Oracle ERP項目系統(tǒng)操作培訓(xùn)-財務(wù)-應(yīng)收-V1.1

1、- 1 -Oracle ERP系統(tǒng)操作培訓(xùn)應(yīng)收模塊- 2 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 3 -課程培訓(xùn)目標(biāo) 財務(wù)關(guān)鍵用戶 財務(wù)內(nèi)部顧問 了解集中財務(wù)管理平臺應(yīng)收模塊的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程 熟習(xí)Oracle系統(tǒng)應(yīng)收模塊的系統(tǒng)操作 具備日常應(yīng)收業(yè)務(wù)的操作能力 為設(shè)計未來應(yīng)收業(yè)務(wù)流程做準(zhǔn)備- 4 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)

2、操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 5 -應(yīng)收模塊的主要作用應(yīng)收模塊的主要作用n處理應(yīng)收業(yè)務(wù)：應(yīng)收模塊作為總賬的子模塊，主要處理應(yīng)收發(fā)票及收款核銷、退款等業(yè)務(wù)。n轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)語言：它是銜接業(yè)務(wù)模塊與總賬的樞紐，它負責(zé)將業(yè)務(wù)行為轉(zhuǎn)換為財務(wù)語言，同時可以隨時追溯前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也可以隨時查詢會計信息。n減少資金沉淀：通過應(yīng)收模塊的實施，對各收款渠道的應(yīng)收帳款進行管理和稽核，并通過應(yīng)收發(fā)票與銀行回款相核銷的手段，加強應(yīng)收帳款結(jié)算管理，減少資金沉淀，加快資金回籠，確保資金安全

3、。- 6 -應(yīng)收模塊與其他模塊的集成應(yīng)收模塊與其他模塊的集成報表報表總帳總帳銷售銷售現(xiàn)金現(xiàn)金應(yīng)收模塊應(yīng)收模塊銀行對帳銀行對帳向總帳傳輸向總帳傳輸自動開票自動開票- 7 -應(yīng)收模塊與其他模塊間的關(guān)系應(yīng)收模塊與其他模塊間的關(guān)系與銷售訂單管理系統(tǒng)關(guān)系應(yīng)收發(fā)票是從OM引入的與OM共享客戶信息與總帳模塊關(guān)系共享分類賬信息共享匯率共享會計期向總帳明細或匯總過帳 追溯查詢：從總帳回溯到應(yīng)收帳款明細業(yè)務(wù)- 8 -應(yīng)收模塊主要功能概覽應(yīng)收模塊主要功能概覽應(yīng)收模塊能夠有效地管理客戶、發(fā)票、收款和收帳過程?？梢詭椭脩舾玫毓芾礓N售過程，同時完成對客戶帳齡，信用等信息的控制和分析應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)收票據(jù)錄入票據(jù)匯款和貼

4、現(xiàn)票據(jù)背書收帳管理客戶賬戶工作臺客戶賬齡客戶催款期末結(jié)帳和報表創(chuàng)建會計分錄期末月結(jié)流程報表查詢和輸出客戶信息管理客戶創(chuàng)建客戶合并付款條件發(fā)票管理發(fā)票錄入與銷售訂單集成發(fā)票調(diào)整、修改定金發(fā)票收款管理收款、收款批錄入預(yù)收款處理收款核銷處理收款調(diào)整、撤銷- 9 -應(yīng)收模塊主要業(yè)務(wù)流程概覽應(yīng)收模塊主要業(yè)務(wù)流程概覽- 10 -應(yīng)收模塊會計管理（子分類帳傳送至總帳）應(yīng)收憑證應(yīng)收憑證收款憑證收款憑證 銷售貨物銷售貨物成本成本 訂單訂單- 11 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)

