第一章：財(cái)政概念和財(cái)政職能

1、目目 錄錄 政府與市場政府與市場 財(cái)政概念財(cái)政概念 財(cái)政職能財(cái)政職能 本章的教學(xué)目的與要求本章的教學(xué)目的與要求： 從整體上闡述財(cái)政的一般概念。通過教學(xué)，使學(xué)生明確政府與市場的關(guān)系及政府的經(jīng)濟(jì)作用；掌握財(cái)政的概念，財(cái)政是一種國家（或政府）的經(jīng)濟(jì)行為；知曉財(cái)政的職能。 市場失靈和政府干預(yù)；財(cái)政的基本含義和基本特征；財(cái)政職能及其實(shí)現(xiàn)。第一節(jié) 政府與市場財(cái)政學(xué)的基本問題 一、第一節(jié) 政府與市場第一節(jié) 政府與市場第一節(jié) 政府與市場第一節(jié) 政府與市場公共產(chǎn)品政府提供的原因公共產(chǎn)品政府提供的原因經(jīng)濟(jì)學(xué)稱為經(jīng)濟(jì)學(xué)稱為“免費(fèi)搭車免費(fèi)搭車” ” 現(xiàn)象存在?，F(xiàn)象存在。凡是在消費(fèi)過程中發(fā)生外在利益的產(chǎn)品通常是所有權(quán)凡

2、是在消費(fèi)過程中發(fā)生外在利益的產(chǎn)品通常是所有權(quán)不能確定的產(chǎn)品，公共產(chǎn)品即如此；所有權(quán)不能確定不能確定的產(chǎn)品，公共產(chǎn)品即如此；所有權(quán)不能確定時(shí)，對其消費(fèi)就不能有效排除時(shí)，對其消費(fèi)就不能有效排除“免費(fèi)搭車者免費(fèi)搭車者”行為。行為。每個(gè)消費(fèi)者都不會自愿掏錢購買公共產(chǎn)品，而是等著每個(gè)消費(fèi)者都不會自愿掏錢購買公共產(chǎn)品，而是等著他人去購買自己順便享用它所帶來的利益，造成免費(fèi)他人去購買自己順便享用它所帶來的利益，造成免費(fèi)搭車現(xiàn)象。搭車現(xiàn)象。第一節(jié) 政府與市場二、市場有效運(yùn)行市場有效運(yùn)行 市場失靈市場失靈壟斷壟斷 信息不充分和不對稱（滯后）信息不充分和不對稱（滯后） 外部效應(yīng)與公共物品外部效應(yīng)與公共物品 收入分

3、配不公收入分配不公 經(jīng)濟(jì)波動經(jīng)濟(jì)波動 立法和行政手段立法和行政手段政府介入或干預(yù)政府介入或干預(yù) 組織公共生產(chǎn)和提供公共物品組織公共生產(chǎn)和提供公共物品 財(cái)政手段財(cái)政手段 市場系統(tǒng)：由家庭、企業(yè)、政府三個(gè)相對獨(dú)立的主體組成。 市場效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)）市場與市場效率市場與市場效率 （一）家庭1.含義含義：（2.基本特征（二）企業(yè)1、含義：（1）企業(yè)要做出兩種基本的決策。企業(yè)要做出兩種基本的決策。（2）企業(yè)也必須有目標(biāo)。企業(yè)也必須有目標(biāo)。2、基本特征：（1）利潤最大化是單一目標(biāo)。利潤最大化是單一目標(biāo)。（2）在一定技術(shù)條件下利用土地、勞動力和資本在一定技術(shù)條件下利用土地、勞動力和資本生

4、產(chǎn)一定產(chǎn)出。生產(chǎn)一定產(chǎn)出。（3）自由出售其產(chǎn)品以獲得收益。自由出售其產(chǎn)品以獲得收益。（4）自由使用其收益以購買生產(chǎn)用投入物。自由使用其收益以購買生產(chǎn)用投入物。？帕累托最優(yōu)與帕累托效率帕累托最優(yōu)與帕累托效率 帕累托最優(yōu)或效率指的是一種資源配置狀態(tài)，在此種狀態(tài)下，沒有一個(gè)人之境遇能夠在其他人境遇不變差的情況下變得更好。 帕累托改善指的是一種資源配置變化，此種變化能夠在其他人境遇不變差的情況下使得某些個(gè)人境遇變好。 帕累托最優(yōu)，簡單地說，就是不存在任何帕累托改善可能時(shí)一種資源配置狀態(tài)。 一種改變能夠使得所有人變得更好（很強(qiáng)） 一種改變能夠使得部分人變得更好，而其他人不變（強(qiáng)） 一種改變能夠使得部分人

