科研經(jīng)費學(xué)生報帳員業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、科研經(jīng)費學(xué)生報帳員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃財務(wù)處2015.6.4報賬工作流程1日常業(yè)務(wù)的報銷2科研業(yè)務(wù)報銷3學(xué)生報賬員上崗規(guī)定4培 訓(xùn) 內(nèi) 容報賬工作流程票據(jù)的整理和粘貼1正確填制報銷憑證2各項經(jīng)費支出審批3財務(wù)部門審核制單4報賬經(jīng)費的劃轉(zhuǎn)5正確填制報銷封面2各項經(jīng)費支出審批3票據(jù)粘貼規(guī)范的必要性票據(jù)粘貼規(guī)范的方法票據(jù)的整理和粘貼11、讓經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容一目了然，方便會計人員的審核、稽核工作。票據(jù)粘貼規(guī)范的必要性2、有利于會計憑證的裝訂和會計檔案的保管。3、節(jié)省報賬時間，提高報賬效率。一、整理票據(jù) 二、審核票據(jù) 三、粘貼票據(jù)票據(jù)粘貼規(guī)范的方法一、 整 理 票 據(jù)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容進行分類：差旅費（機票、火車票、住

2、宿費、出差打車費、行李費、汽油費等）；費用類（圖書、購買的辦公用品、辦公設(shè)備、電腦耗材、餐費、會議費、郵寄費、印刷費等）；自制憑證類（學(xué)生勞務(wù)費發(fā)放表、外聘人員勞務(wù)費、各類津補貼發(fā)放表等等）。對過長或過寬的票據(jù)進行縱向或橫向折疊分 類折 疊按報銷票據(jù)的經(jīng)費列支渠道進行分類：從不同的經(jīng)費渠道進行支付的票據(jù)（如：部門經(jīng)費、科研經(jīng)費、專項經(jīng)費等），應(yīng)盡量分開粘貼；同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)確實需要從不同經(jīng)費開支的，需注明。對票據(jù)進行修剪，除去多余部分，但不能影響票據(jù)的完整性。修 剪 二、審 核 票 據(jù)原始票據(jù)類型包括財政部門和稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)。如政府非稅收入票據(jù)和其他財政票據(jù)，國稅和地稅部門監(jiān)制的票據(jù)、中央

3、行政事業(yè)單位資金往來票據(jù)等。外來原始票據(jù)自制原始票據(jù)單位內(nèi)部根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容自行編制的原始憑證。如：各類津補貼、勞務(wù)費發(fā)放表。 二、審 核 票 據(jù)發(fā)票內(nèi)容的審核 1.原始票據(jù)要求真實、合法、完整。未通過發(fā)票真?zhèn)尾轵炏到y(tǒng)的原始票據(jù)不予辦理報銷。發(fā)票真?zhèn)蔚牟樵兛赏ㄟ^網(wǎng)上查詢（海南省國家稅務(wù)局官網(wǎng)和海南省地方稅務(wù)局官網(wǎng)）和電話查詢（服務(wù)熱線：0898-12366）。 2.外來原始票據(jù)抬頭應(yīng)填寫“海南大學(xué)“，自制原始憑證應(yīng)填寫為”海南大學(xué) （單位名稱），由經(jīng)辦人、審核人、負責(zé)人簽名并加本單位公章。 二、審 核 票 據(jù)發(fā)票內(nèi)容的審核 4.原始票據(jù)未列明商品具體品名的，應(yīng)附加蓋單位公章的購清單，在商場或超

4、市購買的，需附上電腦購物小票。 3.購物取得的原始發(fā)票必須詳細填寫日期、購物品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額，大小寫金額必須一致，票據(jù)內(nèi)容不能涂改，票面需有發(fā)票專用章。 二、審 核 票 據(jù)發(fā)票簽字的審核 1.購物的原始票據(jù)報銷時背面需由經(jīng)辦人，單位指定驗收人（或證明人）簽名；非購物的外來原始票據(jù)，單張超過100元的，需由經(jīng)辦人、證明人在背面簽字，單張不超過100元的，不需在發(fā)票背面簽字，可匯總在費用報銷單封面上簽字。 2.除記名票據(jù)外，凡單張票據(jù)金額超過1000元的，還需審批人在票據(jù)背面簽字確認。1000元以上的開支必須轉(zhuǎn)賬支付。 二、審 核 票 據(jù)發(fā)票有效期的審核 1.取得原始票據(jù)報銷的有

