E10月成本結(jié)包培訓(xùn)V1ppt課件

1、E10本錢(qián)月結(jié)包研發(fā)處 E產(chǎn)品中心 運(yùn)用開(kāi)發(fā)二部2021年8月18日大綱運(yùn)用場(chǎng)景本錢(qián)月結(jié)包總結(jié)對(duì)賬有差別如何找到緣由？如何保證本錢(qián)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確？如何對(duì)賬？月結(jié)有哪些事情要做？如何檢查單據(jù)能否正確？客戶顧問(wèn)運(yùn)用場(chǎng)景月結(jié)為什么要這么久？本錢(qián)準(zhǔn)確對(duì)賬無(wú)差別快速月結(jié)運(yùn)用目的大綱運(yùn)用場(chǎng)景本錢(qián)月結(jié)包總結(jié)本錢(qián)月結(jié)包1.前置業(yè)務(wù)處置采購(gòu)入庫(kù)后續(xù)單據(jù)檢查表闡明1采購(gòu)入庫(kù)后續(xù)單據(jù)檢查表闡明2E.無(wú)結(jié)算單E.無(wú)應(yīng)付單且不可暫估E.無(wú)應(yīng)收單W.無(wú)銷(xiāo)退入庫(kù)單E.無(wú)應(yīng)付單且無(wú)暫估單闡明：檢查采購(gòu)入庫(kù)單、采退出庫(kù)單的后續(xù)單據(jù)能否做完好，到達(dá)月結(jié)要求。佛山廣州客戶銷(xiāo)貨出庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單銷(xiāo)貨出庫(kù)單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)收單應(yīng)付單應(yīng)收單采購(gòu)入庫(kù)

2、后續(xù)單據(jù)檢查表闡明3集團(tuán)銷(xiāo)售流程供應(yīng)商佛山廣州采購(gòu)入庫(kù)單銷(xiāo)貨出庫(kù)單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)付單應(yīng)收單采購(gòu)入庫(kù)后續(xù)單據(jù)檢查表闡明4集團(tuán)采購(gòu)流程采購(gòu)入庫(kù)單應(yīng)付單佛山廣州銷(xiāo)貨出庫(kù)單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)收單采購(gòu)入庫(kù)后續(xù)單據(jù)檢查表闡明5內(nèi)部采購(gòu)正向流程到貨單應(yīng)付單采購(gòu)入庫(kù)單佛山廣州銷(xiāo)退入庫(kù)單內(nèi)部結(jié)算單應(yīng)收單采購(gòu)入庫(kù)后續(xù)單據(jù)檢查表闡明6內(nèi)部采購(gòu)返向流程應(yīng)付單采購(gòu)?fù)素洺鰩?kù)單銷(xiāo)退單采購(gòu)入庫(kù)無(wú)單價(jià)檢查表闡明1闡明：查詢單價(jià)為零的采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)?fù)素洺鰩?kù)單，讓用戶及時(shí)修正單價(jià)，使存貨本錢(qián)和消費(fèi)本錢(qián)更真實(shí)。闡明：檢查銷(xiāo)貨出庫(kù)單、銷(xiāo)退入庫(kù)單的后續(xù)單據(jù)能否做完好，到達(dá)月結(jié)要求。銷(xiāo)貨出庫(kù)后續(xù)單據(jù)檢查表闡明2E.無(wú)結(jié)算單E.無(wú)應(yīng)收單E.無(wú)應(yīng)付

3、單且不可暫估W.無(wú)采購(gòu)入庫(kù)單W.應(yīng)收單應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明1應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明2闡明：核對(duì)應(yīng)付模塊的應(yīng)付款、預(yù)付款期末余額與總賬科目能否一致。應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明3應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明4與總賬輔助余額表核對(duì)應(yīng)付模塊應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明5應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明6與應(yīng)付模塊余額表核對(duì)總賬模塊應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明7會(huì)計(jì)科目闡明：應(yīng)付賬款國(guó)內(nèi) RMB HKD國(guó)外 USE EUR應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi)+貨幣)闡明1應(yīng)付對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi)+貨幣)闡明2應(yīng)付分錄生成檢查表闡明20.不需生成 1.未生成2.已生成闡明：檢查應(yīng)付模塊單據(jù)能否生成分錄和憑證。應(yīng)付分錄生成檢查表