5、收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 12 -應(yīng)收系統(tǒng)操作定定 金金標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票錯誤的事錯誤的事務(wù)處理務(wù)處理打印發(fā)票并發(fā)送給客戶打印發(fā)票并發(fā)送給客戶正確發(fā)票正確發(fā)票處理和打印處理和打印 生成對帳單生成對帳單 通過接口傳送至總帳通過接口傳送至總帳收收 款款 核核 銷銷保保 證證 金金復(fù)復(fù) 制制不足額發(fā)票不足額發(fā)票超額發(fā)票超額發(fā)票撤消撤消刪除刪除- 13 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收

6、款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 14 -應(yīng)收模塊基本概念 （1/6）發(fā)票批發(fā)票批信息信息發(fā)票2發(fā)票X發(fā)票行發(fā)票行信息發(fā)票行發(fā)票行信息發(fā)票頭信息，主要有：發(fā)票來源（OM導(dǎo)入、手工錄入）發(fā)票分類發(fā)票分類（發(fā)票、貸項通知單等）事務(wù)處理類型（綁定應(yīng)收帳款、收入帳戶）客戶名稱客戶名稱及地點及地點發(fā)票編號發(fā)票日期，幣種，總金額GL日期、付款條件日期、付款條件等發(fā)票1提供一種分類分類形式，每一個發(fā)票批可包含多張發(fā)票批名稱（按照命名規(guī)則命名）批名稱（按照命名規(guī)則命名）發(fā)票批方便用戶控制和查詢發(fā)票分配行明細信息，主要為：行項目（銷售貨物、服務(wù)、銷項稅等）標(biāo)準(zhǔn)通知單行帳戶帳戶

7、 （綁定收入帳戶）行數(shù)量、單價和金額等發(fā)票頭發(fā)票頭信息- 15 -應(yīng)收模塊基本概念（2/6）p應(yīng)收發(fā)票的基本要素包括：題頭、行、分配。題頭行分配- 16 -應(yīng)收模塊基本概念 （3/6）q應(yīng)收模塊的發(fā)票分類：是指由于銷售貨物或提供勞務(wù)向客戶開具的銷售發(fā)票（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票既可以由銷售模塊導(dǎo)入生成 ，也可以不導(dǎo)入，手工錄入）借項通知單向客戶追加開票的調(diào)整類型。記錄額外的費用（如運費、附加費）；增加客戶的欠款余額貸項通知單 向客戶調(diào)減開票的調(diào)整類型。紅字發(fā)票；可以全部或部分貸記原始發(fā)票；可以指定貸記原始發(fā)票的某些行；沖消原始發(fā)票的余額定金客戶同意預(yù)先支付一定金額的協(xié)議向客戶開出定金后，將增加客戶的應(yīng)收款（定

8、金），客戶對此定金付款后，其余額才會減少（定金通常核銷特定的發(fā)票）保證金記錄客戶將要購買某產(chǎn)品或服務(wù)的承諾向客戶開出保證金后，將增加客戶的應(yīng)收款（未開單），用此保證金發(fā)票核銷特定發(fā)票后，保證金和發(fā)票的余額都會減少拖欠款項將原發(fā)票余額轉(zhuǎn)移到新的發(fā)票上將存在余額的借項單據(jù)（如發(fā)票、借項通知單等）調(diào)整為零，并產(chǎn)生新的借項單據(jù)，這樣可以調(diào)整客戶的帳齡和明細組成- 17 -應(yīng)收模塊基本概念（4/6）發(fā)票行類型發(fā)票行類型描描 述述項目項目記錄向客戶銷售貨物或勞務(wù)的金額稅稅記錄銷售商品或勞務(wù)而產(chǎn)生的稅額標(biāo)準(zhǔn)通知單行標(biāo)準(zhǔn)通知單行記錄非庫存產(chǎn)品或服務(wù)，與收入科目對應(yīng)q應(yīng)收模塊的發(fā)票行分類：- 18 -應(yīng)收模塊基

