新華聯(lián)石油加油站規(guī)定(定)

1、新華聯(lián)庫管加油站財務管理規(guī)定一 油品實物管理第一條 油品入庫 1、入庫前站長檢查油罐車鉛封是否完好。 2、檢查油庫發(fā)貨單、出庫單上油品名稱、規(guī)格型號、重量、體積（建議有機打出庫單），是否蓋有供應商油庫的發(fā)貨專用章。 3、站長與加管部核對送達油品與計劃是否相符，卸油前測量油罐車內油品計重體積、試溫、視密、油溫，確認標準體積或油品重量在正常范圍內后方可卸油，卸油完成后測量實際入庫數(shù)量，再次核對油品入庫數(shù)量與油庫發(fā)油數(shù)量是否相符。4、填寫一式四聯(lián)油品驗收入庫單，站長及運輸司機在入庫單上簽字確認。將承運聯(lián)交運輸司機，如超損耗立即向加管部匯報，根據(jù)加管部意見與運輸司機溝通，按實際入庫數(shù)量填寫一式四聯(lián)入庫

2、單，運輸途中超損耗部分供應商負責配送的，結算時扣除超損部分開入庫單；由承運單位配送的，超損部分在結算運費時在運費中扣除。5、每月25日左右將配送油品票據(jù)、入庫單經(jīng)片區(qū)經(jīng)理審核，報送財務入賬。第二條 油品的回罐1、技術監(jiān)督局或自檢校機，校機使用的油品以走字數(shù)為準，當班加油員、站長簽字確認回罐數(shù)量，片區(qū)經(jīng)理審核并確認。2、加油機維修，回罐必須要有當班加油員、站長簽字確認回罐數(shù)量，片區(qū)經(jīng)理審核并確認。第三條 自用油的管理1、需自用油時向片區(qū)經(jīng)理匯報，經(jīng)同意后做好自用油登記表，表中必須詳細注明需自用油原因、取油時間、取油數(shù)量金額等。2、取自用油時拍照加油機走字數(shù)確認數(shù)量。3、自用油發(fā)電必須做好發(fā)電運行

3、記錄，包括日期、起止時間。無發(fā)電運行記錄的用油，不予核報；自備發(fā)電用油核定標準，按照每小時/1馬力/195克計算，超出部分由加油站站長負責。4、每月定期由加管部人員或片區(qū)經(jīng)理核對自用油量并簽字確認。二 油品價格管理第四條 油品的定價嚴格按庫站管理公司經(jīng)加管部、財務部、總經(jīng)理批準價格執(zhí)行。第五條 油品的調價嚴格按庫站管理公司經(jīng)加管部、財務部、總經(jīng)理批準調整價格執(zhí)行。第六條 價格優(yōu)惠特批：加油站臨時有大客戶加油，需要優(yōu)惠，必須先電話請示領導，得到優(yōu)惠批復后才能給予客戶優(yōu)惠，之后兩天內必須將特別優(yōu)惠審批表補簽字交給財務。加油客戶必須將加油升數(shù)拍照并與審批數(shù)量一致。第七條 加油返油的情況：采用積分形式

4、優(yōu)惠的，客戶達到公司規(guī)定返油標準的經(jīng)片區(qū)經(jīng)理確認后方可返油。三 資金收入管理第八條 現(xiàn)金管理 油站禁止賒銷油品，嚴禁將私人財物存放保險柜。交班前清點保險柜，站長每天負責繳存營業(yè)款，繳存金額必須與日報表現(xiàn)金收款金額一致。加油員隨身攜帶現(xiàn)金不得超過500元。第九條 POS機刷卡資金管理 油站嚴禁用POS機套現(xiàn)，單筆金額超過100元的方可刷卡，每日核對POS機刷卡金額，站長負責保管POS機小票，盤點日匯總上交財務部。第十條 IC卡管理1、發(fā)卡網(wǎng)點必須嚴格審核客戶信息，完整準確的在加油卡系統(tǒng)中錄入加油卡客戶信息。2、IC卡充值的款項單獨繳存以便會計對賬，每月核對IC卡系統(tǒng)充值明細和交易明細，并核對客戶

