采購(gòu)計(jì)劃與采購(gòu)預(yù)算(ppt 32頁(yè))

1、主講樊雪梅采 購(gòu) 管 理Purchasing Management. . . cn采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)預(yù)算一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃：是為了維持正常的產(chǎn)銷活動(dòng)，對(duì)在某一特定的期間內(nèi)應(yīng)在何時(shí)購(gòu)入多少何種材料的一種預(yù)先安排。預(yù)估材料需用數(shù)量與時(shí)間，防止供應(yīng)中斷，影響產(chǎn)銷活動(dòng)；避免材料儲(chǔ)存過(guò)多、積壓資金和占用存儲(chǔ)的空間；配合公司生產(chǎn)計(jì)劃與資金調(diào)度；使采購(gòu)部門事先有所準(zhǔn)備，選擇有利時(shí)機(jī)購(gòu)入材料；確立材料耗用標(biāo)準(zhǔn)，以便管理材料的購(gòu)入數(shù)量和成本。 生產(chǎn)計(jì)劃(Production Schedule)編制采購(gòu)計(jì)劃的基礎(chǔ)資料用料清單(Bill of MaterialBOM)一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)

2、劃存量卡(Rin Card)生產(chǎn)計(jì)劃是依據(jù)銷售數(shù)量，加上預(yù)期的期末存貨減去期初存貨來(lái)制定的。用料清單是由研究發(fā)展或產(chǎn)品設(shè)計(jì)部門制定的，根據(jù)用料清單可以精確地計(jì)算出制造每一種產(chǎn)品的物料需求數(shù)量。建立物料的存量卡，表明某一物料目前的庫(kù)存狀況，再依據(jù)需求數(shù)量，考慮購(gòu)料的時(shí)間和安全庫(kù)存量，算出正確的采購(gòu)數(shù)量，然后開具請(qǐng)購(gòu)單，進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃的編制程序準(zhǔn)備訂單計(jì)劃評(píng)估訂單需求計(jì)算訂單容量制定訂單計(jì)劃一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃準(zhǔn)備訂單計(jì)劃一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃了解市場(chǎng)需求了解生產(chǎn)需求準(zhǔn)備訂單背景資料制定訂單計(jì)劃說(shuō)明書市場(chǎng)需求是啟動(dòng)生產(chǎn)供應(yīng)程序的基礎(chǔ)，要想制定比較準(zhǔn)確的訂單計(jì)劃，首先必須掌握市場(chǎng)需求計(jì)劃或者是市場(chǎng)銷售計(jì)劃

3、。生產(chǎn)需求在采購(gòu)中也可稱為生產(chǎn)物料需求。在MRP系統(tǒng)中，物料需求計(jì)劃是主生產(chǎn)計(jì)劃的細(xì)化，它主要來(lái)源于主生產(chǎn)計(jì)劃、獨(dú)立需求的預(yù)測(cè)、物料清單、庫(kù)存信息。編制物料需求計(jì)劃的主要步驟：決定毛需求、決定凈需求、對(duì)訂單下達(dá)日期及訂單數(shù)量進(jìn)行計(jì)劃。準(zhǔn)備訂單計(jì)劃一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃了解市場(chǎng)需求了解生產(chǎn)需求準(zhǔn)備訂單背景資料制定訂單計(jì)劃說(shuō)明書訂單背景是在訂單物料的認(rèn)證完畢之后形成的，訂單背景資料主要包括：訂單物料的供應(yīng)商消息；訂單比例信息；最小包裝信息；訂單周期。訂單周期是指從下單到交貨的時(shí)間間隔，一般是以天為單位的。評(píng)估訂單需求一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃分析市場(chǎng)需求分析生產(chǎn)需求確定訂單需求計(jì)算訂單容量一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃分析供應(yīng)

