǎng)上申報CFCA的證書用戶使用。7.1 業(yè)務入口 訪問北京國稅官網(wǎng)，點擊“網(wǎng)上辦稅服務廳”通過證書方式登錄，在熱點業(yè)務中選擇“簡易處罰”或通過業(yè)務定位查找“處罰”等進入辦理界面。 如下為需要辦理的業(yè)務的界面展示簡易處罰首頁7.2 業(yè)務辦理7.2.1 確認違法事實點擊簡易處罰首頁中“未讀取”狀態(tài)中的“讀取”按鈕，進入“確認違法事實”界面。如界面上展示內(nèi)容無誤且接受網(wǎng)上辦稅服務廳在線自助辦結(jié)行政處罰，請點擊“接受”，否則請點擊“取消”。確認違法事實界面7.2.2

39、確認金額點擊確認違法事實界面中的“接受”后，進入確認金額界面。請確認界面上展示內(nèi)容，如無異議，請點擊“確認”按鈕進入下一步的操作，否則請取消。確認金額界面7.2.3 繳納稅款點擊確認金額界面中的“確認”按鈕，進入繳納稅款界面，如無誤，請點擊“扣款”按鈕，如不繼續(xù)在網(wǎng)廳辦理，也可以進行取消操作。 繳納稅款界面 點擊確定扣款后，頁面會跳轉(zhuǎn)至簡易處罰首頁。簡易處罰首頁7.3 查詢扣款結(jié)果7.3.1 扣款成功扣款成功的界面如下，可點擊“詳情查看”查看具體情況，可點擊下載簡易處罰決定書進行留存。7.3.2 扣款失敗 如扣款失敗，可點擊“詳情查看”查看具體內(nèi)容。請打印銀行端繳款憑證至銀行端繳納稅款，并至稅

40、務機關完成補充申報等手續(xù)。簡易處罰首頁-扣款失敗扣款失敗詳情查看第8部分 外出經(jīng)營管理證明相關事項的操作說明CA證書或一證通用戶通過網(wǎng)上辦稅服務廳辦理外出經(jīng)營證明業(yè)務，實現(xiàn)外出經(jīng)營業(yè)務的申請、作廢、繳銷相關事項的辦理。8.1 業(yè)務入口登錄成功后，通過導航欄、業(yè)務定位查詢、收藏夾等多種方式訪問“外出經(jīng)營管理證明”辦理業(yè)務。8.2 業(yè)務辦理點擊“外出經(jīng)營管理證明”，選擇您要辦理的業(yè)務8.3 外出經(jīng)營管理證明申請選擇外出經(jīng)營管理證明申請業(yè)務，進入表單填寫界面。在界面的右上角有“業(yè)務說明及填表說明”，企業(yè)可以了解當前業(yè)務辦理資格、附送資料等信息。表單填寫包括“填表清單”和“附送資料”兩部分。v 操作方

41、式釋義“填表”：對表單填寫或修改操作；“刪除”：對已填寫內(nèi)容全部刪除操作，在沒有“提交申請”操作前可以操作?！盀g覽”：查看表單中已填寫的內(nèi)容，任何情況下可以查看；“打印”：打印表單及填寫的內(nèi)容；8.3.1 填表說明在報表填寫清單“操作”列，鼠標點擊“填表”，可以開始填寫表單信息。v 具體操作介紹報表填寫界面中“綠底輸入框”為必填項、“白底輸入框”為選填項、“淺黑底輸入框”默認帶出信息不允許更改項。企業(yè)用戶錄入表單中每個輸入項后，點頁面底部的“保存”按鈕完成填表操作。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核通過，保存時系統(tǒng)會提示保存成功。這時，填寫清單中表單名稱對應的“填寫狀態(tài)”顯示為“填寫完畢”，這種狀態(tài)下允許企業(yè)點

42、“提交申請”向稅務機關報送業(yè)務資料。8.3.2 附送資料請點“上傳資料”按鈕，完成新資料上傳操作。要求附送資料的業(yè)務，默認情況下企業(yè)用戶可以看到當前業(yè)務曾經(jīng)上傳過的附件資料清單，用鼠標雙擊清單名稱可以預覽圖片內(nèi)容。v 具體操作步驟第一步：點“上傳資料”按鈕彈出“附件資料管理”界面（下圖），界面中已經(jīng)顯示正在辦理業(yè)務需要上傳的附件資料清單。企業(yè)用戶鼠標雙擊清單名稱或點擊“操作”列的圖標，在彈出的窗口列點“上傳附件”，可以瀏覽電腦上已經(jīng)準備好的文件。第二步：選擇圖片文件后，企業(yè)可以看到已選擇圖片的內(nèi)容、大小等資料（見下圖），在界面下方“備注”框內(nèi)為圖片錄入一個好記的名稱，點擊“開始上傳”，完成上傳

