報銷審批權(quán)、借款v、報銷制度

1、第 PAGE12 頁 共 NUMPAGES12 頁報銷審批權(quán)、借款v、報銷制度第九章 資金審批權(quán)限審批權(quán)限分四類：復(fù)核：指部門負(fù)責(zé)人對本部門支付的款項真實、必要性給出意見。核準(zhǔn)：指財務(wù)部根據(jù)財務(wù)管理制度對已報批支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)。審核：指財務(wù)部主管，管理部門負(fù)責(zé)人對該項開支的合理性提出初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準(zhǔn)。二、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標(biāo)號的順序即可)。若遇有關(guān)審核人員出差在外，須由其授權(quán)人代核、代批或電話、短信請示，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。三、資金審批權(quán)限表：分類支付項目

2、說明環(huán)節(jié)金額審批流程及權(quán)限復(fù)核1核準(zhǔn)1審核1審核2審批1審批2工資獎金福利工資獎金福利社保所有薪酬福利制度的項目支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理額外獎金指薪酬制度外的獎金報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理臨時額外福利指福利制度之外的臨時福利，如慰問金、安撫金。報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理固定資產(chǎn)、低值設(shè)備固定資產(chǎn)、低值設(shè)備購置必須有書面的固定資產(chǎn)、低值設(shè)備申購書或合同報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人行政部總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理固定資產(chǎn)、低值設(shè)

3、備報廢、變賣等處置費用固定資產(chǎn)、低值設(shè)備法使用報廢，閑置固定資產(chǎn)變賣等報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管行政部總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理裝修維護辦公、門店裝修、維護辦公、門店裝修、維護報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管行政部總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理廣告宣傳廣告投放于媒體的廣告報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理宣傳品宣傳品的印制報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理贊助性宣傳支持贊助客戶、自營超市宣傳報批時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管

4、總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理公務(wù)借款購買物品支付時有批報范圍內(nèi)部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理事后補簽支付時無批報、超批報范圍部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理交付費用借款交納公司日常的各項費用（有合同/協(xié)議）支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理事后補簽借款交納其他費用（無合同/協(xié)議）支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理事后個人借款員工個人借款（非公務(wù)）預(yù)支工資、借款自用支付時無論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理取現(xiàn)提取現(xiàn)金指備用金提取時10000元以下會計主管提取時10000元以上會計主管總經(jīng)理轉(zhuǎn)金互轉(zhuǎn)指公司賬戶之間轉(zhuǎn)賬，包括存折賬戶、個人卡賬戶轉(zhuǎn)賬時5萬元以下會計

5、主管轉(zhuǎn)賬時5萬元以上會計主管總經(jīng)理采購采購預(yù)付貨款指經(jīng)營商品采購先預(yù)付后到貨支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理采購支付貨款指經(jīng)營商品采購先到貨后付款支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理費用辦公用品及雜費日常辦公設(shè)備耗材及易耗、文具、飲用水、書報等支付時500元以下（含）部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理事后補簽支付時500元以上部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理車輛日常運行費支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理辦公設(shè)備維修護理費支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理固話、寬帶，手機通訊費支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理交通差旅費市內(nèi)交通費（按標(biāo)準(zhǔn)）支付

6、時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理事后補簽差旅費（按差旅費管理制度）支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理事后補簽公關(guān)/業(yè)務(wù)招待費原則上500元以上事前報批支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理總經(jīng)辦招待除外支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理郵寄、運雜費公務(wù)資料郵寄、商品運輸、搬運、裝卸等費用支付時1000元以下部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理事后補簽1000元以上部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理租賃、水電、物管費經(jīng)常項目（有合同）支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理臨時性租賃報批/支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理培訓(xùn)費內(nèi)部培訓(xùn)（培訓(xùn)制度）報批時

7、不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時有報批準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理委托代理人總經(jīng)理事后補簽支付時無報批部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理外部培訓(xùn)（培訓(xùn)制度）報批時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理招聘費網(wǎng)上、現(xiàn)場招聘報批時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理業(yè)務(wù)相關(guān)費用促管費、條碼費、陳列費、包場費等支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理活動經(jīng)費公司內(nèi)部組織的各項活動（活動經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)）報批時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理支付時不論金額大小部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理員工餐及客餐員工上