4、闡明2應(yīng)收對(duì)賬表(會(huì)計(jì)分類(lèi))闡明1闡明：核對(duì)應(yīng)收模塊的應(yīng)收款、預(yù)收款期末余額與總賬科目能否一致。應(yīng)收分錄生成檢查表闡明10.不需生成 1.未生成2.已生成闡明：檢查應(yīng)收模塊單據(jù)能否生成分錄和憑證。應(yīng)收分錄生成檢查表闡明2E.終了工單超領(lǐng)E.終了工單缺領(lǐng)E.在制工單超領(lǐng)E.在制工單缺領(lǐng)工單耗用檢查表闡明2闡明：檢查工單到本期間的領(lǐng)料情況，財(cái)務(wù)用來(lái)查找本錢(qián)異常的緣由。闡明：檢查應(yīng)付單未生成價(jià)差調(diào)整單的記錄，防止存貨計(jì)算時(shí)發(fā)出本錢(qián)不準(zhǔn)，存貨模塊與科目對(duì)賬時(shí)，金額不正確。價(jià)差調(diào)整單未生成檢查表闡明2應(yīng)付單負(fù)庫(kù)存檢查表闡明2闡明：檢查倉(cāng)庫(kù)數(shù)量為負(fù)的品號(hào)，提示用戶及時(shí)調(diào)整。內(nèi)部往來(lái)科目對(duì)賬表闡明1內(nèi)部往來(lái)

5、科目對(duì)賬表闡明2應(yīng)收與應(yīng)付核對(duì)預(yù)收與應(yīng)付核對(duì)其他應(yīng)收與其他應(yīng)收核對(duì)佛山廣州應(yīng)收單1000內(nèi)部采購(gòu)正向流程應(yīng)付單1000借：應(yīng)收賬款 廣州公司1000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000借：原資料 1000貸：應(yīng)付賬款佛山公司 1000內(nèi)部往來(lái)科目對(duì)賬表闡明32.前置數(shù)據(jù)檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1闡明：檢查單據(jù)、底檔數(shù)據(jù)能否一致，假設(shè)有記錄，需及時(shí)聯(lián)絡(luò)效力人員。LA中的本錢(qián)碼與單據(jù)類(lèi)型不一致存貨買(mǎi)賣(mài)明細(xì)與最新時(shí)點(diǎn)數(shù)量對(duì)比銷(xiāo)貨單終了時(shí)，銷(xiāo)貨出庫(kù)計(jì)價(jià)數(shù)量、金額合計(jì)能否相等到貨單終了時(shí)，采購(gòu)入庫(kù)單計(jì)價(jià)數(shù)量、金額合計(jì)能否相等1.工單已領(lǐng)料量與領(lǐng)料單領(lǐng)料量不符2.無(wú)工單來(lái)源領(lǐng)料1.非內(nèi)部買(mǎi)賣(mài)單據(jù)對(duì)比銷(xiāo)貨單與銷(xiāo)貨出

6、庫(kù)，到貨單與采購(gòu)入庫(kù)單2.內(nèi)部買(mǎi)賣(mài)單據(jù)對(duì)比銷(xiāo)貨出庫(kù)單與內(nèi)部結(jié)算單，采購(gòu)入庫(kù)單對(duì)比內(nèi)部結(jié)算單系統(tǒng)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明2闡明：檢查單據(jù)、底檔數(shù)據(jù)能否一致，假設(shè)有記錄，需及時(shí)聯(lián)絡(luò)效力人員。存貨買(mǎi)賣(mài)明細(xì)異常表闡明1存貨買(mǎi)賣(mài)明細(xì)異常表闡明2闡明：檢查單據(jù)、底檔數(shù)據(jù)能否一致，假設(shè)有記錄，需及時(shí)聯(lián)絡(luò)效力人員。單據(jù)買(mǎi)賣(mài)明細(xì)買(mǎi)賣(mài)本錢(qián)明細(xì)核對(duì)核對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1闡明：為了本錢(qián)真實(shí)可靠，需檢查本錢(qián)歸集和分配各步驟數(shù)據(jù)能否正確。未審核單據(jù)檢查表闡明1留意：三個(gè)條件是系統(tǒng)默許值，假設(shè)“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查匯總表改了，這里不會(huì)同步修正需求再選擇一次。未審核單據(jù)檢查表闡明1存貨模塊工單模塊采購(gòu)模塊銷(xiāo)售