43、操作會提示“上傳附件成功”。附件資料必須是PDF文件或圖片格式文件（PNG、BMP、JPG、JPEG）。圖片文件最大不超過500K，PDF文件最大不超過2M。如果企業(yè)需要報送WORD或EXCEL文件資料，請把關鍵資料頁轉(zhuǎn)換成PDF文件上傳。第三步：完成以上操作步驟后，企業(yè)點“返回”按鈕，在下一個界面中點“關閉”，即完成上傳操作，在表單填寫頁面“附件資料”部分可以看到已經(jīng)上傳的附件清單。8.3.3 提交業(yè)務申請表單狀態(tài)為“填寫完畢”前提下，勾選本次業(yè)務相關的報送資料，點擊“提交申請”按鈕，申請事項報送稅務機關審核。8.3.4 收取回執(zhí)v 具體操作步驟第一步：企業(yè)用戶在“我的辦稅廳”界面下部（見下

44、圖），“已辦理業(yè)務”區(qū)域，在“申請狀態(tài)”列次可以查看稅務機關的受理結(jié)果。第二步：企業(yè)用戶點擊“外出經(jīng)營管理證明” 進入“我的業(yè)務”明細信息頁面，可以查看受理結(jié)果的詳細反饋信息。如果業(yè)務辦理完成（已辦結(jié)），企業(yè)可以下載加蓋北京國稅電子公章的PDF回執(zhí)文件（見下圖）。8.4 外出經(jīng)營管理證明作廢選擇外出經(jīng)營管理證明作廢業(yè)務，進入表單填寫界面。在界面的右上角有“業(yè)務說明及填表說明”，企業(yè)可以了解當前業(yè)務辦理資格、附送資料等信息。表單填寫包括“填表清單”和“附送資料”兩部分。v 操作方式釋義“填表”：對表單填寫或修改操作；“刪除”：對已填寫內(nèi)容全部刪除操作，在沒有“提交申請”操作前可以操作?！盀g覽”：

45、查看表單中已填寫的內(nèi)容，任何情況下可以查看；“打印”：打印表單及填寫的內(nèi)容；8.4.1 填表說明在報表填寫清單“操作”列，鼠標點擊“填表”，可以開始填寫表單信息。v 具體操作介紹報表填寫界面中“綠底輸入框”為必填項、“白底輸入框”為選填項、“淺黑底輸入框”默認帶出信息不允許更改項。企業(yè)用戶錄入表單中每個輸入項后，點頁面底部的“保存”按鈕完成填表操作。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核通過，保存時系統(tǒng)會提示保存成功。這時，填寫清單中表單名稱對應的“填寫狀態(tài)”顯示為“填寫完畢”，這種狀態(tài)下允許企業(yè)點“提交申請”向稅務機關報送業(yè)務資料。企業(yè)用戶根據(jù)實際的情況，選擇需要作廢“外出經(jīng)營管理證明”的局軌、字軌、年號、文號進

46、行填寫。8.4.2 附送資料請點“上傳資料”按鈕，完成新資料上傳操作。要求附送資料的業(yè)務，默認情況下企業(yè)用戶可以看到當前業(yè)務曾經(jīng)上傳過的附件資料清單，用鼠標雙擊清單名稱可以預覽圖片內(nèi)容。v 具體操作步驟第一步：點“上傳資料”按鈕彈出“附件資料管理”界面（下圖），界面中已經(jīng)顯示正在辦理業(yè)務需要上傳的附件資料清單。企業(yè)用戶鼠標雙擊清單名稱或點擊“操作”列的圖標，在彈出的窗口列點“上傳附件”，可以瀏覽電腦上已經(jīng)準備好的文件。第二步：選擇圖片文件后，企業(yè)可以看到已選擇圖片的內(nèi)容、大小等資料（見下圖），在界面下方“備注”框內(nèi)為圖片錄入一個好記的名稱，點擊“開始上傳”，完成上傳操作會提示“上傳附件成功”。

47、附件資料必須是PDF文件或圖片格式文件（PNG、BMP、JPG、JPEG）。圖片文件最大不超過500K，PDF文件最大不超過2M。如果企業(yè)需要報送WORD或EXCEL文件資料，請把關鍵資料頁轉(zhuǎn)換成PDF文件上傳。第三步：完成以上操作步驟后，企業(yè)點“返回”按鈕，在下一個界面中點“關閉”，即完成上傳操作，在表單填寫頁面“附件資料”部分可以看到已經(jīng)上傳的附件清單。8.4.3 提交業(yè)務申請表單狀態(tài)為“填寫完畢”前提下，勾選本次業(yè)務相關的報送資料，點擊“提交申請”按鈕，申請事項報送稅務機關審核。8.4.4 查看受理結(jié)果稅務機關收到企業(yè)用戶報送的業(yè)務辦理申請，對表單及附送資料審核后，根據(jù)不同情況反饋“不予受理”、“業(yè)務辦結(jié)”等回復信息?！安挥枋芾怼保浩髽I(yè)不具備業(yè)務辦理資格或不滿足特殊限制條件等情況?！耙艳k結(jié)”：即辦理完成，指報送的申請資料稅務機關審核通過，業(yè)務辦理完成。v 具體操作步驟第一步：企業(yè)用戶在“我的辦稅廳”界面下部（見下圖），“已辦理業(yè)務”區(qū)域，在“申請狀態(tài)”列次可以查看稅務機關的受理結(jié)果。第二步：企業(yè)用戶