AAA家具廠人事財(cái)務(wù)生產(chǎn)管理規(guī)章制度大全

1、PAGE 45AAA家具廠管理制度第一篇 人事管理篇第一章 考勤管理規(guī)定一、勞動(dòng)時(shí)間1、正常工作時(shí)間為上午一線工人7：0011：30，下午1：306：00，行政人員為8：1511：30，下午1：005：30。乘開(kāi)發(fā)公司班車(chē)的以班車(chē)抵達(dá)、返回時(shí)間為準(zhǔn)。2、職工每周至少休息一日，由于工作需要而上班的，公司將安排適當(dāng)時(shí)間給予調(diào)休。3、車(chē)間人員提前5分鐘進(jìn)入工作崗位，外出人員（測(cè)量、安裝、維修）8：00之前必須出發(fā)，借用開(kāi)發(fā)公司車(chē)輛的根據(jù)實(shí)際情況確定。二、員工考勤制度1、所有員工每日上下班由廠直接負(fù)責(zé)人考勤。2、員工考勤表由廠直接負(fù)責(zé)人于每月結(jié)束后1天內(nèi)完成。三、請(qǐng)假制度1、事假：?jiǎn)T工事假一次不得超過(guò)

2、一日，月累計(jì)不超過(guò)三天，全年不超過(guò)20天。事假需提前一天申請(qǐng)，經(jīng)主管同意后方可休假；班組長(zhǎng)以上管理人員請(qǐng)假及時(shí)間安排由廠長(zhǎng)審批。全年事假超過(guò)20天者，除扣發(fā)當(dāng)日工資外，不享受基本工資按年度晉級(jí)待遇。2、病假：?jiǎn)T工因病必須治療和休息的，需出示縣級(jí)以上醫(yī)院開(kāi)具的證明。病假七天以內(nèi)（含七天）者享有當(dāng)日基本工資；在公司工作二年以內(nèi)者，全年病假不得超過(guò)三十天，病假期間工資按基本工資的80計(jì)算；在公司工作二年以上，八年以下者，病假最長(zhǎng)為60天，病假期間工資為基本工資的85；八年以上者，病假最長(zhǎng)為90天，病假期間發(fā)給基本工資的90；超過(guò)規(guī)定病假期者，不計(jì)算工資，不享受基本工資按年度晉級(jí)待遇。3、產(chǎn)假：女23

3、周歲或以上生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；產(chǎn)假期間，基礎(chǔ)工資照發(fā)，不影響原有福利待遇。四、有薪假期1、法定假期：按國(guó)家規(guī)定，員工每年享有“元旦”、“清明”、 “五一”、“端午”、“中秋”各一天，“十一”、“春節(jié)”各三天，共計(jì)十一天有薪假期。由于公司的行業(yè)性質(zhì)需要，以上假期若安排職工工作，公司將統(tǒng)一安排至春節(jié)調(diào)休。2、婚假：?jiǎn)T工憑結(jié)婚證明可享受七天假期，晚婚（女滿23周歲，男滿25周歲）假期為十天，由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)。3、喪假：?jiǎn)T工的直系親屬去世，員工可享受三天喪假，由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)；4、年假：工作滿一年的員工，可享受五天有薪假（全年事假超過(guò)20天，病假超過(guò)30天者，不再享受），休假時(shí)間由工廠統(tǒng)

4、籌安排一次休完。五、其它規(guī)定1、所有休假都必須按程序辦理請(qǐng)假手續(xù)，事先未辦理請(qǐng)假手續(xù)而缺勤或請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)而私自休假者，視為曠工處理。2、凡無(wú)特殊理由，超過(guò)規(guī)定上班時(shí)間或提前離開(kāi)公司，即視為遲到或早退，月累計(jì)遲到、早退超過(guò)3次，視為曠工一日。3、因工作需要加班加點(diǎn)，公司按規(guī)定發(fā)放加班費(fèi)用或者給予補(bǔ)休。因工作需要要求員工加班時(shí)，員工不得推諉，無(wú)故不參加加班者，視曠工處理。4、所有休假，如遇節(jié)假日、休息日，都應(yīng)包含在休假時(shí)間內(nèi)計(jì)算。病假、事假可以用補(bǔ)休抵沖。5、所有請(qǐng)假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長(zhǎng)簽字后存檔。第二章 人員招聘錄用辦法一、員工錄用原則本公司擇優(yōu)聘用、量才適用、獎(jiǎng)懲分明、優(yōu)勝劣汰。工

5、廠如因工作需要，必須增加人員時(shí)，應(yīng)由廠長(zhǎng)向股東會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)后，再辦理招聘、錄用手續(xù)。二、錄用人員的條件1、具有良好的身體狀況；2、具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)或技能；3、初中以上文化程度，年滿18周歲；4、品格端正、具有良好的職業(yè)道德。三、試用期凡被錄用人員，實(shí)行兩個(gè)月的試用期，對(duì)于無(wú)工作經(jīng)驗(yàn)者，在試用期前增加一個(gè)月的培訓(xùn)期，如在試用期內(nèi)不稱職或犯有過(guò)失，公司可按規(guī)定予以辭退，如在試用期中有突出表現(xiàn)，可由直接主管報(bào)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)提前就職。試用期不滿一個(gè)月者，按實(shí)際工作天數(shù)發(fā)給工資。試用人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)向公司繳驗(yàn)下列證明：1、外地員工，需交當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明；2、身份證、學(xué)歷證明原件、復(fù)印件；3、最近三個(gè)