5、變得更好，而部分人受損，但收益超過受損，且通過一些政策組合，實(shí)現(xiàn)利益重組，而使得所有人都能收益（弱化）一個(gè)經(jīng)典的話題：看不見的手（the invisible hand) 與利他行善相比，自利是人性中更為穩(wěn)定和持久的特征，而且只要當(dāng)社會中每個(gè)人都按照自己私利來行為，其共同之結(jié)果必然能滿足公共利益之需要；競爭能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)勝劣汰，能夠帶來高效。一、政府與市場 何謂市場失靈？ 市場失靈壟斷：一般由兩個(gè)基本原因形成壟斷：一般由兩個(gè)基本原因形成 規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)（邊際成本遞減） 競爭的限制競爭的限制 法律上的限制，如：專利產(chǎn)品的限制，某些行業(yè)進(jìn)入的限制和外貿(mào)限制。 經(jīng)濟(jì)上的限制，如：產(chǎn)品差別（每種產(chǎn)

6、品都是它的競爭產(chǎn)品的不完全替代品）。案例：分拆壟斷企業(yè)，能否解決問題？分拆微軟，有無必要？ 2000年美國地方法院杰克遜法官，以微軟違反反壟斷為由作出分拆微軟的判決。但2001年9月美國司法部表示不會執(zhí)行法官將微軟分割為二到三家獨(dú)立公司的裁定。微軟的反對者失望，認(rèn)為政府出爾反爾。 2004年歐盟對微軟裁決處以4.92億歐元，因?yàn)槲磮?zhí)行裁決，2008年又處以8.89億歐元的處罰，微軟不服上訴歐洲初審法院。 我國反壟斷法2008年8月1日施行。案例分析：打破壟斷，意義何在？分析分析：本案涉及到壟斷導(dǎo)致的市場失靈。經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，本案涉及到壟斷導(dǎo)致的市場失靈。經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，市場要高效率的配置資源必須是完全

7、競爭的，每一市場要高效率的配置資源必須是完全競爭的，每一個(gè)市場中都要有眾多的自愿買方和自愿賣方，不可個(gè)市場中都要有眾多的自愿買方和自愿賣方，不可能有哪一方完全控制商品和勞務(wù)的交易價(jià)格，所有能有哪一方完全控制商品和勞務(wù)的交易價(jià)格，所有的買方和賣方都是價(jià)格的接受者而不是價(jià)格的制定的買方和賣方都是價(jià)格的接受者而不是價(jià)格的制定者。只有在這種情況下資源配置的效率才是最高的，者。只有在這種情況下資源配置的效率才是最高的，一旦某一個(gè)或少數(shù)廠商壟斷了價(jià)格或者需求，就會一旦某一個(gè)或少數(shù)廠商壟斷了價(jià)格或者需求，就會形成買方壟斷或賣方壟斷，在這種情況下，社會資形成買方壟斷或賣方壟斷，在這種情況下，社會資源配置的效率

8、就會降低。壟斷可以分為經(jīng)濟(jì)壟斷和源配置的效率就會降低。壟斷可以分為經(jīng)濟(jì)壟斷和政府壟斷，微軟案例是典型的經(jīng)濟(jì)壟斷，我國則存政府壟斷，微軟案例是典型的經(jīng)濟(jì)壟斷，我國則存在較嚴(yán)重的政府壟斷現(xiàn)象。在較嚴(yán)重的政府壟斷現(xiàn)象。信息不充分信息不充分 生產(chǎn)者要知道消費(fèi)者需要什么，需要多少，以及需求瞬息萬變的變化（生產(chǎn)的盲目性）。 消費(fèi)者要知道產(chǎn)品的品種、性能和質(zhì)量（消費(fèi)者和生產(chǎn)者之間的信息不對稱）。外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品 負(fù)的外部效應(yīng)，如：污染 正的外部效應(yīng)，如：綠化 公共產(chǎn)品是外部性的特殊表現(xiàn)含義含義： 在市場活動中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益 經(jīng)濟(jì)活動主要指生產(chǎn)活動和消費(fèi)活動。經(jīng)濟(jì)活動主要

