計(jì)劃)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理與概預(yù)算編報(bào)課件

1、國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃（973計(jì)劃）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理與概預(yù)算編報(bào)科技部科技評(píng)估中心2010年5月2022/7/111科技部科技評(píng)估中心主要內(nèi)容背景與依據(jù)經(jīng)費(fèi)管理流程概算申報(bào)與審批預(yù)算申報(bào)與審批經(jīng)費(fèi)過程管理中期財(cái)務(wù)檢查結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)與財(cái)務(wù)驗(yàn)收本次預(yù)算申報(bào)時(shí)間節(jié)點(diǎn)2022/7/112科技部科技評(píng)估中心背景我國財(cái)政管理改革總體趨勢(shì) 政府公共支出管理，績(jī)效考評(píng) 預(yù)算細(xì)化，管理科學(xué)化精細(xì)化 績(jī)效預(yù)算、與任務(wù)目標(biāo)掛鉤國家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理改革與完善 項(xiàng)目管理與經(jīng)費(fèi)管理分工協(xié)作 加強(qiáng)預(yù)算管理、過程管理、財(cái)務(wù)驗(yàn)收與審計(jì)等 統(tǒng)一的預(yù)算科目、預(yù)算報(bào)表、預(yù)算管理平臺(tái)等我國財(cái)政科技投入大幅增長(zhǎng)，平均年增長(zhǎng)20%左右2022

2、/7/113科技部科技評(píng)估中心背景（續(xù)）國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃，簡(jiǎn)稱“973計(jì)劃”，1997年6月，批準(zhǔn)制定并組織實(shí)施。主要支持面向國家重大戰(zhàn)略需求的基礎(chǔ)研究領(lǐng)域和重大科學(xué)研究計(jì)劃?；A(chǔ)研究領(lǐng)域：包括農(nóng)業(yè)、能源、信息、資源環(huán)境、人口與健康、材料、綜合交叉和重要科學(xué)前沿領(lǐng)域。重大科學(xué)研究計(jì)劃：主要涉及蛋白質(zhì)研究、量子調(diào)控研究、發(fā)育與生殖研究、納米研究四個(gè)方面。2022/7/114科技部科技評(píng)估中心政策法規(guī)依據(jù)與管理文件國家科技計(jì)劃管理規(guī)范與要求國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃管理辦法國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法 關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理若干意見 科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范

3、及其實(shí)施細(xì)則 國家科技計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理暫行辦法國家科技計(jì)劃項(xiàng)目概算和課題預(yù)算編報(bào)指南國家科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）預(yù)算管理問答其他相關(guān)政策與規(guī)范 如：外事、設(shè)備、會(huì)議、政府采購等2022/7/115科技部科技評(píng)估中心經(jīng)費(fèi)管理流程概算申報(bào)與審批前兩年預(yù)算申報(bào)與審批年度撥款與年度決算中期財(cái)務(wù)檢查后三年預(yù)算申報(bào)與審批結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)與財(cái)務(wù)驗(yàn)收年度撥款與年度決算2022/7/116科技部科技評(píng)估中心概算申報(bào)與審批 須提交的申報(bào)材料項(xiàng)目概算申報(bào)書項(xiàng)目申請(qǐng)書 說明：各 一式8份；裝訂要求，項(xiàng)目在前， 課題在后，用A4復(fù)印紙，雙面印刷。 項(xiàng)目概算申報(bào)書封面項(xiàng)目概算表（表A）項(xiàng)目概算說明書2022/7/117科技部

4、科技評(píng)估中心概算申報(bào)與審批 概算編制及注意事項(xiàng)項(xiàng)目前期投入、現(xiàn)有支撐條件及參加的骨干研究人員。 從概算科目角度進(jìn)行的概算分配及其測(cè)算方法、測(cè)算依據(jù)等說明。 從任務(wù)分解（課題）角度進(jìn)行的概算分配及其測(cè)算方法、測(cè)算依據(jù)等相關(guān)說明。 審核重點(diǎn)包括項(xiàng)目概算總量、結(jié)構(gòu)、 骨干研究人員支持強(qiáng)度以及涉及較 大資金的實(shí)物資源等。2022/7/118科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 須提交的申報(bào)材料項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書 說明：包括項(xiàng)目及各課題的材料， 一式8份； 裝訂要求，項(xiàng)目在前，課題在后，用A4復(fù)印紙， 雙面印刷。2022/7/119科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書格式