7、模塊應(yīng)收模塊應(yīng)付模塊工單品號(hào)無(wú)本錢(qián)分配因子檢查表闡明2本期存在工單入庫(kù)單的品號(hào)，但未設(shè)置萬(wàn)本錢(qián)分配因子的記錄。闡明：普通用戶分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M(fèi)，萬(wàn)能本錢(qián)分配因子*入庫(kù)數(shù)據(jù)，因此需檢查此項(xiàng)，保證工單可以分配到人工制費(fèi)。假設(shè)用戶不用這種方法那么不用關(guān)注此項(xiàng)。工單消費(fèi)部門(mén)為空檢查表闡明2本期存在工單領(lǐng)退料、入庫(kù)的品號(hào)，但工單消費(fèi)部門(mén)為空。闡明：普通情況下，工單人工制費(fèi)接工單上的消費(fèi)部門(mén)分?jǐn)?，假設(shè)為空那么本工單不能分配到人工制費(fèi)，假設(shè)用戶不用這種方法那么不用關(guān)注此項(xiàng)。本期工單品號(hào)在制約量估算分類(lèi)為空闡明：檢查本期工單品號(hào)在制約量估算分類(lèi)為空假設(shè)“在制約量估算分類(lèi)為空，那么在制本錢(qián)為零。工單品號(hào)在制約量估算分

8、類(lèi)為空檢查表闡明2闡明：本期存在工單入庫(kù)的品又存在其他出庫(kù)單領(lǐng)料，并且其他出庫(kù)單分錄模板中的存貨科目為“制造費(fèi)用。工單品號(hào)被存貨出庫(kù)單運(yùn)用檢查表闡明1其他出庫(kù)單借：制造費(fèi)用輔助資料 40貸：半廢品 40結(jié)轉(zhuǎn)制費(fèi)借：消費(fèi)本錢(qián)制造費(fèi)用 40貸：制造費(fèi)用輔助資料 40消費(fèi)入庫(kù)借：半廢品 100貸：消費(fèi)本錢(qián)制造費(fèi)用 40 直接資料 50 直接人工 10 留意：進(jìn)制費(fèi)的物料耗費(fèi)品號(hào)不可為本月存在消費(fèi)入庫(kù)的品號(hào)，包括廠內(nèi)入庫(kù)和委外入庫(kù)分?jǐn)傊瀑M(fèi)，會(huì)形本錢(qián)錢(qián)循環(huán)，導(dǎo)致本錢(qián)計(jì)算后，制造費(fèi)用本錢(qián)又會(huì)變化，存貨賬與總賬不一致。工單品號(hào)被存貨出庫(kù)單運(yùn)用檢查表闡明2闡明：本期存在工單入庫(kù)的品號(hào)又存在來(lái)源為倉(cāng)庫(kù)的報(bào)廢單，

9、并且報(bào)廢單分錄模板中存貨對(duì)方的科目為“制造費(fèi)用。工單品號(hào)被報(bào)廢單運(yùn)用檢查表闡明2闡明：工單本期未開(kāi)工或工單上月已完工，本期存在領(lǐng)料和入庫(kù)，導(dǎo)致工單本錢(qián)不準(zhǔn)確。A工單已領(lǐng)料最早開(kāi)工日 2021年2月15日B工單已完工最晚完工日 2021年12月30日C工單已完工最晚完工日 2021年1月20日領(lǐng)料單2021年1月31日工單形狀與本期異動(dòng)檢查表闡明1闡明：工單上月已完工，本期本錢(qián)計(jì)算存在期初在制本錢(qián)，導(dǎo)致工單本錢(qián)不準(zhǔn)。B工單已完工最晚完工日 2021年12月30日B本錢(qián)計(jì)算單2021年1月期初在制本錢(qián) 資料 下階100工單形狀與上期在制檢查表闡明1本錢(qián)低階碼異常檢查表闡明1A工單B資料B工單A資料

10、闡明：循環(huán)援用導(dǎo)致工單領(lǐng)料本錢(qián)不工單制在本錢(qián)+工單入庫(kù)本錢(qián)。可用工單本錢(qián)檢查表查詢出來(lái)。暫估單未生成檢查表闡明1闡明：暫估單未生成導(dǎo)致存貨模塊本錢(qián)與存貨科目金額對(duì)賬差別。本錢(qián)要素在制約量估算設(shè)置檢查表闡明1本錢(qián)要素在制約量估算設(shè)置檢查表闡明1闡明：未設(shè)置在制約量估算的本錢(qián)要素，本錢(qián)計(jì)算單在制約時(shí)為零，導(dǎo)致入庫(kù)單本錢(qián)不準(zhǔn)。消費(fèi)本錢(qián)根底資料異常檢查表闡明1消費(fèi)本錢(qián)根底資料異常檢查表闡明2闡明：綜合檢查本錢(qián)計(jì)算的數(shù)據(jù)能否正確。消費(fèi)本錢(qián)根底資料異常檢查表闡明3消費(fèi)本錢(qián)根底資料異常檢查表闡明4分錄數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明1分錄數(shù)據(jù)檢查匯總表闡明2闡明：生成正確的分錄所需的檢查。單據(jù)類(lèi)型未設(shè)置檢查表_財(cái)務(wù)相關(guān)闡