5、IC卡余額與賬面余額是否一致以及IC卡刷卡消費金額與日報表是否一致。第十一條 銀行存款管理1、油站嚴禁用個人名義開立賬戶公款私存，一個油站原則上只允許開立一個賬戶。2、油站開立賬戶必須書面申請，經(jīng)庫管公司同意后報石油總公司批準。未經(jīng)總公司批準不得開立賬戶。3、站長負責存繳營業(yè)款，當日營業(yè)款上午交班的當日12點前、下午交班的當日16點前存入公司指定的銀行賬戶。四 發(fā)票管理第十二條 發(fā)票的保管與領用：1、各加油站站長負責本站發(fā)票的購買、使用、回收、保管工作，各加油站發(fā)票使用必須服從財務部門的管理，財務部對各站發(fā)票進行定期或不定期檢查。2、各類發(fā)票的購買由各站站長辦理，并存放于各站保險柜單獨保管。3

6、、各站建立發(fā)票收、發(fā)、存臺賬，發(fā)票使用臺賬，使用后的發(fā)票應按年歸檔，以備查閱。4、領用發(fā)票應實行驗舊票供新票的辦法。5、發(fā)票限于本站開具，不得轉借、轉讓、撕頁、代開發(fā)票；不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大發(fā)票使用范圍。6、發(fā)票發(fā)生丟失和被盜，應于丟失（被盜）的當日立即向財務部門報告，并報稅務機關和當?shù)毓膊块T，同時在新聞媒介上公告作廢。7、銷貨清單或結算清單是匯總開具發(fā)票的必備附件，與發(fā)票具有同等重要作用，與發(fā)票一樣采取相同使用和保管方式。第十三條 發(fā)票的開具：1、對外銷售油品，全額收取油款后，付款方要求開票的應向付款方開具發(fā)票。2、開具發(fā)票時應分清購貨單位的性質，購貨單位為一般納稅人的可開具增值

7、稅專用發(fā)票（可開具增值稅專用發(fā)票的加油站），其余的只能開具普通發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票時，必須出具開票申請單報公司財務審核批準后方可開具。3、開具發(fā)票前，先核對稅控機上顯示的發(fā)票號碼與準備開具的空白發(fā)票號碼，核對號碼相符后方可開具；開具的發(fā)票，付款人名稱、油品（項目）名稱、數(shù)量、單位、單價、金額必須填寫齊全、正確并且與真實銷售內容完全一致（發(fā)票流、貨物流、資金流、合同流一致），字跡清楚，不得涂改，全部聯(lián)次一次填寫，上、下聯(lián)內容一致，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。4、發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤或付款人要求退票重開的，馬上與公司財務聯(lián)系，按公司財務要求處理。5、嚴禁對無真實業(yè)務的單位和個人開具發(fā)票，嚴禁對

8、現(xiàn)金交易業(yè)務的一般納稅人單位開具增值稅專用發(fā)票，違者將追究站長的經(jīng)濟、法律責任。第十四條 發(fā)票的取得1、各加油站購買商品、接受勞務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時，都應向收款方索取發(fā)票，原則上均應向收款方索取增值稅專用發(fā)票。2、因部分加油站地理位置原因難取得發(fā)票的，必須取得收款方蓋有財務專用章或公章的收據(jù)，并附蓋章的銷貨清單，收據(jù)及清單上必須注明購貨或勞務時間、品名、數(shù)量、規(guī)格型號、單價、金額及詳細地址，并附上銷貨方的有效聯(lián)系電話。3、外購貨物或接受勞務取得的發(fā)票必須加蓋銷貨單位發(fā)票印章，發(fā)票上購貨或勞務時間、品名、數(shù)量、規(guī)格型號、單價、金額齊全，發(fā)票的“金額”、“稅額”欄合計（小寫）數(shù)字前必須