5、效期限為票據(jù)開出日期后一年。三、 粘 貼 票 據(jù) 1.票據(jù)應(yīng)粘貼在財務(wù)處統(tǒng)一印制的“票據(jù)粘貼單”上，且不能超出“票據(jù)粘貼單”的范圍，將貼好的票據(jù)附在各類報銷封面后面。 3.同類票據(jù)（如餐費類、出租車票類等）應(yīng)集中在一起粘貼。 2.票據(jù)正面朝上，用適量膠水涂在票據(jù)背面固定。 4.票據(jù)固定不能使用書釘、大頭針、回形針等金屬性物品。 三、粘 貼 票 據(jù) 6. 票據(jù)張數(shù)較多時，可分多張粘貼。粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按從上至下、從右向左依次有序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。 5.同類票據(jù)應(yīng)按照小票在下，大票在上的要求粘貼在粘貼單上，粘貼時只貼在左側(cè)即可。 7.票據(jù)在粘貼時，票據(jù)間需留有空隙，確保審核

6、人能完整清晰地審閱到報銷金額及其他內(nèi)容. 差旅費報銷封面樣板 費用報銷封面樣板其他業(yè)務(wù)的報銷封面樣板 報銷封面填制的基本要求正確填制報銷封面2差旅費報銷封面費用的報銷封面購買辦公用品、實驗（計算機）耗材、餐費、會議費、郵寄費、租賃費、印刷費、圖書資料費、出版費等各類費用應(yīng)填制海南大學(xué)費用報銷單。海南大學(xué)費用報銷單應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容分類填制。其他業(yè)務(wù)的報銷-非固定資產(chǎn)物資采購凡購買的實物資產(chǎn),未達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，需填制海南大學(xué)物資采購（非固定資產(chǎn))驗收單，并由購買人所在單位指定的兩名驗收人進行驗收后簽字并加蓋公章。海南大學(xué)物資采購（非固定資產(chǎn))驗收單與海南大學(xué)費用報銷單同時使用。其他業(yè)務(wù)的報銷-

7、固定資產(chǎn)物資采購購買單位價值在2000元以上的符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，需到學(xué)校國資處辦理固定資產(chǎn)登記, 國資處登記固定資產(chǎn)卡片。需進行政府采購的固定資產(chǎn)，如屬于協(xié)議供貨設(shè)備的，需填制海南大學(xué)政府網(wǎng)上協(xié)議供貨設(shè)備采購申請表。單筆政府采購金額在5萬元以內(nèi)，批量在10萬元以內(nèi)的，需填制物資采購項目審批表，報審計處審批。其他業(yè)務(wù)的報銷-接待費接待費的報銷，應(yīng)填制公款報銷接待費用審批單。接待費包括：被接待人的差旅費、住宿費和餐費等。接待費不包括工作餐。其他業(yè)務(wù)的報銷-借款業(yè)務(wù)職工借款，應(yīng)填制海南大學(xué)借款單，借款單上應(yīng)有借款人、項目負責(zé)人、單位負責(zé)人或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，以及財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和會計人員的簽名，并注明借款

8、用途及借款項目編碼。其他業(yè)務(wù)的報銷-汽油費科研經(jīng)費列支的汽油費應(yīng)填制自駕車審批表（可在科研處網(wǎng)頁上下載電子表格），需由用車人、項目負責(zé)人和本單位主管科研的領(lǐng)導(dǎo)不少于三人的共同簽名。科研經(jīng)費預(yù)算中有差旅費的，發(fā)生的汽油費也可以填制差旅費報銷表報銷封面填制的基本要求報銷封面填寫應(yīng)書寫規(guī)范，力求整潔，不得涂改。報銷封面一律用黑色水筆書寫。報銷單封面上應(yīng)注明列支經(jīng)費的名稱及代碼。報銷單封面上填寫的大小寫金額應(yīng)一致，且報銷封面填制的金額應(yīng)與后附原始票據(jù)合計金額相等。報銷單封面應(yīng)有經(jīng)辦人和審批人的簽字。 各項經(jīng)費支出審批3 人員經(jīng)費的審批日常公用經(jīng)費的審批項目經(jīng)費的審批創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批 科研經(jīng)費的審批