9、本概念 （5/6）q應(yīng)收模塊的應(yīng)用操作中將涉及到如下概念：n 收款類型收款類型 ： a.標(biāo)準(zhǔn)用于日常收款; b.雜現(xiàn)可用于銀行利息收入等n 標(biāo)準(zhǔn)收款的幾種狀態(tài)標(biāo)準(zhǔn)收款的幾種狀態(tài)： a.未標(biāo)識不明確收到哪個客戶的款; b.未核銷未核銷應(yīng)收發(fā)票下的狀態(tài); c.已核銷收款核銷了發(fā)票; d.記帳收款記入預(yù)收(on account)時的狀態(tài)n 收款分類：收款分類： a. 現(xiàn)金類收款; b. 應(yīng)收票據(jù); c. 虛擬收款n英文注解：英文注解： on account: 記帳，即預(yù)收 write off : 注銷。 refund :退款- 19 -應(yīng)收模塊基本概念 （6/6）q應(yīng)收模塊的應(yīng)用操作中將涉及到如下概

10、念：名稱描述事務(wù)處理q 處理應(yīng)收模塊中發(fā)票、貸項通知單業(yè)務(wù)（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票、貸項通知單既可以和訂單匹配 ，也可以不匹配）收款及收款核銷q 處理現(xiàn)金、銀行、票據(jù)收款類業(yè)務(wù)，及收款核銷應(yīng)收會計期間q 應(yīng)收帳款模塊與總帳模塊共享同一會計日歷，但其打開和關(guān)閉與總帳系統(tǒng)是獨立的。通過打開和關(guān)閉會計期間，可以控制何時以何種方式來記錄會計信息q 在一個應(yīng)收會計期間內(nèi)，可以向總帳傳遞任意多次AR會計信息過帳到總帳q 自動創(chuàng)建所有會計分錄，生成憑證- 20 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷

11、n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 21 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收系統(tǒng)操作流程概覽創(chuàng)建銷售訂單運行接口程序自動生成發(fā)票收款核銷預(yù)收款銷售合同銷售訂單出庫- 22 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收系統(tǒng)主要操作步驟第一步：錄入預(yù)收款第一步：錄入預(yù)收款第二步：創(chuàng)建會計科目第二步：創(chuàng)建會計科目第三步：查看會計科目第三步：查看會計科目第四步：錄入應(yīng)收發(fā)票第四步：錄入應(yīng)收發(fā)票第五步：完成應(yīng)收發(fā)票第五步：完成應(yīng)收發(fā)票第六步：創(chuàng)建會計科目第六步：創(chuàng)建會計科目第七步：查看會計科目第七步：查看會計科目第八步：核銷應(yīng)收發(fā)票第八步：核銷應(yīng)收發(fā)票第九步：創(chuàng)建會計科目第九步：創(chuàng)建會計科

12、目第十步：查看會計科目第十步：查看會計科目- 23 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 24 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-導(dǎo)入1.菜單路徑 （N）：接口/自動開票2.操作這個交易的前提條件：銷售結(jié)算已完成，并在銷售管理系統(tǒng)中完成發(fā)運增值稅發(fā)票已經(jīng)開出- 25 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-導(dǎo)入待填項輸入信息組織選擇導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票的組織名稱，如：公司本部發(fā)票來源選擇要導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票的來源

13、名稱，如：訂單自動導(dǎo)入默認日期輸入導(dǎo)入日期，如：“05-06-2014”- 26 -練習(xí)1：錄入應(yīng)收發(fā)票-導(dǎo)入1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，公司向浙電集團銷售2臺轎車，單價50000元，稅率17%，銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會計導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票，生成會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：117,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入-商品銷售-煤炭： 100,000.00 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額： 17,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會計導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票 公司應(yīng)收會計檢查發(fā)票內(nèi)容 公司應(yīng)收會計運行創(chuàng)建會計分錄請求，將應(yīng)收過賬至應(yīng)收- 27 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1.菜單路

14、徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.操作這個交易的前提條件：增值稅發(fā)票已經(jīng)開出- 28 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 進入行項目，錄入數(shù)量、單價、稅等信息- 29 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入待填項輸入信息來源選擇事務(wù)處理來源信息，如：手工發(fā)票日期錄入事務(wù)處理日期。如：2010-08-19分類選擇事務(wù)處理分類。如：發(fā)票類型選擇事務(wù)處理類型。如：國內(nèi)煤銷售收單方選擇客戶收單地址。如：北京市迪蘭恒進科技有限公司行項目錄入銷售行信息。包括，通知單行、數(shù)量、單價- 30 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 點擊“完成”按鈕- 31 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 自動顯示到期