9、用“￥”符號封頂，價稅合計欄大寫合計數(shù)前必須用“V”符號封頂。4、外出辦事非特殊情況乘公共交通工具，盡量索取電腦打印發(fā)票，非始發(fā)站上車的索取當次車的發(fā)票，如為定額發(fā)票的必須附上外出辦事詳細時間、路線、內容及回站時間；住宿費用必須附蓋單的結算清單。5、發(fā)票的抬頭必須填寫加油站全稱。6、購貨后，若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián)，應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復印件，經(jīng)主管稅務機關審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。五 油站日報表、盤點表管理第十五條 登記各品種油品每日走字數(shù)，計算出每日銷售金額；第十六條 核對回罐油、自用油、返油等數(shù)量，核對已批準的優(yōu)惠價數(shù)量，計算出優(yōu)惠金額。第十七條

10、 核對應收金額與實收金額是否相符。第十八條 每天測量油高，對比罐容表查看各油品實存數(shù)量，核對油品數(shù)量賬實是否相符。第十九條 站長按公司財務要求編制日報表，及時將編制日報表電子檔上報公司財務，加油站填寫現(xiàn)金繳款臺賬，當班加油員與站長簽字確認現(xiàn)金繳存金額，現(xiàn)金繳存金額要與日報表現(xiàn)金繳存金額一致。第二十條 盤點日編制盤點表，盤點表銷售與購進數(shù)據(jù)應當與日報表匯總數(shù)一致，超損情況需要寫明超損原因，站長、片區(qū)經(jīng)理、財務人員在盤點表上簽字確認。六 資產管理第二十條 固定資產、無形資產、低值易耗品固定資產是指為公司生產經(jīng)營或管理目的而持有的使用壽命超過一年、單位價值在1000元（含）以上的房屋建筑物、機器設備

11、、運輸工具、辦公家具等長期性實物資產。無形資產是指為公司生產經(jīng)營或管理目的而持有的辦公軟件、土地使用權、特許經(jīng)營權、專利權、商標權、著作權等雖不具有實物形態(tài)但其取得成本可辨認的無形資產。低值易耗品是指但單位價值少于上述標準且大于500元（含）的實物資產。第二十一條 固定資產分類：房屋建筑物：包括各類建筑物、構筑物及其他附屬設施；機器設備：包括各類通用設備、專用設備、電子設備及運輸工具；辦公家具：包括各類辦公用家具和辦公設施；無形資產：包括土地使用權、特許經(jīng)營權、商標權、專利權等；其他指未能包括在上述各項內的固定資產。第二十二條 固定資產購置審批具體流程如下：1、使用部門進行詢價比價后提出申請并

12、詳細填寫購置申請表2、批量購置的，只填一張審批表，另附購置設備和使用人清單；3、公司資產管理員審核；4、公司財務負責人審核；5、公司負責人審批；6、價值在規(guī)定標準以上的，報總公司資產管理員初審，總公司財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批；7、根據(jù)批復購置固定資產；8、公司資產管理員、使用部門驗收；9、辦公室登記管理臺賬；10、領用人辦理領用手續(xù)。第二十三條 固定資產的驗收1、無論何種渠道增加的固定資產，均需辦理驗收手續(xù)，財務部門憑驗收手續(xù)辦理入帳。2、購入、調入的固定資產，應由使用部門和辦公室一起驗收，屬于設備的，相關業(yè)務部門應會同驗收。3、新建、改建、擴建、修繕、裝飾工程，合約預算部應形成竣工決算報告，財務

13、部應編制交付使用資產清單（包括房屋建筑物、構筑物、設備、家具等），已發(fā)生的工程直接和間接投資應在各個具體交付使用資產項目上進行合理分配。根據(jù)交付使用資產清單，辦公室應組織工程部、預算部、財務部室等部門進行聯(lián)合驗收并簽字，聯(lián)合驗收后方可辦理具體的入庫和領用手續(xù)。 第二十四條 固定資產減少1、固定資產減少是指對各類固定資產進行產權轉移或注銷的處置行為，包括出售、轉讓、報廢和毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等。2、固定資產的處置程序：3、使用部門提出申請并填寫固定資產處置申請單,公司資產管理員審核（專業(yè)設備需組織技術鑒定并形成意見）,公司財務負責人審核,公司負責人審批,處置價值在規(guī)定標準（