9、外匯使用的審批人員經(jīng)費的范圍 人員經(jīng)費的審批流程圖指職工工資福利支出、津補貼、離休人員支出、各類職工獎勵支出、勞務(wù)支出、學(xué)生獎助學(xué)金支出等。 人員經(jīng)費的審批二、科研經(jīng)費 三、專項獎勵和其他人員經(jīng)費人事處、計財務(wù)按國家政策、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。學(xué)生獎助學(xué)金按項目預(yù)算或合同的規(guī)定。由相關(guān)部門提出方案，人事財務(wù)審核，歸口領(lǐng)導(dǎo)審批，并按金額大小報校長審批。由部門提出分配方案，人事財務(wù)審核備案、歸口領(lǐng)導(dǎo)審批 。1.學(xué)校預(yù)算安排的經(jīng)費 學(xué)校支配的經(jīng)費經(jīng)費分配下達的后勤集團、海大醫(yī)院各教學(xué)、教輔單位 2.科研經(jīng)費 三、專項獎勵和其他人員經(jīng)費3.專項獎勵和其他人員經(jīng)費人事處、計財務(wù)按國家政策、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。專項獎勵

10、支出和其他人員支出的審批程序： 部門提出方案計財處、人事處審批報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批校長審批校長審批部門提出方案計財處、人事處審批報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批部門提出方案計財處、人事處審批報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批部門提出方案計財處、人事處審批報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批部門提出方案計財處、人事處審批校長審批報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批部門提出方案計財處、人事處審批校長審批校長審批2萬以上其他人員支出5萬以上專項獎勵支出報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批部門提出方案計財處、人事處審批 各項經(jīng)費支出審批3 人員經(jīng)費的審批日常公用經(jīng)費的審批項目經(jīng)費的審批創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批 科研經(jīng)費的審批 外匯使用的審批日常公用經(jīng)費的范圍 日常公用經(jīng)費的審批程序 指用于部門開展管理和業(yè)務(wù)活動的日

11、常開支。如：辦公費、差旅費等。日常公用經(jīng)費的審批日常公用經(jīng)費審批 學(xué)校職能部門下達二級單位由部門負責(zé)人預(yù)算限額內(nèi)一支筆審批，不得層層分解。編制年度經(jīng)費使用計劃，經(jīng)黨政聯(lián)席會議通過，報計財處備案。經(jīng)費支出由單位主要負責(zé)人或其授權(quán)的其他負責(zé)人簽字。單筆支出超過5萬元的，須經(jīng)黨政聯(lián)席會議討論，負責(zé)人簽字，財務(wù)處備案。學(xué)校職能部門教學(xué)、教輔單位（二級單位）學(xué)校職能部門由部門負責(zé)人預(yù)算限額內(nèi)一支筆審批，不得層層分解。學(xué)校職能部門 各項經(jīng)費支出審批3 人員經(jīng)費的審批日常公用經(jīng)費的審批項目經(jīng)費的審批創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批 科研經(jīng)費的審批 外匯使用的審批1.項目經(jīng)費的范圍 2.項目經(jīng)費支出的內(nèi)容 包括中央和地方財

12、政下達和學(xué)校內(nèi)部設(shè)立的具有專門用途的項目，不包括科研項目。與項目內(nèi)容直接相關(guān)的支出，不得用于本部門日常公用經(jīng)費、不得發(fā)放勞務(wù)費、獎酬金或變相用于福利、獎勵。項目經(jīng)費的審批3.項目計劃調(diào)整的審批 財政資金調(diào)整調(diào)整10%內(nèi)調(diào)整10%或以上制定計劃，歸口校領(lǐng)導(dǎo)審批。制定計劃，按項目經(jīng)費使用計劃相同的審批程序?qū)徟?，報財政部門批準(zhǔn)。制定計劃，按項目經(jīng)費使用計劃相同的審批程序?qū)徟?.一 般項目經(jīng)費支出的審批 2萬元-10萬元項目負責(zé)人審批歸口管理部門負責(zé)人審批報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批校長審批10萬元或以上報歸口領(lǐng)導(dǎo)審批銀行付款5.大額項目經(jīng)費支出的審批 50萬元以下按經(jīng)濟合同要求支付100萬或以上分管財務(wù)副校長批