6、月內(nèi)半身脫帽照片兩張。四、晉職晉級(jí)本公司員工均享有晉職、晉級(jí)的機(jī)會(huì)，公司將提升能力較強(qiáng)員工至較高職位，升職主要依據(jù)：不拘一格用人才，著重于員工的實(shí)際工作能力、敬業(yè)精神、道德品質(zhì)、個(gè)人素質(zhì)的考核，并與其工作實(shí)績(jī)結(jié)合。晉升后的前三個(gè)月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。五、調(diào)動(dòng)因工作需要在本廠內(nèi)部調(diào)整工作崗位，經(jīng)征求本人意愿后由廠長(zhǎng)作出調(diào)動(dòng)決定。被調(diào)整員工接到調(diào)職通知后，兩天內(nèi)辦妥移交手續(xù)，到新部門(mén)報(bào)到，員工不得借故推諉。六、辭退、除名1、違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重者；2、涉及刑事、民事、經(jīng)濟(jì)案件，有違法嫌疑者；3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)變更或管理方針調(diào)整而產(chǎn)生

7、冗員，需要裁減員工人數(shù)的，需提前一個(gè)月書(shū)面通知有關(guān)人員。對(duì)于被裁減人員公司根據(jù)員工在公司的工作年限，發(fā)給一定數(shù)額的補(bǔ)償金。離職前必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費(fèi)用。員工因受懲罰而辭退、除名、不發(fā)補(bǔ)償金。七、辭職員工因故不能或不愿繼續(xù)工作的，有權(quán)向公司提出辭職，但須提前一個(gè)月遞交辭職申請(qǐng)書(shū)，由廠長(zhǎng)簽字，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后，辦理離職手續(xù)。離開(kāi)公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費(fèi)用。第二篇 行政管理篇一、衛(wèi)生管理制度1、所有工作、辦公場(chǎng)合均要求地面、墻壁、窗臺(tái)、桌面清潔無(wú)灰塵，無(wú)雜物，玻璃明亮。2、禁止隨地吐痰，洗手間、衛(wèi)生間等衛(wèi)生設(shè)施必須保持清潔，若發(fā)現(xiàn)有肆意破壞生活及工作場(chǎng)所衛(wèi)生者，工廠

8、管理人員有權(quán)對(duì)其進(jìn)行處罰。3、所有工作、辦公場(chǎng)合不準(zhǔn)擺放與工作無(wú)關(guān)的個(gè)人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。4、自己的崗位即是個(gè)人衛(wèi)生分擔(dān)區(qū)，每天堅(jiān)持上班前清掃整理一次，并隨時(shí)保持，接受行政領(lǐng)導(dǎo)檢查。5、公共分擔(dān)區(qū)由廠長(zhǎng)或行政辦公室安排定期值日或組織職工集體清理整頓。6、辦公時(shí)間不得在辦公、生產(chǎn)區(qū)域進(jìn)食。7、員工要保持服裝清潔整齊，個(gè)人衛(wèi)生狀況良好。8、食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。二、電話管理規(guī)定1、辦公室電話為辦公配備、使用，不得打私人電話。2、禁止員工為私事掛發(fā)長(zhǎng)途電話，違者除補(bǔ)交長(zhǎng)途電話費(fèi)外，并給予罰款處理，確有急事者，應(yīng)先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門(mén)

9、規(guī)定交長(zhǎng)途電話費(fèi)。3、聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量減少掛發(fā)長(zhǎng)途電話，降低費(fèi)用。三、員工就餐制度1、公司員工未到規(guī)定時(shí)間不得離開(kāi)工作崗位提前就餐。就餐人員進(jìn)入食堂后，必須排隊(duì)打飯，不許插隊(duì)，不得擁擠。就餐人員必須按自己飯量盛飯打湯，不許故意造成浪費(fèi)。2、食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，不準(zhǔn)隨地吐痰，不亂扔飯菜，剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方，不得四處隨意潑灑。不準(zhǔn)在食堂內(nèi)追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。3、在食堂用餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，愛(ài)護(hù)公物，不得隨意搬挪、拆卸、破壞公用設(shè)施，不得在墻壁上亂寫(xiě)亂畫(huà)。4、 就餐后，應(yīng)將餐具放到指定地點(diǎn)。四、員工宿舍管理制度1、員工宿舍內(nèi)一切設(shè)施屬公司所有，愛(ài)護(hù)宿舍內(nèi)一切公物

10、設(shè)施，損壞者照價(jià)賠償。未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)許可，任何人不得把東西搬離宿舍。2、不準(zhǔn)隨地吐痰、亂丟東西，室內(nèi)設(shè)施不準(zhǔn)隨便移動(dòng)拆卸。一切日常用具要干凈整齊有序，保持室內(nèi)整潔美觀，不準(zhǔn)往窗外丟雜物。3、員工所分配鎖匙只準(zhǔn)本人使用，不得私配或轉(zhuǎn)借同宿舍員工以外的任何人，放假員工要把自己的東西交托他人看管，以免丟失。嚴(yán)禁在宿舍進(jìn)行賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。4、注意節(jié)約用水、用電，做到水龍頭有開(kāi)有關(guān)，人離房間要關(guān)燈。禁止使用電爐、電飯鍋，不準(zhǔn)私自接電線，預(yù)防火災(zāi)事故，保證人身財(cái)產(chǎn)安全不受損失。5、嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，宿舍嚴(yán)禁放高聲喇叭，不準(zhǔn)打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的員工要保持安靜，嚴(yán)禁在宿舍區(qū)燃

11、放煙花、爆竹，違者按公司相關(guān)規(guī)定處罰。6、不準(zhǔn)私自調(diào)換房間、床位。員工自己財(cái)物自己保管，任何人未經(jīng)主人同意不得擅自動(dòng)用他人物品。室內(nèi)不準(zhǔn)張貼帶色情的畫(huà)片、圖像、放黃色錄像帶。7、廠長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期檢查宿舍衛(wèi)生、電器線路，發(fā)現(xiàn)被褥不整潔或違章線路酌情處罰。8、探訪者，需憑有效證件在門(mén)衛(wèi)進(jìn)行登記后進(jìn)入工廠。親屬留宿須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并登記，留宿期間發(fā)生異常事件，相關(guān)責(zé)任不能明確時(shí)，由被探視員工負(fù)責(zé)。第三篇 財(cái)務(wù)管理篇 第一章 固定資產(chǎn)管理制度一 、總則固定資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物資基礎(chǔ)。為切實(shí)管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國(guó)