14、和購置審批標準相同）以上的，報總公司資產管理員初審，財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批；4、根據(jù)批復處置固定資產；5、登記、注銷有關資產管理臺賬。6、資產調出公司財務部制單,調出公司總經(jīng)理簽字,調入公司財務部簽字,調入公司總經(jīng)理簽字,總公司財務部審批,總公司總經(jīng)理審批。7、盤虧、毀損等非正常損失減少的固定資產，要查明原因，追究責任并提出處理意見，按規(guī)定程序審批后填制固定資產減少通知單，辦理有關注銷手續(xù)。第二十五條 日常管理1、固定資產的日常管理是指在日常工作或業(yè)務活動中對所需及占用的固定資產實施不間斷的管理及核算，包括從編制預算、計劃采購、驗收、登記入賬、領用到日常維護、維修保養(yǎng)、處置等各個環(huán)節(jié)的實物管理和

15、財務核算。2、各油站必須建立固定資產管理臺賬，完善固定資產卡片、建立、健全固定資產的領用、轉移、處置、使用責任人等規(guī)定和手續(xù)，建立清查盤點、維護保管等固定資產日常管理細則。3、固定資產各使用部門落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。4、固定資產的檢修工作應做到及時、經(jīng)常。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監(jiān)測、校驗，確保精度和性能完好，防止障礙性事故發(fā)生。對房屋建筑物應定期查勘、鑒定、修繕，確保使用安全。5、建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的資產應及時進行合理調配，努力提高資產使用率。6、固定資產及低值易耗品統(tǒng)一實行編碼管理。資產實物編碼

16、由會計科目統(tǒng)馭，資產管理員應按會計賬的分類和編號，形成實物編碼，并將編碼粘貼于固定資產的顯著位置，以便于資產后續(xù)管理與核對。7、對實際發(fā)生的固定資產增減變動，財務部應及時進行賬務處理，并根據(jù)總公司規(guī)定及時報送固定資產變動報表。8、各公司每年需至少進行一次固定資產盤點清查，按總公司財務管理制度規(guī)定的有關清查流程辦理，根據(jù)清查盤點的結果應及時處理。9、油站固定資產采用“誰保管、誰負責”的管理責任制，由資產使用人負責固定資產的日常保養(yǎng)和維護。10、因使用不當或管理不善造成毀損、短缺、丟失或被盜，必須及時報告公司，如果有財產保險，及時報案并聯(lián)系保險公司進行索賠。給油站造成的損失，由直接責任人負責賠償，

17、情節(jié)嚴重的，對站長追究連帶管理責任。第二十六條 異動移交1、當油站的管理機構發(fā)生調整時，公司辦公室會同油站清查財產，編造清冊，辦理交接手續(xù)；2、當管理人員發(fā)生崗位變動時，異動的員工應在其部門負責人以及辦公室的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；3、員工個人保管的資產不得隨員工工作的調動而直接移動。員工發(fā)生異動時，在交接工作時，應將自己現(xiàn)使用保管的資產（包括固定資產、低值易耗品、庫存油品等）向辦公室進行完好移交，否則，不予辦理離崗、離任手續(xù)。第二十七條 罰則1、盜竊公司油品或伙同油車司機等盜竊公司油品的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即開除，追回盜賣油品金額并按盜竊油品金額的10倍處罰，單次處罰金額不低于1000元，情節(jié)嚴重的移送

18、司法機關依法懲處。 2、公款私存、挪用公款或存款不及時的，根據(jù)情節(jié)的嚴重程度，對責任人進行通報批評，并處以2002000元罰款，情節(jié)嚴重的移送司法機關依法懲處。3、虛開增值稅專用發(fā)票，不論金額大小一律移送司法機關；無真實銷售虛開發(fā)票謀取私利的，按虛開票面額1-3倍處以罰款。4、利用POS機代他人套現(xiàn)謀取私利的，根據(jù)情節(jié)的嚴重程度每次處以2002000元罰款。5、虛報大客戶優(yōu)惠、虛報回罐數(shù)量、虛報自用油數(shù)量謀取私利的，對責任人進行通報批評，追回謀取私利金額并每次處以2002000元罰款。6、利用油價調整時間接點虛報日報表或擅自調價謀取私利的，追回謀取私利金額并每次處以2001000元罰款。7、未按規(guī)定發(fā)放促銷品或將促銷品據(jù)為己有的，根據(jù)情節(jié)的嚴重程