15、余額- 32 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入創(chuàng)建會計科目- 33 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入- 34 -系統(tǒng)操作：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1. 點擊：查看會計科目2. 生成分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額- 35 -自動會計規(guī)則定義舉例應(yīng)收： A1-A2-A3-A4-A5-A6收入：B1- B2-B3-B4-B5-B6事務(wù)處理類型應(yīng)收： C1-C2-C3-C4-C5-C6收入： D1-D2-D3-D4-D5-D6銷 售 人 員應(yīng)收： E1-E2-E3-E4-E5-E6收入： F1-F2-F3-F4- F5-F6標(biāo)準(zhǔn)行應(yīng)收： C1-C2-A3-C4

16、-0-0收入： F1- D2-B3-F4- B5-0事務(wù)處理- 36 -自動會計規(guī)則定義舉例賬戶段應(yīng)收款賬戶收入賬戶稅賬戶公司段常數(shù)常數(shù)常數(shù)成本中心段000自然科目段事務(wù)處理類型標(biāo)準(zhǔn)通知單行稅碼產(chǎn)品段0標(biāo)準(zhǔn)通知單行0項目段000關(guān)聯(lián)單位段客戶地點客戶地點0備用一000備用二000- 37 -練習(xí)2：錄入應(yīng)收發(fā)票-手工錄入1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，公司向浙電集團銷售2臺轎車，單價50000元，稅率17%，銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會計導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票，生成會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：117,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入-商品銷售-煤炭： 100,000.00 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)

17、交增值稅-銷項稅額： 17,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會計導(dǎo)入應(yīng)收發(fā)票 公司應(yīng)收會計檢查發(fā)票內(nèi)容 公司應(yīng)收會計運行創(chuàng)建會計分錄請求，將應(yīng)收過賬至應(yīng)收- 38 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 39 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項1.菜單路徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.查找到需要沖銷的發(fā)票3.菜單路徑 （M）：活動/貸項- 40 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項點

18、擊“貸記行”- 41 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項- 42 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項1.點擊“完成”按鈕2.創(chuàng)建會計科目。 - 43 -實例：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項實例：公司向客戶銷售2臺某種轎車產(chǎn)品，單價50000元，稅率17%（含稅），銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會計錄入應(yīng)收發(fā)票。此后由于產(chǎn)品型號不符，客戶退回商品。1. 銷售時開具應(yīng)收發(fā)票并創(chuàng)建會計科目，生成會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款： 1000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入-商品銷售-煤炭： 854.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額： 145.292. 退回商品時應(yīng)收會計沖銷該應(yīng)收發(fā)票，創(chuàng)建會計科目，生成分錄： 借：應(yīng)收賬

19、款 -1000.00 貸：應(yīng)收賬款 1000.00 應(yīng)收賬款 -1000.00 主營業(yè)務(wù)收入 -854.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -145.29 - 44 -練習(xí)3：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，公司向浙電集團銷售2臺轎車，單價50000元，稅率17%，銷售結(jié)算已完成，已開具增值稅發(fā)票。應(yīng)收會計錄入應(yīng)收發(fā)票，生成會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：117,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入-商品銷售-LF720： 100,000.00 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額： 17,000.002010年8月31日，應(yīng)收會計沖銷該應(yīng)收發(fā)票，生成會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款：

20、-117,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入-商品銷售- LF720 ： -100,000.00 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額： -17,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會計錄入應(yīng)收發(fā)票 公司應(yīng)收會計沖銷應(yīng)收發(fā)票- 45 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 46 -系統(tǒng)操作：錄入貸項通知單-手工錄入1.菜單路徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.操作這個交易的前提條件：需要