5、項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書封面項(xiàng)目基本情況表（表A1） 項(xiàng)目預(yù)算表（表A2）各課題預(yù)算申報(bào)書課題預(yù)算申報(bào)書封面承諾書課題基本情況表（表B1）課題參加人員基本情況表（表B2）課題預(yù)算表（表B3）主要科目支出預(yù)算明細(xì)表（表B4至表B7）承擔(dān)單位研究經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算明細(xì)表（表B8）課題預(yù)算說明書相關(guān)補(bǔ)充說明材料2022/7/1110科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)書 所有承擔(dān)單位都需填入表B8中。 相關(guān)補(bǔ)充說明材料，包括： 大型設(shè)備申請(qǐng)書（單價(jià)100萬元以上設(shè)備）； 設(shè)備報(bào)價(jià)單（單價(jià)5萬元以上設(shè)備）； 自籌經(jīng)費(fèi)來源證明。2022/7/1111科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算審核程序預(yù)算申報(bào)預(yù)算評(píng)

6、估（包括書面/會(huì)議答辯、大型設(shè)備論證）預(yù)算評(píng)估報(bào)告提交預(yù)算初步審定預(yù)算初步審定結(jié)果公告與反饋預(yù)算批復(fù)與下達(dá)簽訂正式預(yù)算書年度撥款2022/7/1112科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制的原則目標(biāo)相關(guān)性原則政策相符性原則經(jīng)濟(jì)合理性原則預(yù)算應(yīng)與項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)預(yù)算應(yīng)符合有關(guān)的政策法規(guī)預(yù)算應(yīng)經(jīng)濟(jì)合理，在不影響項(xiàng)目任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。2022/7/1113科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制的核定標(biāo)準(zhǔn)管理費(fèi)比例管理費(fèi)預(yù)算按照課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分段超額累退比例法進(jìn)行控制。管理費(fèi)實(shí)行總額控制，由課題承擔(dān)單位管理和使用；管理費(fèi)比例核定只適用于課題，不是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目，也不再往下分解。

7、課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定。 超過100萬元至500萬元的部分按照5%的比例核定。 超過500萬元至1000萬元的部分按照2%的比例核定。 超過1000萬元的部分按照1%的比例核定。2022/7/1114科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制的核定標(biāo)準(zhǔn)專家咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具有或相當(dāng)于高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的人員其他人員 會(huì)議咨詢：500-800（元/人天）（第1、2天） 300-400（元/人天）（第3天及以后） 通訊咨詢： 60-100（元/人課題） 會(huì)議咨詢：300-500（元/人天）（第1、2天） 200-300（元/人天）（第3天及以后） 通訊咨詢： 40-80（元

8、/人課題）2022/7/1115科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)準(zhǔn)備工作已在項(xiàng)目任務(wù)書中確定了項(xiàng)目及各課題的研究目標(biāo)、研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、研究周期、參加單位、參加人員及任務(wù)分解等內(nèi)容等；認(rèn)真閱讀過國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，并了解其它相關(guān)制度的要求與規(guī)定。 與承擔(dān)單位財(cái)務(wù)專家及科研管理專家合作， 共同編制預(yù)算申報(bào)書。2022/7/1116科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)1）以項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書為依據(jù)項(xiàng)目預(yù)算的起止時(shí)間預(yù)算申報(bào)書的簽字蓋章2022/7/1117科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)2）項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)依據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目

9、概算進(jìn)行編報(bào)支出預(yù)算和來源預(yù)算同時(shí)編制 項(xiàng)目支出預(yù)算合計(jì)項(xiàng)目來源預(yù)算合計(jì) 編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)， 不考慮不可預(yù)見因素和前期投入2022/7/1118科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)3）經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算申請(qǐng)從專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)獲得的資助自籌經(jīng)費(fèi)來源（1）其他財(cái)政撥款（2）單位自有貨幣資金（3）其他資金2022/7/1119科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)4）對(duì)自籌經(jīng)費(fèi)證明的要求 除申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)外，若存在自籌經(jīng)費(fèi)的，需提供出資 證明及其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料。 自籌經(jīng)費(fèi)包括單位的自有貨幣資金、專項(xiàng)用于該課題 研究的其他財(cái)政資金等。 原則上，誰出資誰證明，所有自籌經(jīng)費(fèi)證明均應(yīng)說明