13、準(zhǔn)50萬-100萬歸口領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)副校長批準(zhǔn)單位負責(zé)人、審計處計財處審核校長審批銀行付款6.特殊項目經(jīng)費支出的審批 銀行貸款償還50萬元以下按貸款合同執(zhí)行50萬或以上分管財務(wù)副校長批準(zhǔn)計財處審批銀行付款 各項經(jīng)費支出審批3 人員經(jīng)費的審批日常公用經(jīng)費的審批項目經(jīng)費的審批創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批 科研經(jīng)費的審批 外匯使用的審批創(chuàng)收留成的范圍創(chuàng)收留成的使用原則嚴格實行“收支兩條線”管理，不得“坐收坐支”，不得私設(shè)賬戶進行收支，及時足額上繳。指按學(xué)校政策從二級單位創(chuàng)收收入中按比例提取的?？捎糜谥Ц陡鞫墕挝蝗藛T經(jīng)費和日常公用經(jīng)費。創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批參照按人員經(jīng)費和公用經(jīng)費審批程序。創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批 各

14、項經(jīng)費支出審批3 人員經(jīng)費的審批日常公用經(jīng)費的審批項目經(jīng)費的審批創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批 科研經(jīng)費的審批 外匯使用的審批科研經(jīng)費的范圍 科研經(jīng)費的審批程序指各類課題經(jīng)費，包括橫向、縱向課題及校內(nèi)專項安排的課題經(jīng)費；課題經(jīng)費支出的范圍按照課題任務(wù)書中經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行?？蒲许椖康膱箐N時間為課題申報時間。1萬-5萬元課題負責(zé)人審批5萬元或以上課題負責(zé)人所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批課題負責(zé)人所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批科研處負責(zé)人審批 科研經(jīng)費的審批縱向協(xié)作科研協(xié)作轉(zhuǎn)外經(jīng)費橫向協(xié)作根據(jù)政府文件或課題任務(wù)書或合同辦理根據(jù)協(xié)作合同或協(xié)議辦理科研處負責(zé)人審批 科研經(jīng)費的審批科研協(xié)作經(jīng)費 各項經(jīng)費支出審批3 人員經(jīng)費的審批日常公用經(jīng)費的審批項

15、目經(jīng)費的審批創(chuàng)收留成經(jīng)費的審批 科研經(jīng)費的審批 外匯使用的審批折合人民幣5萬元以下外匯使用折合人民幣5萬元或以上計劃財務(wù)處處長審批分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批特殊情況下報校長審批 外匯使用的審批日常主要業(yè)務(wù)報銷差旅費辦公費咨詢費會議費培訓(xùn)費咨詢費培訓(xùn)費接待費會議費印刷費勞務(wù)費圖書購置費勞務(wù)費圖書購置費印制費設(shè)備購置費接待費郵電費設(shè)備購置費專用材料費水電費會議費安家費接待費因公出國費圖書購置費租賃費設(shè)備購置費維修費出租車費差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定 定 義原 則指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼和公雜費。按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定，城市間交通費和住宿費在規(guī)定

16、的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和市內(nèi)交通費實行定額包干制。差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定 城市間交通費(1)出差人員應(yīng)選擇相對經(jīng)濟便捷的交通工具，在海南省特殊地理位置，可有選擇乘坐飛機。(2)乘坐飛機等交通工具每人次可購買交通意外保險一份.(3)往返機場、火車站等地點的交通費可以憑票報銷。(4)訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)的簽轉(zhuǎn)或退票可以憑據(jù)報銷.(5)出差人乘坐飛機的報銷時需提供登機牌，或從信天游網(wǎng)站打印行程單。差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定 機票購買三種渠道(1)在政府采購機票管理網(wǎng)站上使用公務(wù)卡購票。(2)選擇各航空公司直銷機構(gòu)或具備公務(wù)機票銷售資質(zhì)代理機構(gòu)電話購票。（在政府采購機票管理網(wǎng)上公示名稱和聯(lián)系電話.) (3)購