12、家有關(guān)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。固定資產(chǎn)管理與核算的要求統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼。統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡片。統(tǒng)一固定資產(chǎn)計(jì)算機(jī)管理程序。統(tǒng)一固定資產(chǎn)報(bào)表。固定資產(chǎn)管理與核算的任務(wù)根據(jù)國(guó)家固定資產(chǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分固定資產(chǎn)的分類與范圍，明確固定資產(chǎn)管理人員的職責(zé)與權(quán)限。反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。定期分析、研究固定資產(chǎn)的使用情況。搞好固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算。按照規(guī)定，正確計(jì)提折舊，統(tǒng)籌使用。定期清查固定資產(chǎn)。反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計(jì)劃的實(shí)施情況。二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、

13、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品、單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分為七類：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類固定資產(chǎn)。非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是指不直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類固定資產(chǎn)。租出固定資產(chǎn)是指經(jīng)公司批準(zhǔn)出租給外單位使用的各類固定資產(chǎn)。未使用固定資產(chǎn)是指尚未使用的新增固定資產(chǎn)、調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)、進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)封存暫時(shí)（連續(xù)半年以上）停止使用的各類固定資產(chǎn)。由于季節(jié)性生產(chǎn)、大修理等原因而停止

14、使用的機(jī)器設(shè)備，也應(yīng)作為在用固定資產(chǎn)。不需用固定資產(chǎn)是指不再使用，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)等待處理的固定資產(chǎn)。融資租入的固定資產(chǎn)。是指經(jīng)批準(zhǔn)以融資租賃方式租入，并經(jīng)安裝、調(diào)試驗(yàn)收交付使用、在租賃期內(nèi)使用的各類機(jī)器設(shè)備。三、固定資產(chǎn)的管理體系公司的固定資產(chǎn)管理體系財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理和核算管理。四、固定資產(chǎn)的交付使用公司按固定程序辦理工程決算、驗(yàn)收及資產(chǎn)交接手續(xù)。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)在編制竣工決算的同時(shí)交付使用資產(chǎn)。工程、資產(chǎn)的管理、核算人員要做好交付資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)，編制“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，由公司財(cái)務(wù)部審批。屬專項(xiàng)工程項(xiàng)目，（包括按規(guī)定從成本、費(fèi)用中核銷(xiāo)的

15、項(xiàng)目）在項(xiàng)目完工核銷(xiāo)工程的同時(shí)，組織清查、盤(pán)點(diǎn)交接資產(chǎn)，編制“專項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批接收。年終，根據(jù)批準(zhǔn)的“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”和“專項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，編制“交付使用財(cái)產(chǎn)分類匯總表”。五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，必須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移手續(xù)。公司部門(mén)之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，由調(diào)入部門(mén)經(jīng)辦，調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)填制“固定資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥單”報(bào)財(cái)務(wù)部審批，持手續(xù)辦理資產(chǎn)實(shí)物交接并視實(shí)際需要進(jìn)行賬務(wù)處理。六、固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)固定資產(chǎn)出借、出租，須報(bào)財(cái)務(wù)部審核，并辦理相應(yīng)手續(xù)。各部門(mén)不得以任何名義擅自出借、出租

16、固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，須填制固定資產(chǎn)出售申報(bào)單并附相應(yīng)材料，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部組織審查、股東會(huì)審核批準(zhǔn)后，實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓或以公司名義捐贈(zèng)。因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，需租入固定資產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部組織審查、總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)手續(xù)。七、固定資產(chǎn)的清查固定資產(chǎn)的清查公司統(tǒng)一安排的固定資產(chǎn)清查，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)清查要求編制有關(guān)的清查表及盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢等申報(bào)表及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要對(duì)固定資產(chǎn)隨時(shí)進(jìn)行全面清查，清查固定資產(chǎn)時(shí)，首先按照清查時(shí)點(diǎn)要求逐項(xiàng)清查，認(rèn)真核對(duì)，做到賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要逐條向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并按公司要求進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧清查中發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，必須及時(shí)查明原

17、因，并按要求上報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，須分別填制“固定資產(chǎn)盤(pán)盈申報(bào)明細(xì)匯總表”和“固定資產(chǎn)盤(pán)盈申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)盤(pán)虧申報(bào)明細(xì)匯總表”和“固定資產(chǎn)盤(pán)虧申報(bào)單” 同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢。公司財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧組織鑒定審查，由公司財(cái)務(wù)部組織匯總。八、固定資產(chǎn)的報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)廢的條件符合下列條件之一者可以申請(qǐng)報(bào)廢：已滿規(guī)定使用年限，并喪失使用效能，無(wú)修復(fù)使用價(jià)值的；屬于技術(shù)淘汰，設(shè)備陳舊，以及國(guó)家明文規(guī)定淘汰使用的設(shè)備，又無(wú)修理配件來(lái)源，無(wú)法滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的；無(wú)技改、修復(fù)使用價(jià)值的；因生產(chǎn)工藝改變，并已喪失原有價(jià)值、又無(wú)改造利用價(jià)值的；由于生

18、產(chǎn)建設(shè)、城市建設(shè)規(guī)劃等原因必須折除又無(wú)法再使用的；無(wú)法修復(fù)的危房及自然災(zāi)害或事故造成設(shè)備毀損嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)使用價(jià)值的；設(shè)備腐蝕、磨損程度嚴(yán)重，雖可修復(fù)利用，但修復(fù)費(fèi)用較大，利用價(jià)值低的；其他符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的報(bào)廢，應(yīng)本著嚴(yán)肅、慎重、認(rèn)真負(fù)責(zé)的原則，按國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。即使符合上述固定資產(chǎn)報(bào)廢條件，但在兩年內(nèi)進(jìn)行過(guò)大修理的固定資產(chǎn)不準(zhǔn)報(bào)廢（生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備除外）。各部門(mén)通過(guò)清查，對(duì)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，編制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)匯總表” 報(bào)財(cái)務(wù)部。對(duì)生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備，可先由生產(chǎn)部門(mén)鑒定拆除更新后辦報(bào)廢手續(xù)。補(bǔ)辦報(bào)廢手續(xù)時(shí)，須寫(xiě)出詳細(xì)情況并