10、 經(jīng)費(fèi)的來源、金額及具體用途等。2022/7/1120科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)5）名稱的規(guī)范性金額單位和數(shù)據(jù)精度單位、項(xiàng)目、設(shè)備、材料正式全稱、一致預(yù)算數(shù)據(jù)單位：萬元，精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)/單價(jià)的數(shù)據(jù)單位：元，精確到個(gè)位外幣需按人民銀行公布的即期匯率折合成人民幣2022/7/1121科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)6）項(xiàng)目研究經(jīng)費(fèi)支出 1 設(shè)備費(fèi) * 2 材料費(fèi) * 3 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi) * 4 燃料動(dòng)力費(fèi) 5 差旅費(fèi) 6 會(huì)議費(fèi) 7 國際合作與交流費(fèi) * 8 出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi) 9 勞務(wù)費(fèi)10 專家咨詢費(fèi)11 管理

11、費(fèi)12 其他費(fèi)用13 其他費(fèi)用2022/7/1122科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)7）需購置/試制的單臺(tái)價(jià)值超過5萬元的設(shè)備應(yīng)列示清單。大宗材料或貴重材料應(yīng)單獨(dú)列示。測(cè)試及化驗(yàn)費(fèi)是指需要由本項(xiàng)目（課題）組以外的，在獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的單位（含承擔(dān)單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的單位）進(jìn)行測(cè)試及化驗(yàn)所需支付的測(cè)試與化驗(yàn)費(fèi)用。其中，量大或價(jià)高的測(cè)試及化驗(yàn)支出應(yīng)單獨(dú)列示。2022/7/1123科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)8）其他費(fèi)用是指課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除1-11項(xiàng)費(fèi)用之外的其他支出。其他費(fèi)用在申請(qǐng)預(yù)算時(shí)單獨(dú)列示、單獨(dú)核定。編報(bào)其他費(fèi)用時(shí)應(yīng)該注意： （1

12、）支出內(nèi)容不應(yīng)與前述預(yù)算科目的支出內(nèi)容重復(fù)列支。 （2）支出內(nèi)容要與課題任務(wù)密切相關(guān)，且應(yīng)在預(yù)算說明書中說明與 課題研究開發(fā)任務(wù)的相關(guān)性、必要性并詳細(xì)列示測(cè)算依據(jù)。 （3）不能填列課題前期投入、獎(jiǎng)勵(lì)支出以及不可預(yù)見費(fèi)。2022/7/1124科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)9）預(yù)算編制中容易出現(xiàn)混淆的支出科目課題組成員參加國內(nèi)學(xué)術(shù)會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)列入差旅費(fèi)預(yù)算，而不應(yīng)列入會(huì)議費(fèi)預(yù)算。課題組成員參加國際學(xué)術(shù)會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)列入國際合作與交流費(fèi)預(yù)算，而不應(yīng)列入差旅費(fèi)或會(huì)議費(fèi)預(yù)算。課題組舉辦咨詢會(huì)發(fā)生的咨詢費(fèi)，應(yīng)在專家咨詢費(fèi)中列支，不應(yīng)在會(huì)議費(fèi)中重復(fù)支出?，F(xiàn)有儀器設(shè)備使用費(fèi)

13、、房屋占用費(fèi)，以及日常水、電、氣、暖消耗等在管理費(fèi)中列支，不應(yīng)在燃料動(dòng)力費(fèi)中重復(fù)支出。2022/7/1125科技部科技評(píng)估中心預(yù)算申報(bào)與審批 預(yù)算編制及注意事項(xiàng)（續(xù)10）課題預(yù)算說明書內(nèi)容支撐條件，以及科技條件資源和成果說明；各單位經(jīng)費(fèi)安排說明；各科目支出的分析說明；其他來源經(jīng)費(fèi)說明。課題預(yù)算說明書中預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)與預(yù)算表中數(shù)據(jù)保持一致；測(cè)算依據(jù)應(yīng)盡可能詳盡準(zhǔn)確。2022/7/1126科技部科技評(píng)估中心經(jīng)費(fèi)過程管理 年度撥款及年度決算年度撥款 科技部制定973計(jì)劃年度預(yù)算，并根據(jù)財(cái)政部的批復(fù)，按程序辦理撥款。（十一五以來，一般每年上半年各課題經(jīng)費(fèi)即可撥付到位）2022/7/1127科技部科技評(píng)估中

