保險學課件：第四章 保險費率

1、第四章 保險費率本章主要從數(shù)學的角度來理解保險,闡述保險費率的構成和原則，財產(chǎn)保險費率厘定的基本原理，人身保險費率厘定的精算初步。第一節(jié) 保險費率概述一、保險費率的含義與構成一保險費，又稱毛保費，是投保人購買保險產(chǎn)品繳納給保險人的費用，由純保費和附加保費構成；保險費率是指單位保險金額的保費，由純費率和附加費率構成。二構成1、純費率：是保險費率的基本部分，用純費率計算出來的那部分保險費建立起來的保險基金，正好用于保險賠償或給付。2、附加費率：是保險公司經(jīng)營費用、稅金和適當利潤與純保險費收入總額的比率。在國外通常有：損失評估費用、傭金和手續(xù)費、其他承保費用、紅利等。3、毛費率=純費率+附加費率三保

2、險費率的特點1、保險費率的厘定在實際成本發(fā)生之前。2、保險費率高低與將來保險金賠付沒有對等關系。3、保險費率受政府管制比一般商品價格更為嚴格。二、保險費率的厘訂原則與方法一原則1、保證賠付原則2、公平合理原則3、相對穩(wěn)定原則4、促進防損原則 二方法1、判斷法：是在具體承保過程中，由業(yè)務人員根據(jù)每一筆業(yè)務保險標的危險和以往的經(jīng)驗，直接判斷危險頻率和損失率，從而制訂出適合特定情況的個別費率。2、分類法：是現(xiàn)代保險經(jīng)營中經(jīng)常使用的計費方法，它是根據(jù)若干重要而明顯的危險標志，將性質相同的危險分別歸類，并在此基礎上依據(jù)損失發(fā)生率制定分類費率。有兩種方法：（1）純費率法，將同一類同質風險單位進行集合，根據(jù)

3、統(tǒng)計資料計算其總體的風險事故發(fā)生頻率，進而確定純費率。（2）損失率法，將風險性質近似的類別按實際損失資料進行合并，以便按上述純費率法求出一個整體的費率。3、增減法：即在規(guī)定基本費率后，在具體承保中，根據(jù)損失經(jīng)驗就個別危險加以衡量后，在基本費率基礎上，進行增減變動而確定的費率。有三種方法：（1）表定法，是以每一危險單位為計算依據(jù)，在基本費率的基礎上，參考標的物的顯著危險因素來確定費率的方法。（2）經(jīng)驗法，根據(jù)特定被保險人過去的損失記錄，對基本費率進行修正。（3）追溯法，它是依據(jù)保險期間被保險人的實際損失為基礎來計算被保險人當期應繳的保費。第二節(jié) 財產(chǎn)保險費率的厘訂一、保額損失率的確定計算保額損失

4、率計算均方差計算穩(wěn)定性系數(shù)二、純費率的確定純費率平均保額損失率t均方差三、附加費率的確定四、毛費率的確定毛費率純費率附加費率第三節(jié) 人壽保險費率的厘訂一、人壽保險費率厘定的理論基礎人壽保險屬于壽險精算；其他人身保險屬于非壽險精算。壽險精算的基本原則是收支平衡原則，其主要影響因素是生命表和利率。（一）生命表1、生命表的含義與分類生命表是依據(jù)某國一定時期的特定人群有關生存、死亡的統(tǒng)計資料，運用一定的統(tǒng)計方法繪制而成，呈現(xiàn)某種概率分布的生命規(guī)律表格。生命表的類別：一是按照死亡率的統(tǒng)計對象不同，分為國民生命表和經(jīng)驗生命表。二是按照死亡統(tǒng)計的調查期間不同，分為選擇生命表、終極生命表和綜合生命表。三是按照

5、統(tǒng)計資料的詳細程度不同，分為完全生命表和簡略生命表。四是按照統(tǒng)計人口性別不同，分為男性生命表和女性生命表。2、生命表的內容年齡生存人數(shù)死亡數(shù)生存率死亡率完全平均余命（二）利息率單利和復利終值和現(xiàn)值二、人壽保險費率的決定因素死亡率利息率費用率三、人壽保險費率的計算（一）躉繳純保險費的計算（二）年繳純保險費的計算（三）附加保險費的計算第四節(jié) 保險責任準備金保險責任準備金是保險公司按照法律規(guī)定，為了履行其未來賠付保險金的義務，從所收取的保險費或稅后利潤中提留的資金準備。保險責任準備金分為非壽險責任準備金和壽險責任準備金。一、非壽險責任準備金（一）未決賠款準備金 未決賠款準備金也稱賠款準備金，是保險人

6、在會計年度決算時，為該年度已發(fā)生保險事故的尚未決定或應付而未付的賠款及其理賠費用而提存的一種資金準備。有三類：1、已決未付準備金，逐筆匯總即可。2、已報未決準備金，（1）逐案估計法，（2）平均值估計法，（3）賠付率法。3、已發(fā)生未報準備金，以過去經(jīng)驗為基礎經(jīng)修正后提取。我國規(guī)定不高于當年賠款支出額的4%。（二）未到期責任準備金未到期責任準備金是會計年度決算時對未滿期保單的保險費所提存的準備金。1、年平均估算法。按當年自留保費的50%提取。2、季平均估算法。按8分法提取。3、月平均估算法。按24分法提取。4、日平均估算法。按730分法提取。（三）保險保障基金保險保障基金是保險人為應付巨災損失而引

7、起的特大賠款而提存的準備金。我國規(guī)定按當年保費收入的1%提取。二、壽險責任準備金壽險責任準備金是指在長期壽險中保險人為了承擔未到期責任而計提的準備金，它是由保險人所收的純保費中超繳的部分及其利息累積而成。它是由均衡保費與自然保費的差額產(chǎn)生的。（一）理論責任準備金的計算 基本公式：已收純保費的終值十未收純保費的現(xiàn)值 已付保險金的終值十未付保險金的現(xiàn)值 移項得：（已收純保費已付保險金）的終值=（未付保險金未收純保費）的現(xiàn)值 具體計算有過去法和未來法兩種。 1、過去法。是用過去已收純保費的精算終值與過去已付保險金的精算終值的差額來計算責任準備金的一種方法。其計算公式為： 壽險責任準備金過去已收純保費的精算終值過去已付保險金的精算終值。 2、未來法。是用未來應付保險金的精算現(xiàn)值與未來應收純保費的精算現(xiàn)值的差額來計算責任準備金的一種方法。其計算公式為： 壽險責任準備金未來應付保險金的精算現(xiàn)值未來應收純保費的精算現(xiàn)值。（二）實際責任準備金的計算實際責任準備金是考慮到附加保費在時間上分配不均衡的因素，在理論責任準備金的基礎上修訂而成的。為解決保險營業(yè)費用前后不均衡的問題