19、附報(bào)生產(chǎn)部門(mén)拆除時(shí)的鑒定意見(jiàn)。公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)申請(qǐng)的報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行分類鑒定審查，然后負(fù)責(zé)上報(bào)國(guó)稅部門(mén)鑒定審批。批準(zhǔn)后，辦理注銷(xiāo)固定資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。九、固定資產(chǎn)的清理固定資產(chǎn)清理的范圍經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)立即注銷(xiāo)，轉(zhuǎn)入清理。固定資產(chǎn)清理程序各部門(mén)要將應(yīng)清理的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)項(xiàng)目建立固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬，同時(shí)將卡片抽出單獨(dú)保管。轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，須持批準(zhǔn)手續(xù)、明細(xì)表報(bào)公司財(cái)務(wù)部。毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，須填報(bào)“固定資產(chǎn)清理申報(bào)單”，報(bào)財(cái)務(wù)部產(chǎn)生處置方案，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按下列情況分別辦理：（1）毀損、報(bào)廢的機(jī)動(dòng)車(chē)輛、電視機(jī)、錄放機(jī)

20、、攝象機(jī)、照相機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)以及單臺(tái)件原值在1萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）的報(bào)廢設(shè)備，由公司統(tǒng)一處理。（2）毀損、報(bào)廢的其他固定資產(chǎn)由各部門(mén)自行處理。各部門(mén)每半年將清理情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部。十、固定資產(chǎn)的更新固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件各部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時(shí)以部門(mén)的實(shí)際需要，列出更新計(jì)劃上報(bào)公司。固定資產(chǎn)更新的審批各部門(mén)對(duì)報(bào)廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，列入公司年度投資項(xiàng)目計(jì)劃。各部門(mén)必須依據(jù)公司批準(zhǔn)的年度更新項(xiàng)目計(jì)劃購(gòu)建固定資產(chǎn)。對(duì)計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律不予結(jié)算、核銷(xiāo)、轉(zhuǎn)資，并追究有關(guān)部門(mén)和有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任

21、。十一、固定資產(chǎn)修理固定資產(chǎn)修理的范圍固定資產(chǎn)的大中小修理與更新劃分標(biāo)準(zhǔn)，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)修理費(fèi)用直接在成本費(fèi)用中列支，為使費(fèi)用均衡計(jì)入成本，對(duì)大中小修理費(fèi)一般采用預(yù)提的制度。各部門(mén)修理費(fèi)用的報(bào)批及核銷(xiāo)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下列固定資產(chǎn)不預(yù)提修理費(fèi)用未使用的機(jī)器設(shè)備；閑置不需用的機(jī)器設(shè)備；待報(bào)廢、待處理的資產(chǎn)；單列賬的土地各部門(mén)機(jī)動(dòng)車(chē)輛在接近國(guó)家規(guī)定的強(qiáng)制報(bào)廢年限時(shí)，嚴(yán)禁安排大修理。十二、土地的管理公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費(fèi)。十三、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算管理折舊的計(jì)提范圍下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊：所有在賬的房屋和建筑物；生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類機(jī)器設(shè)備、工器具等；季節(jié)性

22、停用和大修理停用的機(jī)器設(shè)備；車(chē)間內(nèi)替換使用的機(jī)器設(shè)備。租出固定資產(chǎn)；通過(guò)融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提取折舊，租賃費(fèi)列入成本的部分，應(yīng)視同提取的折舊。下列固定資產(chǎn)不得提取折舊：未使用的固定資產(chǎn)閑置的固定資產(chǎn)；在未正式交付生產(chǎn)使用以前，進(jìn)行試車(chē)的固定資產(chǎn)；通過(guò)局部輪番大修實(shí)現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)、道路、廣場(chǎng)、地坪等。已滿規(guī)定折舊年限，并已提足折舊（即凈值等于原值3%）的固定資產(chǎn)及未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個(gè)月以上的車(chē)間（裝置）和基本上處于停產(chǎn)的設(shè)備，經(jīng)公司審查批準(zhǔn)后。停提或減半提取折舊。視同已提足折舊的固定資產(chǎn)，今后不再計(jì)提折舊。以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)。

23、國(guó)家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。折舊的計(jì)提計(jì)提折舊的方法，由公司根據(jù)具體情況統(tǒng)一規(guī)定全部固定資產(chǎn)月折舊額=月初各類應(yīng)計(jì)折舊固定資產(chǎn)原值月折舊率月折舊率=年折舊率12固定資產(chǎn)折舊，各部門(mén)/子公司應(yīng)按月進(jìn)行計(jì)提，各部門(mén)/子公司計(jì)提折舊的時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在每月1日。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，于下月開(kāi)始計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，于下月開(kāi)始停提折舊。待報(bào)廢固定資產(chǎn)，按照公司當(dāng)年的通知要求，累計(jì)折舊計(jì)算到填報(bào)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”的時(shí)間，同時(shí)停提折舊，如果批準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷(xiāo)資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫(kù)。如果不同意報(bào)廢，則按如下情況處理：該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)，是處在停用中（或?qū)儆诓惶嵴叟f

24、及已提足折舊的），則不再補(bǔ)提折舊，直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫(kù)。該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)則處在使用中（不含不提折舊及已提足折舊的），則對(duì)停提的月份進(jìn)行補(bǔ)提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫(kù)。第二章 流動(dòng)資產(chǎn)管理制度一、總則第一條 為了加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)財(cái)政部企業(yè)財(cái)務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 各部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設(shè)的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。第三條 財(cái)務(wù)部是公司流動(dòng)資產(chǎn)管理的職能部門(mén)，其主要職責(zé)如下：采用“兩統(tǒng)一、兩集中”的流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，即“統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一還款，資金集中，結(jié)算集中”，負(fù)責(zé)制定流動(dòng)資產(chǎn)管理