21、進行貸記處理- 47 -系統(tǒng)操作：錄入貸項通知單-手工錄入進入“行項目”，錄入需貸記的金額- 48 -系統(tǒng)操作：錄入貸項通知單-手工錄入點擊“完成”- 49 -系統(tǒng)操作：錄入貸項通知單-手工錄入菜單路徑 （M）：活動/核銷- 50 -系統(tǒng)操作：錄入貸項通知單-手工錄入選擇需要貸記的發(fā)票。保存后創(chuàng)建會計科目，生成分錄同 實例：應(yīng)收發(fā)票沖銷-貸項中分錄- 51 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)

22、總結(jié)和參考材料- 52 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整1.菜單路徑 （N）：事務(wù)處理/事務(wù)處理2.查找到需要調(diào)整的發(fā)票3.菜單路徑 （M）：活動/調(diào)整- 53 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整對此發(fā)票進行全額核銷壞賬或者部分核銷壞賬保存后創(chuàng)建會計科目，生成分錄：借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款- 54 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整實例一：全額核銷壞賬銷售價值100萬元的貨物（含稅）。由于客戶資金周轉(zhuǎn)困難，無力償付貨款。全額計提壞賬，并于本期核銷壞賬。步驟一：銷售貨物時錄入應(yīng)收發(fā)票（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會計科目： 借：應(yīng)收賬款 100.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 85.48 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷

23、項稅額 14.52步驟二：根據(jù)壞賬準(zhǔn)備計提方法的不同，在總賬錄入 借：管理費用-壞賬損失 貸：壞賬準(zhǔn)備步驟三： 核銷壞賬時進行應(yīng)收發(fā)票調(diào)整操作（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會計科目： 借：壞賬準(zhǔn)備 100.00 貸：應(yīng)收賬款 100.00 實例二：部分核銷壞賬銷售價值100萬元的貨物（含稅）。由于客戶資金周轉(zhuǎn)困難，計提壞賬20萬元并于本期核銷壞賬，月底經(jīng)協(xié)商，客戶以80萬元償付所有貨款。步驟一：銷售貨物時錄入應(yīng)收發(fā)票（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會計科目： 借：應(yīng)收賬款 100.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 85.48 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 14.52步驟二：根據(jù)壞賬準(zhǔn)備計提方法的不同，在總賬錄入憑證 借：管理費

24、用-壞賬損失 貸：壞賬準(zhǔn)備步驟三： 核銷壞賬時進行應(yīng)收發(fā)票調(diào)整操作（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會計科目： 借：壞賬準(zhǔn)備 20.00 貸：應(yīng)收賬款 20.00步驟四：月底收款時進行收款操作（應(yīng)收模塊） 創(chuàng)建會計科目： 借：銀行存款 80.00 貸：應(yīng)收賬款 80.00- 55 -練習(xí)4：應(yīng)收發(fā)票調(diào)整-壞賬調(diào)整1、業(yè)務(wù)場景 2010年8月30日，確認發(fā)生某客戶的應(yīng)收款壞賬，在系統(tǒng)中核銷壞賬1000元。 借：壞賬準(zhǔn)備：1.000.00 貸：應(yīng)收賬款：1,000.002、操作步驟： 公司應(yīng)收會計核銷發(fā)票壞賬- 56 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹

25、n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 57 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款錄入標(biāo)準(zhǔn)收款1. 前提條件：已經(jīng)完成了銷售發(fā)票的處理2. 菜單路徑 （N）：收款收款- 58 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款錄入標(biāo)準(zhǔn)收款待填項輸入信息收款方法選擇實際收款的方法，如現(xiàn)金收款，銀行收款收款編號輸入自己擬定的收款編號收款額輸入收款金額收款類型如果是標(biāo)準(zhǔn)收款，錄入“標(biāo)準(zhǔn)”；雜項收款，錄入“雜項”客戶錄入客戶名稱備注可錄入摘要- 59 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款收款核銷