11、明1闡明：檢查未設(shè)置單據(jù)類(lèi)型的單據(jù)性質(zhì)。本錢(qián)要素科目組設(shè)置檢查表闡明1闡明：檢查未設(shè)置消費(fèi)本錢(qián)科目組和委托加工物資科目組的本錢(qián)要素，導(dǎo)致領(lǐng)料分錄、消費(fèi)入庫(kù)單憑證不能生成。自動(dòng)分錄模板設(shè)置檢查表闡明1闡明：檢查未設(shè)置分錄模板的單據(jù)類(lèi)型，導(dǎo)致不能生成分錄。采購(gòu)入庫(kù)單存貨科目檢查表闡明1采購(gòu)入庫(kù)單闡明：檢查采購(gòu)入庫(kù)單非存貨管理品號(hào)和進(jìn)非存貨倉(cāng)的記錄，科目指定為存貨科目，如原資料、產(chǎn)廢品，導(dǎo)致存貨模塊與存貨科目對(duì)賬差別。采購(gòu)入庫(kù)單存貨科目檢查表闡明2采購(gòu)入庫(kù)單存貨科目檢查表闡明3應(yīng)付單應(yīng)付單分錄應(yīng)付單無(wú)來(lái)源存貨科目檢查表闡明1闡明：檢查應(yīng)付單來(lái)源為其他，但品號(hào)存貨會(huì)計(jì)分錄指向存貨科目，導(dǎo)致存貨模板與存

12、貨科目對(duì)賬差別。應(yīng)付單應(yīng)付單有來(lái)源存貨科目檢查表闡明1闡明：檢查有來(lái)源單據(jù)的應(yīng)付單非存貨品號(hào)或非存貨倉(cāng)記錄，存貨會(huì)計(jì)分錄指向存貨科目，導(dǎo)致存貨模塊與存貨科目對(duì)賬差別。存貨出庫(kù)單部門(mén)檢查表闡明1借：制造費(fèi)用輔助資料 A車(chē)間 80貸：原資料 80闡明：存貨出庫(kù)單部門(mén)為空，生成分錄時(shí)假設(shè)制造費(fèi)用為部門(mén)核算，那么不能生成會(huì)計(jì)憑證。借：銷(xiāo)售費(fèi)用資料銷(xiāo)售一部 100貸：原資料 80銷(xiāo)貨單部門(mén)檢查表闡明1闡明：生成分錄時(shí)假設(shè)銷(xiāo)售費(fèi)用為部門(mén)核算，那么不能生成會(huì)計(jì)憑證。領(lǐng)料單性質(zhì)檢查表闡明1工單領(lǐng)料單闡明：領(lǐng)料單性質(zhì)與工單性質(zhì)不一致，導(dǎo)致消費(fèi)本錢(qián)科目與委托加工物資科目串賬。手工錄入對(duì)賬科目檢查表闡明1闡明：普通

13、由前端模板生成分錄到總賬時(shí)，對(duì)應(yīng)科目不可再由手工錄入會(huì)計(jì)憑證，這樣容易構(gòu)成對(duì)賬差別。自動(dòng)分錄模板設(shè)置明細(xì)表闡明1自動(dòng)分錄模板設(shè)置明細(xì)表闡明2自動(dòng)分錄模板設(shè)置明細(xì)表闡明3闡明：方便檢查分錄模板設(shè)置詳細(xì)內(nèi)容。3.消費(fèi)本錢(qián)計(jì)算1.殘留本錢(qián)2.數(shù)量或本錢(qián)為負(fù)99.無(wú)1.發(fā)出單位本錢(qián)為負(fù)2.發(fā)出單位本錢(qián)為零3.無(wú)取價(jià)來(lái)源存貨本錢(qián)異常檢查表本錢(qián)要素闡明1闡明：檢查期初異常、本期發(fā)出單位本錢(qián)異常、期末異常。1.存貨本錢(qián)2.消費(fèi)本錢(qián)存貨本錢(qián)更新1.發(fā)出單價(jià)為負(fù)2.發(fā)出單價(jià)為零3.無(wú)取價(jià)來(lái)源異常調(diào)整單據(jù)正常指定本錢(qián)4.發(fā)出單價(jià)對(duì)比差別異常調(diào)整單據(jù)異常調(diào)整單據(jù)1期初無(wú)庫(kù)存，本期有銷(xiāo)退、工單退料、盤(pán)盈；1.期初無(wú)庫(kù)