17、買市場低價機票。該票價應(yīng)低于政府采購機票管理網(wǎng)站公布的同一時刻同一航班、同等艙位的機票價格。購票時應(yīng)從政府網(wǎng)站上下載出行日期機票市場價格并截圖，一并作為報銷證明材料。差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定 住宿費(1)依據(jù)財政部統(tǒng)一發(fā)布的全國分地區(qū)住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)，按出差目地的的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(2)出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費。(3)住宿費超過限額標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷，特殊情況，超過標(biāo)準(zhǔn)的（僅限北、上、廣、深），經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批可憑據(jù)報銷，但最高不能超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的30%。差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定 補助標(biāo)準(zhǔn)伙食補助費按出差自然天數(shù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。補助標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)財政部統(tǒng)一發(fā)布的全國分地區(qū)伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，

18、按出差目的地的伙食標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。市內(nèi)交通補助按出差自然天數(shù)計算，按每人每天80元包干使用。北、上、廣、深四個城市可在每人每天限額100元內(nèi)包干使用。出差期間發(fā)生的相關(guān)費用不再報銷。差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定 特殊情況的補助標(biāo)準(zhǔn)學(xué)生因工作需要經(jīng)批準(zhǔn)出差的，城市間交通費按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)，住宿費按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)的70%限額報銷，伙食補助費包干每天50元，交通補助包干每天40元。培訓(xùn)時間超過1個月的按每個工作日15元發(fā)放伙食補助,住宿按每人每天不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷,不報銷或補助市內(nèi)交通費.(工作人員派出掛職或以基層單位的同)。學(xué)生外埠實習(xí)或社會實踐，帶隊教師按工作人員出差標(biāo)準(zhǔn)報差旅費，但超過15天，住

19、宿費、伙食費和市內(nèi)交通補助按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷。各校區(qū)之間相互臨時授課或出差辦事的，乘車費用憑票報銷，乘校車的，憑乘車憑證單趟補助30元。出差目的地有住房的在家住宿，沒住房的在學(xué)校招待所住宿，住宿費標(biāo)準(zhǔn)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助按每人每天80元補助。工作人員外出參加會議的，舉辦會議單位不統(tǒng)一安排食宿或集中食宿但費用自理的，會議期間的住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費按照差旅費規(guī)定報銷。差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定其他規(guī)定1、由于調(diào)研等其他原因在同一省超過7天的，一律按7天給予補助。若不超過的，按報實際天數(shù)補助。特殊情況下，在同一省不同城市超過7天的，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，可按實際天數(shù)給予補助。2

20、、報銷汽油費的，可以填寫科研處的汽油報銷單，也可以填寫差旅費報銷單，附有住宿費發(fā)票的汽油費可以給予相應(yīng)的補貼，但不再補貼市內(nèi)交通費。3、科研經(jīng)費中含差旅費的，可以從差旅費預(yù)算中報銷汽油費，但不能從燃料動力費項目中報銷。4、工作人員出差結(jié)束后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。除特殊情況外，出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后1個半月內(nèi)（寒暑假除外）進行報銷，否則，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。會議費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義會議費是指主辦、承辦會議，需在校外場所召開、食宿，并在我校財務(wù)部門辦理會議支出報銷的會議。開支范圍包括：會議住宿費、伙食費、會議場地租賃費、交通費、文件資料印刷費、醫(yī)藥費等。會議天數(shù)學(xué)術(shù)會議會期一般不得超過2天（不含