8、班時間用餐支付時按公司標(biāo)準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人會計會計主管支付時超出公司標(biāo)準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理委托代理人中介機構(gòu)費/會費法律/財稅/工商、驗資、增資、審計、年審等等報批/支付時不認(rèn)金額大小部門負(fù)責(zé)人會計主管總經(jīng)理第十章、財務(wù)報銷、借款制度(一)差旅費報銷制度1、 本公司員工因公出差辦理公務(wù)者，依本制度之規(guī)定辦理及在本制度規(guī)定范圍、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報支差旅費。2、差旅費列支范圍差旅費包括：鐵路、公路、船舶、飛機票費；市內(nèi)交通費；出差補貼；住宿費；通訊費；及其他伴隨出差發(fā)生的正當(dāng)費用。3、 出差交通工具應(yīng)合理選擇規(guī)定4、出差期間住宿費、伙食及市內(nèi)交通費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)： 項目職務(wù)搭乘交通工具范圍廣西區(qū)內(nèi)一般地區(qū)

9、經(jīng)濟特區(qū)及直轄市住宿費(間)伙食補助（天）市內(nèi)交通包干金額（天）住宿費(間)伙食補助（天）市內(nèi)交通包干金額（天）住宿費(間)伙食補助（天）市內(nèi)交通包干金額（天）總經(jīng)理副總經(jīng)理飛機、火車軟臥、輪船、自駕車、230353025035353004040經(jīng)理、部門主管級火車硬臥、輪船二等倉1002520_030251803530其他員工火車硬臥、輪船三等倉8020228020_1002520相關(guān)說明：A、在市內(nèi)走訪市場或客戶，上午出去原則上當(dāng)天內(nèi)必須在下午下班前返回公司，午按照中8元/人/天補貼誤餐費；如果是公司派車的路橋費和油費在公司實報，如乘坐公交車外出的憑票可以報銷，如公司另有審批的按照審批意見

10、執(zhí)行；B、住宿費報銷時須憑有效服務(wù)業(yè)票據(jù)報銷，原則上同性2人按一間標(biāo)準(zhǔn)報銷。到異地參加會議或培訓(xùn)的人員，在會議費及培訓(xùn)費中含食宿的，不再予以報銷住宿費及誤餐費。5、市內(nèi)交通車費的報銷規(guī)定：（1）、原則上不能跨城市坐出租車，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。乘坐出租車上、下班的車票，不予報銷。對出差人員，往返辦事處與住所之間的車費無特殊原因，原則上不予報銷。（2）、除出差人員外，其余人員因公乘坐出租車需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（3）、報銷的出租車票，必須注明乘坐時間，行車起點與終點，行車目的，否則不予報銷。（發(fā)票書寫不下，可附紙條注明）（4）、參加會議、培訓(xùn)人員，如舉辦單位統(tǒng)一安排住宿就餐，正常差旅費實報實銷，

11、不再領(lǐng)取相關(guān)補貼。6、出差期間通訊費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)：（1）、配備手機人員，不再報銷通訊費。（2）、賓館住宿期間不得開通長話服務(wù)，所發(fā)生費用自行承擔(dān)。（3）、特殊情況，需經(jīng)公司總經(jīng)理特批。7、 差旅費超支，原則上全部由個人承擔(dān)；如特殊情況，必須由本人提出書面申請，陳述超支理由，經(jīng)總經(jīng)理審批酌情處理。（二） 借款制度1、 本公司員工因經(jīng)營活動需要，在本制度規(guī)定之范圍內(nèi)可預(yù)借一定限額的備用金。2、借款范圍規(guī)定：（1）、員工出差，根據(jù)出差時間及路程遠近可預(yù)借一定限額的備用金。（2）、外派人員視同出差人員，因公需要可預(yù)借一定限額的備用金。（3）、陪同客戶游玩及宴請客戶等招待應(yīng)酬需要，可預(yù)借一定限額的備用金