26、1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2.核銷對象選擇此收款對應(yīng)的發(fā)票編號3.3. 保存后創(chuàng)建會計科目，生成分錄： 借：銀行存款等 貸：應(yīng)收賬款- 60 -系統(tǒng)操作：收款錄入與核銷-雜項收款錄入雜項收款1.菜單路徑 （N）：收款收款2.收款類型選擇：雜項3.保存并創(chuàng)建會計科目后，生成分錄： 借：庫存現(xiàn)金等 貸：營業(yè)外收入- 61 -練習(xí)5：收款錄入與核銷-標(biāo)準(zhǔn)收款1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，收到客戶回款并核銷發(fā)票。2、操作步驟： 公司應(yīng)收會計錄入收款 公司應(yīng)收會計核銷收款- 62 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票

27、n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 63 -票據(jù)收款流程票據(jù)收款流程 系統(tǒng)內(nèi)藍字發(fā)票定金發(fā)票收到票據(jù)后核銷系統(tǒng)內(nèi)發(fā)票 收 到 客 戶 票據(jù) 付 給 500預(yù)收款真實的銀行帳戶虛擬的銀行帳戶供應(yīng)商承兌貼現(xiàn)背書 客 戶訂單 - 64 -可對應(yīng)收票據(jù)進行如下系統(tǒng)操作：l 標(biāo)準(zhǔn)匯款l 貼現(xiàn)l 背書 票據(jù)收款方法票據(jù)收款方法應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)處理：收到票據(jù)貼現(xiàn)匯款背書到期結(jié)清（真實銀行）到期風(fēng)險解除（真實銀行）票據(jù)支付（虛擬票據(jù)銀行）到期匯款- 65 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷錄入應(yīng)收票據(jù)1.菜

28、單路徑 （N）：收款收款2.收款方法：票據(jù)收款3.收款類型：標(biāo)準(zhǔn)- 66 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷核銷發(fā)票1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2.核銷對象：選擇對應(yīng)的未結(jié)發(fā)票3.保存并創(chuàng)建會計科目后，生成分錄 借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款- 67 -系統(tǒng)操作：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷1、票據(jù)收款時，在應(yīng)收模塊錄入收款借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款2、票據(jù)到期后辦理托收，錄入?yún)R款：在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)3、票據(jù)貼現(xiàn)：在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款借：財務(wù)費用 貸：應(yīng)收票據(jù)4、票據(jù)背書：在應(yīng)付模塊進行票據(jù)支付借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收票據(jù)- 68 -實例：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷實例：銷售價

29、值10000元的貨物（含稅），客戶以一張10000元的銀行匯票支付全部貨款。 （1）進行上述業(yè)務(wù)處理。（2）票據(jù)到期，收到銀行存款10000元（假設(shè)不考慮利息） （3）票據(jù)到期前，向銀行貼現(xiàn)，獲得銀行存款9500元（4）將票據(jù)背書給另一公司（1）銷售時錄入應(yīng)收發(fā)票，收款時錄入票據(jù)收款（應(yīng)收模塊）（2）票據(jù)到期托收時，在總帳模塊錄入憑證 借：銀行存款 10000.00 貸：應(yīng)收票據(jù) 10000.00（3）票據(jù)貼現(xiàn)時，在總帳模塊錄入憑證 借：銀行存款 9500.00 財務(wù)費用 500.00 貸：應(yīng)收票據(jù) 10000.00（4）票據(jù)背時，在應(yīng)付模塊進行票據(jù)支付 借：應(yīng)付賬款 10000.00 貸：應(yīng)

30、收票據(jù) 10000.00- 69 -練習(xí)6：應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，收到客戶的應(yīng)收票據(jù)，同時全額核銷客戶未結(jié)發(fā)票。票據(jù)到期后，到銀行匯款收款。2、操作步驟： 公司應(yīng)收會計錄入應(yīng)收票據(jù)。 公司應(yīng)收會計核銷客戶未結(jié)發(fā)票。 公司總賬會計在總帳中錄入日記賬憑證。- 70 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 71 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷錄入預(yù)收款1.菜