4、資料計(jì)算總體訂單容量計(jì)算承接訂單容量確定剩余訂單容量總體訂單容量是多方面內(nèi)容的組合，其中主要是兩個(gè)方面：一是可供給物料的數(shù)量，另一方面是可供給物料的交貨時(shí)間。承接訂單是指某供應(yīng)商在指定的時(shí)間內(nèi)已經(jīng)簽下的訂單。剩余訂單容量是指某物料所有供應(yīng)商群體的剩余的可供物料的總量。物料剩余訂單容量物料供應(yīng)商群體總體訂單容量已承接訂單量制定訂單計(jì)劃一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃對(duì)比需求與容量綜合平衡確定余量計(jì)劃制定訂單計(jì)劃綜合平衡是指綜合考慮市場(chǎng)、生產(chǎn)、訂單容量等要素，分析物料訂單需求的可靠性，必要時(shí)調(diào)整訂單計(jì)劃，計(jì)算容量不能滿足的剩余訂單需求。如果容量小于需求則產(chǎn)生剩余需求，對(duì)剩余需求，提交計(jì)劃制定者處理，并確定能否按照

5、物料需求規(guī)定的時(shí)間及數(shù)量交貨。一份訂單包含的兩方面內(nèi)容：下單數(shù)量和下單時(shí)間。下單數(shù)量生產(chǎn)需求量計(jì)劃入庫(kù)量現(xiàn)有庫(kù)存量安全庫(kù)存量下單時(shí)間要求到貨時(shí)間認(rèn)證周期訂單周期緩沖時(shí)間影響采購(gòu)計(jì)劃準(zhǔn)確性的因素一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃年度銷售計(jì)劃年度生產(chǎn)計(jì)劃存量管制卡用料清單生產(chǎn)效率物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃某電子公司采購(gòu)計(jì)劃表材料編號(hào)材料名稱材料規(guī)格三月底庫(kù)存四月五月六月倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收前已購(gòu)未入量總存量計(jì)劃用量本月底結(jié)存已購(gòu)未入量總存量計(jì)劃用量本月底結(jié)存已購(gòu)未入量總存量計(jì)劃用量本月底結(jié)存7005001200800400140018001200600180024001600800一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃某人造纖維公司采購(gòu)數(shù)量

6、計(jì)劃表供應(yīng)商本日存貨本日存貨耗用期限訂購(gòu)日期申請(qǐng)日期開出日期裝船船到入庫(kù)后總存量日期存量裝船量開船日期抵達(dá)日期一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃MRP物料MRP面向企業(yè)內(nèi)部物料/資金ERP面向供需鏈需求市場(chǎng)/制造企業(yè)/供應(yīng)市場(chǎng)MRP、MRP、ERP的關(guān)系一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃MRP計(jì)算1、生產(chǎn)哪些零部件、數(shù)量多少？2、何時(shí)下達(dá)零部件生產(chǎn)任務(wù)、何時(shí)交貨？計(jì)劃下達(dá)的任務(wù)（訂購(gòu)/生產(chǎn)）主生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件（BOM）訂購(gòu)余額文件零部件庫(kù)存在制品文件初期MRP處理過(guò)程一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃MRP系統(tǒng)的輸入信息：主生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存狀態(tài)與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息。主生產(chǎn)計(jì)劃是指將計(jì)劃時(shí)間內(nèi)（年、月）每一時(shí)間周期（月、旬、周等）最終成品的計(jì)劃生產(chǎn)量。

7、它表示計(jì)劃需求每種成品（產(chǎn)品）的數(shù)量和時(shí)間。庫(kù)存狀態(tài)信息應(yīng)保存所有產(chǎn)品、零部件、在制品、原材料（統(tǒng)稱為項(xiàng)目）的庫(kù)存狀態(tài)信息，主要包括以下內(nèi)容：1）當(dāng)前庫(kù)存量：工廠倉(cāng)庫(kù)中實(shí)際存放的可用庫(kù)存量。2）計(jì)劃入庫(kù)量（在途量）：根據(jù)正在執(zhí)行中的采購(gòu)訂單或生產(chǎn)訂單，在未來(lái)某個(gè)時(shí)間周期項(xiàng)目的入庫(kù)量。3）提前期：指執(zhí)行某項(xiàng)任務(wù)由開始到完成所消耗的時(shí)間。對(duì)采購(gòu)件來(lái)說(shuō)，是從向供應(yīng)商提出對(duì)某個(gè)項(xiàng)目的訂貨，到該項(xiàng)目到貨入庫(kù)所消耗的時(shí)間。4）訂購(gòu)批量：在某個(gè)時(shí)間周期向供應(yīng)商訂購(gòu)某項(xiàng)目的數(shù)量。5）安全庫(kù)存量：為預(yù)防需求或供應(yīng)方面不可預(yù)測(cè)的波動(dòng)，在倉(cāng)庫(kù)中經(jīng)常應(yīng)保持的最低庫(kù)存數(shù)量。一、采購(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃MRP系統(tǒng)的輸入信息：主生產(chǎn)計(jì)