21、報到、離會時間），會議內(nèi)容確需增加會議天數(shù)的，由分管副校長作意見，報校長批準(zhǔn)。會議費報銷的相關(guān)規(guī)定會議費綜合定額標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/人天會議類別住宿費伙食費其他費用 合 計全國學(xué)術(shù)類會議300150100550其他會議24013080450注：會議費在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)控制開支，各項費用之間可以調(diào)劑使用。會議費報銷的相關(guān)規(guī)定會議的審批全國性學(xué)術(shù)會議，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，報科研處備案。其他學(xué)術(shù)會議，由舉辦會議的單位負責(zé)人審批，報科研處備案。使用科研經(jīng)費舉辦的會議，省內(nèi)舉辦的由項目負責(zé)人提出，分管科研工作的負責(zé)人審批，報科研處備案；省外舉辦的，科研處審核，報分管科研的副校長審批。會議費報銷的相關(guān)規(guī)定會議費

22、的報銷需提供的資料海南大學(xué)會議經(jīng)費預(yù)算申請表、會議通知、實際到會人員簽到表、會議服務(wù)單位提供的原始明細單據(jù)、會議委托協(xié)議、與會議相關(guān)的發(fā)票等。填寫海南大學(xué)費用報銷單，注明會議費列支來源、經(jīng)辦人、證明人簽字、經(jīng)費負責(zé)人審批。辦公費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義指單位購買的不符合固定資產(chǎn)確認標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志等支出。如：1000元以下的辦公設(shè)備、打印紙等。分為：日常辦公用品、書報雜志、教學(xué)辦公費、科研辦公費、行政辦公費、其他辦公費。分 類辦公費報銷的相關(guān)規(guī)定辦公費的報銷超過500元以上購買的辦公用品，需供應(yīng)方提供詳細的購買清單?；蚴窃谏虉龌虺匈徺I物品的，無論金額大小，一律提供電腦購物小票。購買的

23、實物資產(chǎn)還需填制海南大學(xué)非固定資產(chǎn)驗收單。專項資金的使用需專款專用，不得用于購買辦公用品。印刷費報銷的相關(guān)規(guī)定定義和分類指單位的印刷、復(fù)印費支出。包括：教學(xué)印刷費、科研印刷費、行政印刷費、其他印刷費。500元以上的復(fù)印、印刷及打印費，需附明細；5000元以上的需提供相應(yīng)協(xié)議。印刷費的報銷專家咨詢費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義專家咨詢費指項目研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付參與本項目研究和項目管理的相關(guān)人員。專家咨詢費需到地稅局開具發(fā)票報銷。附表需提供專家咨詢時間、咨詢方式、咨詢內(nèi)容、專家姓所在單位、職稱、專業(yè)、身份證號及復(fù)印件、專家簽名及銀行賬號等。特殊情況下，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)

24、批準(zhǔn)，可以發(fā)放現(xiàn)金。 發(fā)放方式專家咨詢費報銷的相關(guān)規(guī)定發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)職稱會議形式的咨詢通訊形式咨詢第1-2天第3天和以后高級專業(yè)技術(shù)職稱500-800300-40060-100其他專業(yè)技術(shù)職稱300-500200-30040-80單位：元/人天注：專家咨詢費的發(fā)放應(yīng)一事一結(jié)，按次結(jié)算，不能累計發(fā)放。培訓(xùn)費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義指單位開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項支出，包括：住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、講課費、培訓(xùn)資料費、交通費、其他費用等。培訓(xùn)費綜合定額標(biāo)準(zhǔn)住宿費和伙食費場地費和講課費資料費、交通費、其他費用合計29010060450單位：元/人天培訓(xùn)費報銷的相關(guān)規(guī)定培訓(xùn)時間15天以內(nèi)的培訓(xùn)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)控

25、制，超過15天的培訓(xùn)，超過天數(shù)按綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的80%控制；超過30天的培訓(xùn)，超過天數(shù)按綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的70%控制。上述天數(shù)含報到離會時間（1天）。培訓(xùn)費報銷的相關(guān)規(guī)定講課費標(biāo)準(zhǔn) 副高級職稱正高級職稱院士、全國知名專家其他人員不超過1000不超過2000不超過3000參照執(zhí)行單位：元/人.半天公務(wù)接待費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義指公務(wù)接待中產(chǎn)生的接待用餐、住宿和交通費用。 接待用餐分為工作餐和宴請兩種規(guī)格。工作餐標(biāo)準(zhǔn)：每人每天100元。宴請標(biāo)準(zhǔn)：每人每餐150元。同一批客人，原則上只安排一次宴請，其他用餐按工作餐接待。每餐超過1000元的接待，應(yīng)附上飯店結(jié)算清單。接待標(biāo)準(zhǔn) 接待住宿應(yīng)嚴格執(zhí)行差旅、會議管