9、指生產(chǎn)活動和消費(fèi)活動。外部效應(yīng)的含義及類別 外部性的辨別：外部性的辨別： 不通過市場價(jià)格傳送。即經(jīng)濟(jì)活動的成本、收益并未全部通過貨幣反映出來。外部效應(yīng)的含義及類別 類別：A：正外部效應(yīng)：個(gè)人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動對他人或社會的福利產(chǎn)生正（好）的影響，未獲得應(yīng)得的收益；此時(shí)，私人收益小于社會收益。如科學(xué)研究。外部效應(yīng)的含義及類別 B、負(fù)外部效應(yīng)：個(gè)人或企業(yè)對他人或社會的福利產(chǎn)生負(fù)（不好）的影響，卻未承擔(dān)應(yīng)負(fù)的責(zé)任；此時(shí)私人成本小于社會成本。如造紙廠、核能生產(chǎn)等。公共品特征所引致的后果公共品特征所引致的后果搭便車搭便車 供給者獨(dú)自承擔(dān)成本，而由眾人共同享有。 市場不供給 市場供給不足分配不公 市場以個(gè)人

10、對生產(chǎn)所作的貢獻(xiàn)（包括勞動和資本)大小來分配收入。但是，個(gè)人所擁有的體力、智力和資本會有差別）經(jīng)濟(jì)波動 由氣候變化和自然災(zāi)害的破壞程度不同導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)波動 由投資波動引起的經(jīng)濟(jì)波動，分為非貨幣性過度投資（房地產(chǎn)）波動和貨幣性過度投資。 由基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)制約引起的波動（能源、交通、原材料、通訊設(shè)施等） 技術(shù)創(chuàng)新引起的經(jīng)濟(jì)波動。經(jīng)濟(jì)波動的各種形式 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)波動一方面引起以農(nóng)產(chǎn)品為原料的工業(yè)生產(chǎn)波動，另一方面通過糧食價(jià)格的波動引起農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、消費(fèi)量的波動。這兩大波動的合力共同引起經(jīng)濟(jì)總量的波動。 前一種只要外部條件許可，投資者就有一種投資沖動，后一種表現(xiàn)為投資隨著國家貨幣政策的變化而波動。案例：經(jīng)濟(jì)波動是

11、市場經(jīng)濟(jì)體制的常態(tài) 中國經(jīng)濟(jì)從2008年中國經(jīng)濟(jì)“一年三變”。從“雙防”到“一保一控”再到2008年第四季的“積極財(cái)政政策和適度從緊的貨幣政策。這是10年后又一次啟動積極財(cái)政政策。 分析: 應(yīng)當(dāng)指出，只要是市場經(jīng)濟(jì)，就會存在經(jīng)濟(jì)的周期性波動，也就存在政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的必要性。政府宏觀調(diào)控政策特別是相機(jī)抉擇政策的使用，其關(guān)鍵在于對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢的判斷。個(gè)人偏好不合理 消費(fèi)者偏好低于合理評價(jià)的產(chǎn)品，優(yōu)值品（教育），反之稱為劣值品（毒品、香煙）（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效 政府決策失誤 尋租行為 政府提供信息不及時(shí)甚至失真 政府職能的“越位”和“缺位”1、政府的經(jīng)濟(jì)作

12、用 政府作用:政治、社會、經(jīng)濟(jì)政治、社會、經(jīng)濟(jì)市場失靈的存在 市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用 宏觀調(diào)控彌補(bǔ)市場本身缺陷2、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段 （1）法律和行政手段 （2）組織公共生產(chǎn)和提供公共物品 （3）財(cái)政手段3、政府干預(yù)的失效、政府干預(yù)的失效 政府決策失誤、尋租行為、政府提供信息不及時(shí)甚至失真、政府職能的越位和缺位 等。： 投票規(guī)則的缺陷 政治市場上行為主體的動機(jī) 利益集團(tuán)的存在政府提供信息不及時(shí)甚至失真政府提供信息不及時(shí)甚至失真 由于信息不完全，無論主觀上如何，政府也不可能計(jì)算出社會福利函數(shù)的最優(yōu)解政府職能的越位和缺位政府職能的越位和缺位 我國當(dāng)前也存在著嚴(yán)重的政府活動泛化、公共物品供給越