25、制度。組織核定流動(dòng)資產(chǎn)定額，負(fù)責(zé)編制上報(bào)和下達(dá)流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。審定各部門(mén)流動(dòng)資金使用計(jì)劃，審查平衡日常開(kāi)支。監(jiān)督和檢查各部門(mén)流動(dòng)資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制要求考核其使用效果。組織協(xié)調(diào)各流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，落實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)管理責(zé)任制。督促檢查各種應(yīng)收款的清理情況，并定期匯總清理結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第四條 堅(jiān)持管錢(qián)與管物相結(jié)合和條塊結(jié)合的原則，實(shí)行流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值量與實(shí)物量分別管理、定期核對(duì)的制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)值管理，各歸口部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物量的管理，并要定期核對(duì)。二、流動(dòng)資產(chǎn)的綜合計(jì)劃管理第五條 各部門(mén)的流動(dòng)資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，做到收支有計(jì)劃，結(jié)果有分析，責(zé)任有考核，以促進(jìn)本公司流動(dòng)資產(chǎn)使用效果的

26、不斷提高。第六條 為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，加大產(chǎn)品的銷(xiāo)售力度，嚴(yán)格物資采購(gòu)，防止物資超儲(chǔ)積壓，控制生產(chǎn)成本，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支平衡，公司對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)行綜合計(jì)劃管理。第七條 計(jì)劃的編制。各部門(mén)在公司財(cái)務(wù)部綜合計(jì)劃確定后，編制年度流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，在綜合平衡的基礎(chǔ)上，編制公司年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。第八條 計(jì)劃的執(zhí)行。各部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，編制本部門(mén)的年度、月度流動(dòng)資產(chǎn)的具體實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)施。第九條 各部門(mén)如發(fā)生計(jì)劃外流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)，必須事先報(bào)財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)部視具體情況，如確屬必要，下達(dá)補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。三、貨幣資金的管

27、理第十條 貨幣資金，是指企業(yè)暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，貨幣資金按其存放地點(diǎn)的不同，可分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，貨幣資金的管理由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面調(diào)控。公司內(nèi)部各部門(mén)之間的物資調(diào)配、物料互供、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須全部通過(guò)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。第十一條 現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，要按照財(cái)政部現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)格現(xiàn)金管理崗位責(zé)任制，確保其安全完整。第十二條 各部門(mén)的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。各部門(mén)于當(dāng)天上午根據(jù)批準(zhǔn)的“月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”和款項(xiàng)用途，申請(qǐng)次日的用款金額。財(cái)務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對(duì)外付款。第

28、十三條 各部門(mén)必須遵守公司結(jié)算制度，及時(shí)結(jié)算內(nèi)部款項(xiàng)，做到不壓票、不誤票，減少公司內(nèi)部往來(lái)賬款，降低資金占用。四、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理第十四條 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。做好清欠工作，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的清理一定要做到責(zé)任明確、回收及時(shí)。清欠工作由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)牽頭，財(cái)務(wù)部配合。第十五條 其他應(yīng)收款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)規(guī)定及時(shí)清理各種應(yīng)收款項(xiàng)，特別是對(duì)超過(guò)三個(gè)月以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)，要及時(shí)通知有關(guān)部門(mén)進(jìn)行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。第十六條 公司內(nèi)部各部門(mén)的結(jié)算款項(xiàng)，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)存在。年度終了，各部門(mén)之間、各部門(mén)與

29、公司之間的內(nèi)部往來(lái)要嚴(yán)格按公司規(guī)定辦理，不準(zhǔn)保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部同意。第十七條 要嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購(gòu)置中需預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不得變相搞預(yù)付款。五、存貨的管理第十八條 存貨包括：庫(kù)存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實(shí)行區(qū)域管理。第十九條 庫(kù)存材料、在途材料、委托加工材料的管理：必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司核定并下達(dá)的存貨定額，層層分解落實(shí)，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。要定期組織制定、修制各種庫(kù)存材料的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量，便于掌握物資動(dòng)態(tài)。要嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的物資采購(gòu)范圍，不得

30、超權(quán)采購(gòu)。在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫(kù)存、后平衡、再采購(gòu)”的原則，正確處理好物資的進(jìn)貨、消耗和庫(kù)存的關(guān)系，防止超儲(chǔ)積壓物資的產(chǎn)生。在日常管理中要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放和定期盤(pán)點(diǎn)制度，保證賬實(shí)相符。加強(qiáng)在途材料的管理，組織好調(diào)撥、接運(yùn)、驗(yàn)收入庫(kù)工作，發(fā)現(xiàn)損毀和短缺，及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)外委托加工材料、備件，必須做到事前有計(jì)劃、工料有核算、收回有驗(yàn)收，保證手續(xù)齊全。加強(qiáng)庫(kù)房的監(jiān)督管理，認(rèn)真執(zhí)行余料退庫(kù)制度，切實(shí)防止出現(xiàn)沉淀物資或庫(kù)外庫(kù)現(xiàn)象。第二十條 生產(chǎn)副廠長(zhǎng)要根據(jù)公司下達(dá)的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實(shí)到生產(chǎn)車(chē)間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。第二十

31、一條 產(chǎn)成品管理。根據(jù)公司的會(huì)計(jì)核算體制，凡“外銷(xiāo)部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由集團(tuán)內(nèi)各財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實(shí)物由生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品進(jìn)行檢查、監(jiān)督、控制。要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)成品的庫(kù)存管理，及時(shí)辦理產(chǎn)品出入庫(kù)。建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，保證賬賬、賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問(wèn)題，要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。六、流動(dòng)資產(chǎn)的清查第二十二條 各部門(mén)在年終決算前，應(yīng)組織專門(mén)人員，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。第二十三條 對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，按照