12、。（4）、日常行政支出，必須以現(xiàn)金支付的，可根據(jù)實際支付需要預(yù)借一定限額的備用金。但必須注明具體借款內(nèi)容，如交納經(jīng)營租賃費的，需注明“租賃地址，租賃期限及租賃金額”。（5）、其他辦理公事需要借支的情況。3、 借款額度規(guī)定：經(jīng)公司審核人員根據(jù)借款人借款情況給與借支。4、 借款實行“借款一次，報銷、核銷一次”的方式。（1）、在核定借款限額內(nèi)，提出合理的備用金借款申請，辦理相應(yīng)的借款手續(xù)。出差歸來或費用發(fā)生后，在五個工作日內(nèi)必須填寫相對應(yīng)報銷內(nèi)容的單，如出差填寫差旅費報銷單一般情況填寫費用報銷單等”，上報費用發(fā)生額，沖抵借款。若所報費用大于借款額，財務(wù)予以補付現(xiàn)金、報銷差額部分；若所報費用小于借款額

13、，借款人需結(jié)清余款歸還公司。（2）、借款超過一個月未核銷者，財務(wù)按其借款額于當(dāng)月工資中先予扣回，等報銷時再行核付。（3）、費用報銷后、借款余額未及時結(jié)清者，財務(wù)按其借款余額于當(dāng)月工資中扣回。（4）、借款未結(jié)清者，不得續(xù)借，除總經(jīng)理特批外。5、 因單據(jù)在審批途中超過兩周，經(jīng)確認(rèn)情況屬實，視情節(jié)緩急，在符合規(guī)定條款內(nèi)可考慮予以續(xù)借。如因報銷或還款不及時而無備用金，由其自行負(fù)責(zé)解決 。6、 借款手續(xù)辦理流程：（1）、借款人根據(jù)借款規(guī)定，在借款限額內(nèi)填寫借款申請及還款承諾書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確實、財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批交財務(wù)出內(nèi)處辦理借款，借款金額超過5000元以上（含）的需經(jīng)總經(jīng)理簽批再到財務(wù)部審批。（

14、2）、超限額借款、不符合借款條件及要求的，原則上不予借款。情況特殊，需填寫書面說明，報總經(jīng)理審批核準(zhǔn)。（3）、辦理借款手續(xù)中，遇審批領(lǐng)導(dǎo)外出，可電話請示批準(zhǔn)，出納在付款時必須電話報至相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)核實借款批準(zhǔn)情況，在確定同意后方可辦理借款。7、 借款催收及核對（1）、對于未及時結(jié)清借款的員工，財務(wù)部經(jīng)核對和催收后仍未能及時結(jié)清借款的，于當(dāng)月工資中先予扣回，待報銷時再作核付。8、借款申請單的填寫要求（1）、借款申請單必須填寫事項：借款人、部門、借款時間、借款金額、借款事由。（2）、借款申請單一式三聯(lián)，第一聯(lián)借款人沖賬后留存，第二聯(lián)財務(wù)記賬、第三聯(lián)報銷沖款。（三）招待費報銷制度1、招待費列支內(nèi)容：包

15、括宴請與公司利益相關(guān)人員、贈送禮品、以及陪同與公司業(yè)務(wù)相關(guān)人員所發(fā)生的費用等。2、 本公司員工在業(yè)務(wù)活動中因公關(guān)、接待等需要所發(fā)生的招待費用，在本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及范圍內(nèi)準(zhǔn)予報銷。3、 公司內(nèi)部門之間或部門內(nèi)的宴請不屬招待費列支范圍。4、 招待費預(yù)算開支金額須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、 招待費報銷時需填寫費用報銷單，詳細注明費用的發(fā)生時間、費用發(fā)生原因單位名稱、報銷內(nèi)容、報銷金額，并附于報銷發(fā)票后，否則不予報銷。（四） 報銷單據(jù)填寫要求（1）、差旅費報銷單需列明的項目包括：報銷時間、部門、報銷人、填報人級別、出差地及事由、報銷內(nèi)容、金額大小寫。（2）、費用報銷清單需填寫報銷日期、部門、報銷人、事由、單據(jù)張數(shù)、金額大小寫等。（3）、為了專項考核的需要，員工需在差旅費及招待費報銷單據(jù)上注明清楚原因事由。（4）、為了監(jiān)控費用預(yù)算的需要，所有報銷單據(jù)在部門領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)審核后，經(jīng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)相關(guān)人員）簽批。（五）、 報銷期限要求：（1）、為了費用的均衡控制和資金流量的合理安排，員工報銷單原則上一月一報將報