13、位和缺位現(xiàn)象，政府利用國有企業(yè)壟斷電信、鐵路、民航、電力等的供應(yīng)；而基礎(chǔ)教育、社會保障等供給不足。 觀點(diǎn)（黃文平） 無論是學(xué)術(shù)界、政府部門還是廣大民眾，大多將公共物品資源作為政府的一項(xiàng)“特權(quán)”。只有民眾的公共選擇默認(rèn)才是政府壟斷公共物品資源的合法性基礎(chǔ)。公共物品的“官營”還是“私營”，從來就不是問題的關(guān)鍵，問題的實(shí)質(zhì)是如何按照最有利于社會公共利益的方向來配置公共物品資源。公共物品供給越位公共物品供給越位 分析:公共產(chǎn)品具有明顯的非競爭性與非排他性。公共產(chǎn)品適合由政府提供，而私人產(chǎn)品則適合由市場提供。然而，政府壟斷的大量公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品，事實(shí)上已經(jīng)成為了政府獲取收益的重要方式，成為了與市場爭

14、利的手段，這是一個(gè)極大的誤區(qū)： 第一必須明確認(rèn)識到政府為社會提供公共產(chǎn)品滿足社會共同需求是政府最基本的不可推卸的責(zé)任。 第二公共產(chǎn)品的提供必須由政府進(jìn)行，但公共產(chǎn)品的生產(chǎn)不一定由政府進(jìn)行，公共產(chǎn)品的提供和公共產(chǎn)品的生產(chǎn)是兩個(gè)不同的概念。 “當(dāng)前中國政府機(jī)制改革相當(dāng)滯后，存在政府職能嚴(yán)重錯(cuò)位、缺位、越位、四個(gè)方面的關(guān)系（政府與企業(yè)關(guān)系、政府與市場關(guān)政府與企業(yè)關(guān)系、政府與市場關(guān)系、政府與事業(yè)單位的關(guān)系、政府與社會系、政府與事業(yè)單位的關(guān)系、政府與社會關(guān)系關(guān)系）都沒有理順，政府出現(xiàn)過多干預(yù)微觀經(jīng)濟(jì)活動和包辦企業(yè)決策，加上目前社會事故頻發(fā)、醫(yī)療體制改革失敗這些事實(shí)，反映政府改革已成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要問

15、題，特別是在混合所有制格局下，政府如何進(jìn)行宏觀管理這是一個(gè)新問題?！毖芯拷?jīng)濟(jì)體制改革的專家常修澤說道。尋租行為史例 劉瑾：明代正德朝大官，亞洲華爾街日報(bào)列為世界級富翁。其收受賄賂所得據(jù)說合為33萬公斤黃金，805萬公斤白銀，而李自成打進(jìn)北京時(shí)收繳崇禎一年的全國財(cái)政收入僅為白銀20萬公斤。 和珅：清代乾隆時(shí)大貪官，入選亞洲華爾街日報(bào)世界級富翁行列。嘉慶抄家時(shí)所獲財(cái)產(chǎn)相當(dāng)于乾隆盛世18年的全國賦稅收入，難怪時(shí)諺說:“和珅跌倒，嘉慶吃飽。” 宋子文：亞洲華爾街日報(bào)列為世界級富翁。據(jù)說在任民國財(cái)政部長期間，靠壟斷美國對華軍援物質(zhì)業(yè)務(wù)，其財(cái)富在當(dāng)時(shí)早已首屈一指?！罢ъ`政府失靈”比比“市場失靈市場失靈

16、”更加危更加危險(xiǎn)？險(xiǎn)？ 因?yàn)閷?dǎo)致政府失靈的既得利益群體，他們所壟斷的不再是市場信息，而是真實(shí)的政府權(quán)力名義上合法的可以執(zhí)行特定意圖的權(quán)力。 哈佛大學(xué)學(xué)者施萊佛指出，腐敗帶來的好處，提供著政府官員更大腐敗的激勵(lì)，從而意味著更大的腐敗，“尋租”意味著無窮無盡的“設(shè)租”與“尋租”。一、政府與市場一、政府與市場第一章財(cái)政總論第一章財(cái)政總論目目 錄錄 政府與市場政府與市場 財(cái)政概念財(cái)政概念 財(cái)政職能財(cái)政職能二、財(cái)政概念 財(cái)政財(cái)政是政府的經(jīng)濟(jì)活動，是政府集中一是政府的經(jīng)濟(jì)活動，是政府集中一部分國民生產(chǎn)總值或國民收入來滿足社會部分國民生產(chǎn)總值或國民收入來滿足社會公共需要的經(jīng)濟(jì)活動，以達(dá)到優(yōu)化資源配公共需要的經(jīng)濟(jì)活動，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。 簡要地說，可以把財(cái)政理解為