32、規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批。第二十四條 對(duì)在流動(dòng)資產(chǎn)清查中查出的長(zhǎng)期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要查明原因，提出處理意見(jiàn)，按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門(mén)審批。七、流動(dòng)資產(chǎn)的分析與考核第二十五條 財(cái)務(wù)部等各歸口管理部門(mén)要按月對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析。第二十六條 公司將流動(dòng)資產(chǎn)占用指標(biāo)執(zhí)行情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，各部門(mén)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，制定相應(yīng)的考核制度。第三章 貨幣資金管理制度一、總則第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。第二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。第三條 本公司財(cái)務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門(mén)所

33、有收入款項(xiàng)在收到款后的當(dāng)日必須馬上上交公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理視情況請(qǐng)示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。第四條 本公司以當(dāng)月的25日作為斷賬日，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在每月的28日前向總公司報(bào)送貨幣資金收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預(yù)測(cè)表等內(nèi)部報(bào)表；本公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)的月度費(fèi)用預(yù)算總額，并結(jié)合各部門(mén)的資金需求預(yù)算，向總公司提交資金計(jì)劃。第五條 各部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)每月向公司財(cái)務(wù)人員提交本月的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)及時(shí)提供資金需求計(jì)劃的部門(mén)優(yōu)先安排資金。第六條 為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各部門(mén)的日常費(fèi)用（包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、水電物管費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)）的借支和付款，在其他規(guī)

34、定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)審核或批準(zhǔn)。1000元/次以內(nèi)，書(shū)面報(bào)請(qǐng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；1000元/次以上，書(shū)面報(bào)請(qǐng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；第七條 所有公司的非日常費(fèi)用借支、付款和報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)1000元/次的均由本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。二、現(xiàn)金管理第八條 各部門(mén)必須遵守公司的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度。 第九條 現(xiàn)金支付范圍支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和購(gòu)買(mǎi)物資的款項(xiàng)。在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)（一般為1000元）以下的零星支付款項(xiàng)。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支出。需支用超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金部分，應(yīng)

35、用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，如去邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不方便或采購(gòu)地點(diǎn)又不定的地方采購(gòu)，必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，各部門(mén)應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部征得開(kāi)戶銀行同意后方可支付。第十條 公司的現(xiàn)金庫(kù)存限額，不得超過(guò)開(kāi)戶銀行下達(dá)的額度。第十一條 在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。第十二條產(chǎn)品銷(xiāo)售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門(mén)及財(cái)務(wù)主管人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。第十三條 嚴(yán)禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫(kù)存現(xiàn)金。現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符，并按規(guī)定進(jìn)行保管。第十四條 對(duì)各類臨時(shí)寄存款項(xiàng)必須經(jīng)各部門(mén)及公司財(cái)務(wù)主管人員書(shū)面批準(zhǔn)，并由

36、臨時(shí)寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。第十五條 庫(kù)存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長(zhǎng)款時(shí)必須向各部門(mén)及公司財(cái)務(wù)主管人員匯報(bào)，查明原因，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。第十六條公司保險(xiǎn)柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不得為其他部門(mén)存放現(xiàn)金。第十七條 財(cái)務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門(mén)的現(xiàn)金庫(kù)存量，檢查要有紀(jì)錄，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要提出處理意見(jiàn)，并及時(shí)整改。三、銀行存款管理第十八條任何人不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空白支票造成的經(jīng)濟(jì)損失，視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。第十九條 各部門(mén)必須及時(shí)到開(kāi)戶行（包括財(cái)務(wù)部）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第二十條 月終各部門(mén)必須與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬務(wù)，財(cái)務(wù)

37、部必須及時(shí)與銀行核對(duì)賬務(wù)、處理未達(dá)款項(xiàng)，不能處理的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。四、其他貨幣資金管理第二十一條 外埠存款必須確定采購(gòu)對(duì)象，指定專人負(fù)責(zé)，定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬，保證存款的完整。外部駐地人員必須按當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項(xiàng)。第二十二條 信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關(guān)要求辦理。第四章 財(cái)務(wù)部管理制度一 、總則第一條 為了加強(qiáng)貨幣資金管理，促進(jìn)內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運(yùn)用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中心，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。二、財(cái)務(wù)部的

38、職責(zé)第四條 統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當(dāng)日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。第五條 統(tǒng)一辦理公司對(duì)外的付款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金來(lái)源情況經(jīng)平衡后支付，同時(shí)減少公司賬戶存款。第六條 辦理公司經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)的結(jié)算。公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。第七條 辦理公司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)。第八條 辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。各部門(mén)根據(jù)需要在財(cái)務(wù)部核定的借款額度范圍內(nèi)向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款，財(cái)務(wù)部審查平衡后予以辦理借款手續(xù)。第九條 辦理公司貸款和存款的計(jì)息業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部按國(guó)家頒布的同期存貸款利率，計(jì)算各帳戶每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。三、結(jié)算紀(jì)律第十二條 凡公司內(nèi)部

39、各部門(mén)之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一律通過(guò)財(cái)務(wù)部結(jié)算。第十三條 各部門(mén)外部收入必須轉(zhuǎn)入公司的賬戶中，不得挪作他用。第十四條 各部門(mén)外部支付用款必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付。第十五條 各部門(mén)必須每月與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，超過(guò)兩個(gè)月未對(duì)賬者，將按照具體情況予以通報(bào)批評(píng)。第十六條 公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動(dòng)態(tài)，不得透支，不得超過(guò)貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。第五章 會(huì)計(jì)人員工作交接制度一、總則第一條 為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會(huì)計(jì)核算工作有條不紊地進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部和上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門(mén)負(fù)

40、責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開(kāi)原工作崗位。二、移交前的準(zhǔn)備工作第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。第四條 尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第五條 整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫(xiě)出說(shuō)明材料。第六條 編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊(cè)應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說(shuō)明的問(wèn)題等。三、監(jiān)交第七條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由會(huì)

41、計(jì)主管人員監(jiān)交或委托會(huì)計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管人員交接，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。四、業(yè)務(wù)交接的具體要求第八條 會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊(cè)，逐項(xiàng)向接替人移交，接替人要逐項(xiàng)核對(duì)簽收。具體規(guī)定如下：現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。銀行對(duì)賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達(dá)賬項(xiàng)，必須單證齊全或已在截止期后作會(huì)計(jì)處理。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)與實(shí)物相符，如發(fā)生賬實(shí)不符