8、劃、庫(kù)存狀態(tài)與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)又稱為零件需要明細(xì)表，或稱BOM表。MB（1）E（2）C（2）1C（1）22D（1）42D（1）411112111120層1層2層3層4層戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃的層次二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃組織或企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃業(yè)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃職能或部門戰(zhàn)略計(jì)劃采購(gòu)職能戰(zhàn)略目標(biāo)制定原則二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃目標(biāo)的優(yōu)先權(quán)目標(biāo)的整合目標(biāo)的可測(cè)性二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃需考慮的問(wèn)題什么？多少？什么時(shí)候？重點(diǎn)？誰(shuí)？?jī)r(jià)格多少？怎樣？在哪里？為什么？制造還是購(gòu)買？標(biāo)準(zhǔn)化還是差異化產(chǎn)品？質(zhì)量還是成本？供應(yīng)商的參與程度？大量還是少量？（庫(kù)存）集中還是分散、員工素質(zhì)、高層管理介入現(xiàn)在還是以后？提前購(gòu)買？額外費(fèi)用、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)

9、格、較低的價(jià)格、成本價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、租賃購(gòu)買價(jià)格城市、區(qū)域；國(guó)內(nèi)、國(guó)際；多來(lái)源、單一來(lái)源；供應(yīng)商周轉(zhuǎn)率高低；與供應(yīng)商的關(guān)系；供應(yīng)商的資格；供應(yīng)商所有權(quán)。體系和程序；計(jì)算機(jī)化；談判、競(jìng)標(biāo)、定標(biāo)、物料需求計(jì)劃；長(zhǎng)期合同；采購(gòu)調(diào)查制定戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃需考慮的因素二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃產(chǎn)品與服務(wù)是已有的還是新開發(fā)的？某項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)的供應(yīng)商之間的競(jìng)爭(zhēng)在途庫(kù)存成本某項(xiàng)產(chǎn)品與服務(wù)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)產(chǎn)品與服務(wù)的可得性可能的供應(yīng)商生產(chǎn)所需產(chǎn)品或提供所需服務(wù)的意思二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃重申組織目標(biāo)確定有助于企業(yè)目標(biāo)的采購(gòu)目標(biāo)分離出影響采購(gòu)目標(biāo)的要素找出可供選擇的戰(zhàn)略并分析確定戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃研究實(shí)施的要素獲得授權(quán)然后實(shí)施評(píng)估戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃過(guò)程

10、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃的內(nèi)容二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃資源戰(zhàn)略供應(yīng)商戰(zhàn)略應(yīng)急計(jì)劃以往資源的使用方式，以及資源的預(yù)期需求量；資源的來(lái)源；資源的市場(chǎng)類型；采購(gòu)資源的形態(tài)；可以得到的供應(yīng)總量；資源在某一區(qū)域受到的政策約束；資源運(yùn)達(dá)的成本。哪個(gè)供應(yīng)商能夠提供總成本最低、質(zhì)量最高、提前期最短以及最好的服務(wù)？哪個(gè)供應(yīng)商能提供提高產(chǎn)品技術(shù)的途徑？每個(gè)潛在的供應(yīng)商的相對(duì)優(yōu)勢(shì)是什么？每個(gè)可選供應(yīng)商的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是什么？得不到滿足數(shù)量、質(zhì)量或價(jià)格需求的商品，其替代品是什么？如何才能滿足顧客的需求？二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃規(guī)劃內(nèi)容年份20022003200420052006年供應(yīng)成本降低幅度20%20%20%15%15%BOM庫(kù)存/天454035

11、2520BOM外購(gòu)比例60%65%70%80%90%標(biāo)準(zhǔn)件比例30%35%40%50%70%BOM供應(yīng)商數(shù)目400300250200150供應(yīng)商早期介入比例5%10%15%18%25%ISO9000認(rèn)證供應(yīng)商比例40%60%75%85%95%來(lái)料免檢比例50%60%70%80%85%平均交貨批次準(zhǔn)時(shí)率85%90%95%97%99%平均交貨周期/天20151285戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃表二、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃規(guī)劃內(nèi)容年份20022003200420052006JIT供應(yīng)商比例10%15%35%50%70%集中采購(gòu)比例40%60%70%80%85%招標(biāo)采購(gòu)比例50%70%80%75%60%網(wǎng)上采購(gòu)比例10%30%