14、心經(jīng)費(fèi)過程管理 年度撥款及年度決算（續(xù)1）重大事項(xiàng)報(bào)告制度 預(yù)算執(zhí)行過程中實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。在項(xiàng)目實(shí)施期間出現(xiàn)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)調(diào)整、首席科學(xué)家變更或調(diào)動(dòng)單位、項(xiàng)目或課題承擔(dān)單位變更等影響經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的重大事項(xiàng)，項(xiàng)目首席科學(xué)家、項(xiàng)目第一承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)科技部基礎(chǔ)司和條財(cái)司批準(zhǔn)。2022/7/1128科技部科技評(píng)估中心經(jīng)費(fèi)過程管理 年度撥款及年度決算（續(xù)2）預(yù)算調(diào)整原則項(xiàng)目（課題）預(yù)算總額、課題間預(yù)算調(diào)整，報(bào)科技部財(cái)政部核批。課題承擔(dān)單位之間變化，引起單位之間預(yù)算調(diào)整，報(bào)科技部核批。勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和管理費(fèi)預(yù)算一般不予調(diào)整。除此之外的支出科目： 不超過該科目核定預(yù)算10%，或超過10%但科目調(diào)

15、整金額不超過5萬元的，由課題承擔(dān)單位根據(jù)研究需要調(diào)整執(zhí)行； 超過核定預(yù)算10%且金額在5萬元以上的，報(bào)科技部核批。2022/7/1129科技部科技評(píng)估中心經(jīng)費(fèi)過程管理 年度撥款及年度決算（續(xù)3）年度決算課題承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門會(huì)同課題負(fù)責(zé)人編制，賬表一致、賬實(shí)相符。課題第一承擔(dān)單位匯總填報(bào)。項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門會(huì)同項(xiàng)目首席，負(fù)責(zé)審核課題決算報(bào)告，并匯總完成項(xiàng)目報(bào)告，簽字蓋章后報(bào)送科技部。課題經(jīng)費(fèi)下達(dá)之日起至年度終了不滿三個(gè)月的課題，當(dāng)年可不編報(bào)年度決算，一并在下一年度的年度決算報(bào)表中編制反映。2022/7/1130科技部科技評(píng)估中心中期財(cái)務(wù)檢查中期財(cái)務(wù)檢查項(xiàng)目執(zhí)行2年左右進(jìn)行中期評(píng)估和中期財(cái)務(wù)檢查

16、。包括兩部分：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)部門會(huì)同負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)自查；科技部會(huì)同財(cái)政部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查 。專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查和中期評(píng)估的結(jié)果，作為項(xiàng)目（課題）后三年預(yù)算安排的重要依據(jù)。 2022/7/1131科技部科技評(píng)估中心結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)與財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)首席科學(xué)家協(xié)助項(xiàng)目第一承擔(dān)單位，向科技部提出財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)。科技部在接到項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)后，組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)項(xiàng)目各課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)審計(jì)報(bào)告、項(xiàng)目和課題自驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，科技部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收。2022/7/1132科技部科技評(píng)估中心結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)與財(cái)務(wù)驗(yàn)收（續(xù)1）結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收財(cái)務(wù)驗(yàn)收的三種組織方式： 一是指定

17、財(cái)務(wù)專家（不少于2人）參加課題驗(yàn)收專家組； 二是組成財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家組，研究提出財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見。 三是委托獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)提出財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見。項(xiàng)目通過驗(yàn)收后，各課題承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)賬手續(xù)。 2022/7/1133科技部科技評(píng)估中心結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)與財(cái)務(wù)驗(yàn)收（續(xù)2）不能通過結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收的行為:編報(bào)虛假預(yù)算，套取國家財(cái)政資金；未對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算；截留、擠占、挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算；虛假承諾、自籌經(jīng)費(fèi)不到位；其他違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。2022/7/1134科技部科技評(píng)估中心 本次時(shí)間安排： 5月19日 開通網(wǎng)上申報(bào)項(xiàng)目概算、項(xiàng)目及課題預(yù)算。 6月6日 網(wǎng)上申報(bào)截止。 6月7日 紙件報(bào)送科技部，要求從系統(tǒng)打印，項(xiàng)目概算申報(bào)書、項(xiàng)目 及課題預(yù)算申報(bào)書一式8份，簽字蓋章，要求一份原件。 同時(shí)，報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)書、項(xiàng)目及課題任務(wù)書一式8份， 要求