26、理的規(guī)定，安排在學(xué)校內(nèi)部場所或定點飯店。原則上以標(biāo)準(zhǔn)間為準(zhǔn)，校級領(lǐng)導(dǎo)可安排大床房，省部級干部可安排普通套房，不得超標(biāo)準(zhǔn)安排接待住房。 接待公務(wù)用車應(yīng)當(dāng)安排集中乘車，合理控制車型，嚴格控制隨行車輛。指公務(wù)接待中產(chǎn)生的接待用餐、住宿和交通費用。指公務(wù)接待中產(chǎn)生的接待用餐、住宿和交通費用。公務(wù)接待費報銷的相關(guān)規(guī)定公務(wù)接待費的審批和報銷公務(wù)接待前事先報批，如實填寫接待審批單，寫明接待事由、來訪單位名稱、主要來賓、職務(wù)、接待人數(shù)、聯(lián)系人電話、陪餐人數(shù)、行程安排及用餐、住宿標(biāo)準(zhǔn)和接待用車安排計劃，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可安排接待。公務(wù)接待結(jié)束后7個工作日內(nèi)，憑原始票據(jù)和接待審批單報銷，實行一事一結(jié)。 勞務(wù)費報

27、銷的相關(guān)規(guī)定定 義指在項目研究開發(fā)過程中支付給項目組成員中沒有工資收入的相關(guān)人員，和項目組臨時聘用人員的勞務(wù)性費用，以及臨時發(fā)生的勞務(wù)行為所支付的費用。標(biāo) 準(zhǔn)國家沒有統(tǒng)一的勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我校實際情況，勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)：在讀博士生不超過1800元/人月,在讀碩士生不超過1000元/人月，每月超過800元的,需交納個人所得稅。臨時聘用人員按同職級的工資標(biāo)準(zhǔn)確定.有工資收入的人員不得發(fā)放勞務(wù)費。勞務(wù)費報銷的相關(guān)規(guī)定勞務(wù)費報銷要求學(xué)生勞務(wù)費可制表發(fā)放,表中需列明學(xué)生姓名、身份證號、銀行卡號、發(fā)放金額，并由制表人、項目負人、單位負責(zé)人簽名加蓋公章，通過銀行轉(zhuǎn)帳到個人賬戶，后附身份證復(fù)印件。臨時聘用人員勞務(wù)費

28、需到地稅局開具勞務(wù)費發(fā)票。需要交納個人所得稅的，由發(fā)放單位代扣代繳。勞務(wù)費報銷時，需提供科研預(yù)算，預(yù)算中規(guī)定金額的按預(yù)算執(zhí)行。圖書購置費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義是指單位用于圖書館收藏而發(fā)生的圖書購置費。按我校要求，凡教職工購買的圖書資料均作為固定資產(chǎn)進行登記管理。圖書登記的要求辦理圖書登記時需提供：購書發(fā)票和購書小票(500元以上），每本圖書的版權(quán)頁復(fù)印件或掃描件，圖書登記的地點：圖書館北樓六樓行政辦公室。設(shè)備購置費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義分為專用設(shè)備購置和通用設(shè)備購置。專用設(shè)備具有專門用途，并按會計制度納入固定資產(chǎn)核算的各類專用設(shè)備。包括：教學(xué)儀器設(shè)備、體育設(shè)備等。作為固定資產(chǎn)核算的條件使用年限超過