31、單路徑 （N）：收款收款 - 72 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2.核銷對象 ：選擇“記賬”3.保存并創(chuàng)建會計科目后，生成分錄： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款- 73 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷實際銷售時錄入應(yīng)收發(fā)票，產(chǎn)生分錄：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-銷項稅額- 74 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷從記賬轉(zhuǎn)到上述應(yīng)收發(fā)票1.菜單路徑 （N）：收款收款 核銷2. 核銷對象：由記賬轉(zhuǎn)至對應(yīng)應(yīng)收發(fā)票3.保存并創(chuàng)建會計科目后，生成分錄： 借：預(yù)收帳款 貸：應(yīng)收賬款- 75 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款錄入與核銷實例：6月1日預(yù)收甲客戶貨款100元。6

32、月5日向客戶發(fā)出價值100元的商品（含稅）。至此結(jié)清所有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。6月1日在收款里錄入一筆預(yù)收款，生成分錄：借：銀行存款 100.00貸：預(yù)收帳款 100.006月5日在事務(wù)處理里錄入一張應(yīng)收發(fā)票，生成分錄：借：應(yīng)收賬款 100.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 85.48 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 14.52在收款里找出1月1日錄入的預(yù)收款，并用1月10日錄入的應(yīng)收發(fā)票核銷預(yù)收款，生成分錄：借：預(yù)收帳款 100.00貸：應(yīng)收賬款 100.00- 76 -練習(xí)7：預(yù)收款錄入與核銷1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月4日，收到客戶預(yù)收款。6月5號核銷客戶未結(jié)發(fā)票2、操作步驟： 公司應(yīng)收會計6月4錄入預(yù)收款

33、 公司應(yīng)收會計6月5號錄入銷售發(fā)票，核銷客戶預(yù)收款- 77 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 78 -系統(tǒng)操作：收款沖銷1.菜單路徑 （N）：收款收款 沖銷2.前提條件：已經(jīng)進行了收款并核銷了發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)收款錯誤，需要找到原收款并進行沖銷- 79 -系統(tǒng)操作：收款沖銷1.菜單路徑 （N）：收款收款 沖銷2.保存并創(chuàng)建會計科目后，產(chǎn)生紅字分錄： 借：銀行存款 （紅字） 應(yīng)收賬

34、款-未核銷（紅字） 貸：應(yīng)收賬款-未核銷（紅字） 應(yīng)收賬款 （紅字） - 80 -系統(tǒng)操作：收款沖銷1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，沖銷一筆錄入客戶錯誤的收款2、操作步驟： 公司應(yīng)收會計沖銷收款- 81 -課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.應(yīng)收模塊概覽 3.應(yīng)收系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n錄入應(yīng)收發(fā)票n發(fā)票沖銷n錄入貸項通知單n發(fā)票調(diào)整n收款錄入與核銷n應(yīng)收票據(jù)錄入與核銷n預(yù)收款錄入與核銷n收款沖銷n預(yù)收款退款n提交報表4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 82 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款退款-全額退款前提條件：錄入預(yù)收款后，由于客戶取消購買意向等原因，要求全額退款1.菜單路徑 （N）：收款收款 沖銷2.找到需要沖銷的預(yù)收款，保存并創(chuàng)建會計科目后，產(chǎn)生紅字分錄： 借：銀行存款 （紅字） 應(yīng)收賬款-未核銷（紅字） 貸：應(yīng)收賬款-未核銷（紅字） 預(yù)收賬款 （紅字）- 83 -系統(tǒng)操作：預(yù)收款退款-全額退款實例：6月1日預(yù)收甲客戶貨款100元。6月5日客戶取消購買意向并要求全額退款6月1日在收款里錄入一筆預(yù)收款，生成分錄：借：銀行存款 100.00貸：預(yù)收帳款 100.006月5日找到需要沖銷的預(yù)收款，沖銷后保存并創(chuàng)建會計科目后，產(chǎn)生紅字分錄：借：銀行存款 -100.00 應(yīng)