42、應(yīng)查清原因，并在移交清冊(cè)中注明。對(duì)于移交的未了會(huì)計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題，其責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。清冊(cè)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。會(huì)計(jì)人員因特殊原因不能到職工作的，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)主管代為交接。交接過(guò)程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要書(shū)面說(shuō)明移交人不能直接移交的原因等。第九條 由于臨時(shí)需要，會(huì)計(jì)人員在短期內(nèi)（一個(gè)月之內(nèi)）離開(kāi)本工作崗位，由指定的人員代理工作，亦可不辦理正式的

43、交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門(mén)業(yè)務(wù)工作記錄。第六章 會(huì)計(jì)檔案管理制度一、總則為了提高會(huì)計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家檔案局會(huì)計(jì)檔案管理制度，結(jié)合本公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。二、會(huì)計(jì)檔案的歸集第二條 凡是本部門(mén)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資表、會(huì)計(jì)資料以及其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案均應(yīng)歸檔。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書(shū)材料也要?dú)w檔。第三條 歸集范圍會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。會(huì)計(jì)報(bào)表：包

44、括月份、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（年度決算批復(fù)文書(shū)檔案、會(huì)議檔案各存一份）工資表其它：包括會(huì)計(jì)檔案的移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、成本計(jì)算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。歸集的會(huì)計(jì)檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。三、會(huì)計(jì)檔案的分類第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、其他等五大類。第五條 分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動(dòng)。四、會(huì)計(jì)檔案的整理組卷第六條 會(huì)計(jì)憑證的整理組卷記賬憑證按編號(hào)順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫(xiě)方式。第七條 會(huì)計(jì)賬簿的整理活頁(yè)賬，取出空白頁(yè)編頁(yè)

45、號(hào)重新裝訂。一本為一卷，每本100150頁(yè)左右。賬簿封面應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用?，F(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。第八條 會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表按月份、年度分別裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書(shū)檔案，填寫(xiě)要一致。第九條 工資表工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷。工資表的卷脊應(yīng)注明部門(mén)、年度、月份、卷號(hào)。第十條 其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。第十一條 填寫(xiě)案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，用毛筆或鋼筆書(shū)寫(xiě)，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛筆書(shū)寫(xiě)，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。第十二條 會(huì)計(jì)檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁(yè)要進(jìn)

46、行修補(bǔ)，用線繩裝訂結(jié)實(shí)。五、會(huì)計(jì)檔案的歸檔第十三條 會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門(mén)保存使用一年，然后向檔案部門(mén)移交。第十四條 填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)一式二份，財(cái)務(wù)部門(mén)保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門(mén)。第十五條 檔案部門(mén)對(duì)接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會(huì)部門(mén)的意見(jiàn)，并與財(cái)會(huì)人員共同拆卷整理。六、會(huì)計(jì)檔案的排列編目第十六條 會(huì)計(jì)檔案的排列會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開(kāi)始到年度為止。會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。會(huì)計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。工資表：按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的順序排列。組織機(jī)構(gòu)按先部門(mén)后車(chē)間的順序排

47、列。其他類：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。第十七條 會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)采用分類編號(hào)的制度。賬簿、報(bào)表、工資表和其他類案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號(hào)的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個(gè)階段內(nèi)不超過(guò)三位數(shù)。數(shù)量較多的會(huì)計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號(hào)的方法。第十八條 填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案目錄會(huì)計(jì)檔案按類以卷為部門(mén)填寫(xiě)案卷目錄案卷目錄的填寫(xiě)方法案卷號(hào)：按第五條1款和2款的排列順序填寫(xiě)，以固定案卷的位置。標(biāo)題：填寫(xiě)案卷的類別名稱。起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫(xiě)。保管期限：按已劃定的保管期限填寫(xiě)。會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫(xiě)，字跡要工整清晰。七、會(huì)計(jì)檔案的保管期限第十九

48、條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。第二十條 已到銷(xiāo)毀期限的會(huì)計(jì)檔案中，對(duì)未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門(mén)保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。第二十二條 銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案審批表和銷(xiāo)毀清冊(cè)遵照公司有關(guān)規(guī)定。費(fèi)用管理 制度（討論稿）、總則為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度和國(guó)家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。本制度適用于

49、本公司及將來(lái)資源整合后的各辦事處，以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)。各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入本公司的會(huì)計(jì)核算。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由本公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到本公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動(dòng)。、公司員工出差管理辦法 為適應(yīng)公司員工對(duì)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。 差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見(jiàn)員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準(zhǔn) 人 國(guó) 內(nèi) 出 差 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 副總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理 總經(jīng)理 其它員工 主管部門(mén)經(jīng)理 國(guó)外出差 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制借支單、連同出差核準(zhǔn)單按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手

50、續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。公司出差人員應(yīng)于出差歸來(lái)后三日內(nèi)及時(shí)向所在部門(mén)銷(xiāo)差，并如實(shí)填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核簽，由總經(jīng)理核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)往來(lái)借款每季度清理一次，及時(shí)書(shū)面通知其主管上級(jí)督促銷(xiāo)賬，在接到通知后一周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的理由仍不銷(xiāo)賬的，財(cái)務(wù)部門(mén)可扣發(fā)借款人的工資，待報(bào)賬時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門(mén)裁定無(wú)特殊理由的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。銷(xiāo)售人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須向財(cái)務(wù)提交出差申請(qǐng)和 費(fèi)用

51、報(bào)銷(xiāo)清單，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。銷(xiāo)售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月5日前報(bào)銷(xiāo)。交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門(mén)經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn) 人員類別總經(jīng)理副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理其它人員 交 通 工 具火車(chē)軟臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)濟(jì)艙住宿標(biāo)準(zhǔn)1 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實(shí)全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、