12、40%50%60%綠色采購(gòu)比例2%5%8%10%15%管理現(xiàn)代化程度MRPMRPERPERPERP供應(yīng)鏈管理比例2%5%20%25%40%廢棄材料比例4%3.5%2.8%2.5%1.5%采購(gòu)人員本科以上學(xué)歷比例40%50%70%80%90%采購(gòu)人員年培訓(xùn)小時(shí)3040505560戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃表三、采購(gòu)預(yù)算預(yù)算：是一種用金額來(lái)表示的計(jì)劃，是將企業(yè)未來(lái)一定期間經(jīng)營(yíng)決策的目標(biāo)通過(guò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)地反映出來(lái)，是對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的具體化和數(shù)量化。 保障戰(zhàn)略計(jì)劃和作業(yè)計(jì)劃的執(zhí)行，確保組織向良好的方向發(fā)展； 協(xié)調(diào)組織經(jīng)營(yíng)資源； 在部門之間合理安排有限資金，保證資金分配的效率； 通過(guò)審批和撥款過(guò)程以及差異分析控制支出； 將目

13、前的收入和支出與預(yù)算的收入和支出相比較，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況 進(jìn)行監(jiān)視。 三、采購(gòu)預(yù)算預(yù)算種類時(shí)間的長(zhǎng)短不同長(zhǎng)期預(yù)算和短期預(yù)算涉及的范圍不同全面預(yù)算和分類預(yù)算預(yù)算的內(nèi)容不同財(cái)務(wù)預(yù)算、決策預(yù)算和業(yè)務(wù)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算是業(yè)務(wù)預(yù)算的一種，它們的編制將直接影響到企業(yè)的直接材料預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算等。采購(gòu)預(yù)算是采購(gòu)部門配合年度的銷售預(yù)測(cè)或生產(chǎn)數(shù)量，對(duì)需求的原料、物料、零件等的數(shù)量及成本作詳實(shí)的估計(jì)，以利于整個(gè)企業(yè)目標(biāo)的達(dá)成。三、采購(gòu)預(yù)算企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與目標(biāo)企業(yè)年度計(jì)劃與目標(biāo)整體收入與利潤(rùn)目標(biāo)行銷計(jì)劃（銷貨收入預(yù)算）其他收入）整體成本及費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)計(jì)劃推銷費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算其他費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算

14、年度企業(yè)預(yù)算預(yù)計(jì)損益表（收入成本利潤(rùn)）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)負(fù)債業(yè)主權(quán)益）補(bǔ)助預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算存貨預(yù)算、資本支出預(yù)算其他三、采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部門涉及到的預(yù)算原材料預(yù)算MRO預(yù)算資產(chǎn)預(yù)算采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算原材料預(yù)算確定用于生產(chǎn)既定數(shù)量的產(chǎn)品或提供既定水平的服務(wù)的原材料的成本。確定原料需要時(shí)能得到；確定隨時(shí)備用的原材料和零部件的最大價(jià)值和最小價(jià)值；確定和評(píng)估采購(gòu)支出的財(cái)務(wù)需求。MRO項(xiàng)目主要有：辦公用品、潤(rùn)滑油、機(jī)器修理用零部件等。MRO預(yù)算通常按以片的比例來(lái)確定，然后根據(jù)庫(kù)存和一般價(jià)格水平的預(yù)期變化來(lái)進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)的預(yù)算不僅要考慮初始成本，還要考慮包括維護(hù)、能源消耗以及輔助零部件成本等的生命周期總費(fèi)用。包括：工資、供熱費(fèi)、電費(fèi)、通信費(fèi)、差旅費(fèi)，以及購(gòu)買辦公用品的費(fèi)用。三、采購(gòu)預(yù)算編制采購(gòu)預(yù)算的影響因素物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定生產(chǎn)效率預(yù)期價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際購(gòu)入價(jià)格的差額，會(huì)影響采購(gòu)預(yù)算的準(zhǔn)確性。生產(chǎn)效率的高低將使預(yù)計(jì)的物