29、一年，單位價值在1000元以上（專用設(shè)備在1500元以上）的，使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。設(shè)備購置費報銷的相關(guān)規(guī)定具體要求1.單件物品估價在5萬元以上，批量總估價在10萬元以下的，報學(xué)校審計處審核，需填制物資采購項目審批表.2.單件物品估價在5萬元以上或批量總估價在10萬元以上的固定資產(chǎn)采購，都必通過招標(biāo)采購；單位在40萬元以上的設(shè)備應(yīng)填寫大型貴重儀器可行性論證報告。3.協(xié)議供貨設(shè)備采購需填制海南大學(xué)政府網(wǎng)上協(xié)議供貨設(shè)備采購申請表,報財務(wù)處進行資金審核,報國資處進行采購.4.設(shè)備購置報銷需附以下材料：發(fā)票，海南大學(xué)儀器設(shè)備驗收單，海南大學(xué)固定資產(chǎn)列增單。專用材料費報銷的相關(guān)規(guī)定定 義

30、反映單位購買日常專用材料和業(yè)務(wù)需要的消耗性材料，包括：實驗室用品、實驗耗材，消耗性體育用品、教學(xué)用試劑耗材等低值耗品的采購支出。包括：教學(xué)專用材料，科研專用材料、行政專用材料、其他專用材料。要 求按照科研經(jīng)費管理辦法，單批采購金額超過3萬元以上的，必須簽定書面購貨合同。按照物資采購審計暫行辦法，2萬元以上的各類物資采購行為，應(yīng)事先編制物資采購計劃，報國資處及分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，附物資采購計劃審批表報審計處審核，審核后方可簽訂物資采購合同或協(xié)議。科研業(yè)務(wù)報銷科研經(jīng)費建賬流程科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥科研經(jīng)費調(diào)賬科研經(jīng)費發(fā)票辦理科研經(jīng)費決算報表財處務(wù)列入暫存款項目立項,科研經(jīng)費到校課題組成員辦理”來款認款”手續(xù)科研

31、處審核建賬收費科開具發(fā)票財務(wù)處列入”專款收入”并設(shè)經(jīng)費卡經(jīng)費明確經(jīng)費不明確科研經(jīng)費建賬流程科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥1.科研經(jīng)費外撥經(jīng)費應(yīng)當(dāng)以合作項目合同為依據(jù)，按合同約定的金額、撥付方式、開戶銀行和賬戶等辦理。2.協(xié)作單位應(yīng)提供收款單位的組織機構(gòu)代碼、法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記等相關(guān)資料。3.項目經(jīng)費負責(zé)人對合作業(yè)務(wù)的真實性、相關(guān)性負責(zé)?？v向經(jīng)費轉(zhuǎn)撥協(xié)作經(jīng)費的，不提取管理費。4.科研協(xié)作外轉(zhuǎn)經(jīng)費必須報科研處負責(zé)人審批，單筆支出在10萬元以內(nèi)的，報科研處、財務(wù)處負責(zé)人審批；單筆支出在10萬元以上的，同時報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批?？蒲薪?jīng)費調(diào)賬1.科研經(jīng)費原則上不允許調(diào)賬，特殊原因確需調(diào)賬的由項目負責(zé)人提出書面申請，簽字并

32、加蓋公章，并對調(diào)整事項的真實性、相關(guān)性、有效性負責(zé)。2.調(diào)賬時必須充分說明調(diào)整原因、調(diào)整金額并附調(diào)賬明細賬及相關(guān)原始憑證復(fù)印件。且調(diào)整的內(nèi)容必須在項目批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi)或簽訂的合同預(yù)算范圍內(nèi)。3.科研項目原則上不允許跨年度調(diào)賬。且僅限于在研的科研項目，已經(jīng)結(jié)題的科研項目不允許調(diào)賬。科研經(jīng)費發(fā)票辦理由課題成員憑課題立項書到財務(wù)處核對到款金額，憑“銀行進賬單”復(fù)印件辦理入賬及經(jīng)費建賬手續(xù)，不需要開具發(fā)票?？v向課題如不涉稅的按縱向課題流程辦理；如涉及稅的，由課題組成員憑課題立項申請書到財務(wù)處核對到賬金額，憑“銀行進賬單”復(fù)印件到收費科開具發(fā)票，持發(fā)票記賬聯(lián)到財務(wù)處辦理入賬及經(jīng)費建賬手續(xù)。橫向課題科研經(jīng)費發(fā)票辦理項目負