52、部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。2表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷(xiāo)，特殊情況必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審核并說(shuō)明原因，報(bào)執(zhí)行董事核準(zhǔn)。表二：住宿標(biāo)準(zhǔn) 元/天.人類別職位級(jí)別總經(jīng)理副總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理其它人員住宿標(biāo)準(zhǔn)A類地區(qū)450200200B類地區(qū)400200180C類地區(qū)3501501503 .地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無(wú)錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門(mén)、福州、廣州。B類地區(qū)：除A類以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市；C類地區(qū)：A、B類地區(qū)外的地區(qū)。員工外出培訓(xùn)在15天

53、以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門(mén)的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為100元/人.天。出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住宿，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）：所有人員按出差地類別在報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員）：省會(huì)以上城市50元/天，其他地區(qū)40元/天。公司總經(jīng)理及以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不享受出差補(bǔ)貼。乘火車(chē)6小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（20：00次日6：00）乘車(chē)6小時(shí)以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車(chē)補(bǔ)貼。公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期15天以內(nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天20元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放

54、補(bǔ)助。市內(nèi)交通費(fèi)出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷(xiāo)。乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的出租車(chē)車(chē)費(fèi)。其他費(fèi)用員工因辦公事須用公司的車(chē)輛，須到行政部門(mén)辦理申請(qǐng)用車(chē)手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門(mén)的規(guī)定計(jì)算，納入用車(chē)部門(mén)或個(gè)人費(fèi)用考核；確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷(xiāo)退票。確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷(xiāo)退票費(fèi)，但最高不能超過(guò)票面價(jià)值的20%.員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。以上所有費(fèi)用均按部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門(mén)費(fèi)用預(yù)

55、算進(jìn)行考核。、職務(wù)消費(fèi)管理辦法職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總經(jīng)理：5000元；市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理：2000元；部門(mén)經(jīng)理：800元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門(mén)員工：200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門(mén)按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)下降20%，外部事務(wù)部門(mén)按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)增加20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每年度的績(jī)效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)上月費(fèi)用，超過(guò)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績(jī)效評(píng)估時(shí)，對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng)?zhí)幖?jí)以上客人或涉及公

56、司形象的重大公關(guān)活動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門(mén)按職務(wù)消費(fèi)開(kāi)支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門(mén)發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。、日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定1 借支款項(xiàng)借支差旅費(fèi)用須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的出差核準(zhǔn)單、借款單；出差核準(zhǔn)：按員工出差管理辦法執(zhí)行；借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門(mén)經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理以上員工，由總經(jīng)理核準(zhǔn)；其中3000元以上的借款，必須由總經(jīng)理核準(zhǔn)。借支購(gòu)物款項(xiàng)須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的物品請(qǐng)購(gòu)單、借款單；購(gòu)物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購(gòu)，均需填制物品請(qǐng)購(gòu)單，并由各部門(mén)審核后，報(bào)公司批準(zhǔn)并安排采購(gòu)，任

57、何部門(mén)不得未經(jīng)公司批準(zhǔn)擅自采購(gòu)消耗物品；借款核準(zhǔn)：由公司統(tǒng)一安排，其中5000元以上的物品采購(gòu)必須由總經(jīng)理核準(zhǔn)。借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告、借款單；借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長(zhǎng)審批。借支定額備用金須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門(mén)（如行政部）和人員可借用定額備用金；借款核準(zhǔn)：總經(jīng)理。其他零星借支須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定的借款手續(xù)、借款單；借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總經(jīng)理裁定其核準(zhǔn)人。42 支付、收取款項(xiàng)工程項(xiàng)目收、付款收款依據(jù)：正式合同收款條款、由銷(xiāo)售和技術(shù)部門(mén)確認(rèn)的收款條件；收款程序：財(cái)務(wù)部門(mén)通

58、知此項(xiàng)目銷(xiāo)售人員按合同收款負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款財(cái)務(wù)部門(mén)派收款專員收款；付款依據(jù)：正式合同的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字的業(yè)務(wù)部門(mén)的付款申請(qǐng)書(shū)；付款程序：業(yè)務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng)分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)付款。費(fèi)用支出付款付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，需要經(jīng)倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附入庫(kù)驗(yàn)收單，其中各種報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單直接上級(jí)簽字（費(fèi)用總額在1000元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，1000元以上的付款由分管副總審核）總經(jīng)理核準(zhǔn)財(cái)務(wù)付

59、款。固定資產(chǎn)購(gòu)置付款付款依據(jù)：1萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，1萬(wàn)元以下由總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、公司技術(shù)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)的入庫(kù)驗(yàn)收單；付款程序：經(jīng)手人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單直接上級(jí)簽字總經(jīng)理核批財(cái)務(wù)付款。43 報(bào)賬銷(xiāo)賬差旅費(fèi)用報(bào)賬依據(jù)：出差核準(zhǔn)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、公司員工出差管理辦法；報(bào)賬程序：出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)審核出差核準(zhǔn)人核批簽字財(cái)務(wù)報(bào)賬。通訊費(fèi)用報(bào)賬依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、通訊費(fèi)用管理辦法、真實(shí)有效的電信部門(mén)的單據(jù)；報(bào)賬程序：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)審核直接主管核批財(cái)務(wù)報(bào)賬；職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用報(bào)賬依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、職務(wù)消費(fèi)管理辦法、真實(shí)、合法的原始發(fā)票；2 報(bào)賬程序

60、：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)審核直接主管核準(zhǔn)應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字財(cái)務(wù)報(bào)賬。44 專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開(kāi)支市場(chǎng)費(fèi)用由銷(xiāo)售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部專項(xiàng)費(fèi)用，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部必須在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過(guò)本部門(mén)最高負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)表，提出資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準(zhǔn)的資金額度使用；市場(chǎng)費(fèi)用購(gòu)買(mǎi)禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購(gòu)買(mǎi)禮品之名，用于業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。、個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷(xiāo)最高限額為：參照總公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷(xiāo)公務(wù)電話部分，為了開(kāi)支合理而減少工作程序，規(guī)定手機(jī)費(fèi)中85%由公司負(fù)擔(dān)，15