14、存，本期只需銷(xiāo)貨、盤(pán)虧能夠期末數(shù)量為負(fù)，導(dǎo)致庫(kù)存本錢(qián)為負(fù)；正常不調(diào)整異常調(diào)整單據(jù)1.贈(zèng)備品領(lǐng)用、盤(pán)盈、盤(pán)虧；1.采購(gòu)單位未補(bǔ)入；2.采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)?fù)素泦螁蝺r(jià)錯(cuò)誤1.期初金額為負(fù)；2.采購(gòu)?fù)藥?kù)單價(jià)高于采購(gòu)入庫(kù)單價(jià)1.與上期發(fā)出本錢(qián)、最近進(jìn)價(jià)、上期消費(fèi)本錢(qián)、基準(zhǔn)本錢(qián)對(duì)比2.能否異常由用戶決議能否為異常，能夠是采購(gòu)時(shí)單價(jià)差別過(guò)大，工單本錢(qián)領(lǐng)料本錢(qián)差別過(guò)大等緣由；存貨本錢(qián)異常檢查表本錢(qián)要素闡明2闡明：存貨本錢(qián)異常中僅一種情況需求手工指定單據(jù)，其他情況需求找到緣由并調(diào)整。消費(fèi)本錢(qián)更新1.發(fā)出單價(jià)為負(fù)2.發(fā)出單價(jià)為零4.發(fā)出單價(jià)對(duì)比異常異常調(diào)整單據(jù)1.人工、制費(fèi)投入為負(fù)；2.退料超越領(lǐng)料本錢(qián)；異常調(diào)整單

15、據(jù)1.未領(lǐng)料；2.未分?jǐn)側(cè)斯ぁ⒅瀑M(fèi)；3.委外加工單價(jià)為未錄入；異常調(diào)整單據(jù)1.與上期發(fā)出本錢(qián)、最近進(jìn)價(jià)、上期消費(fèi)本錢(qián)、基準(zhǔn)本錢(qián)對(duì)比2.能否異常由用戶決議能否為異常，能夠是采購(gòu)時(shí)單價(jià)差別過(guò)大，工單本錢(qián)領(lǐng)料本錢(qián)差別過(guò)大等緣由；存貨本錢(qián)異常檢查表本錢(qián)要素闡明3闡明：消費(fèi)本錢(qián)計(jì)算后，存貨本錢(qián)異常時(shí)，不能直接指定本錢(qián)，需求找到緣由并調(diào)整。4.結(jié)果檢查與調(diào)整在產(chǎn)品異常檢查表闡明1在產(chǎn)品異常檢查表闡明2檢查如下異常本錢(qián)計(jì)算單：1.在產(chǎn)品數(shù)量或本錢(qián)小于零2.在產(chǎn)品數(shù)量不等于零但在產(chǎn)品本錢(qián)等于零3.在產(chǎn)品數(shù)量等于零但在產(chǎn)品本錢(qián)不等于零工單本錢(qián)檢查表闡明1工單本錢(qián)檢查表闡明2領(lǐng)料單消費(fèi)入庫(kù)單人工制費(fèi)本錢(qián)計(jì)算單消費(fèi)

16、本錢(qián)科目對(duì)賬對(duì)賬闡明：本錢(qián)計(jì)算后，生成分錄前，需求核對(duì)本錢(qián)計(jì)算的投入產(chǎn)出與領(lǐng)退料單、消費(fèi)入庫(kù)單、人工制費(fèi)核對(duì)，如查存在差別，導(dǎo)致消費(fèi)本錢(qián)模塊與本錢(qián)科目對(duì)賬差別。消費(fèi)本錢(qián)調(diào)整檢查表闡明1消費(fèi)本錢(qián)調(diào)整檢查表闡明1闡明：當(dāng)期存在領(lǐng)料但手工指定終了的工單，由于只需投入無(wú)產(chǎn)出，需求將本錢(qián)轉(zhuǎn)出到消費(fèi)本錢(qián)調(diào)整單并生成分錄，否那么本錢(qián)計(jì)算單與消費(fèi)本錢(qián)科目、委托加工物資科目存在對(duì)賬差別。存貨結(jié)存檢查表闡明1存貨結(jié)存檢查表闡明2闡明：檢查品號(hào)+倉(cāng)庫(kù)的尾差、數(shù)量或金額為負(fù)情況。存貨結(jié)存檢查表本錢(qián)要素闡明1存貨結(jié)存檢查表本錢(qián)要素闡明1闡明：檢查品號(hào)+倉(cāng)庫(kù)+本錢(qián)要素的尾差、數(shù)量或金額為負(fù)情況。5.分錄與對(duì)賬存貨分錄檢查表闡明1存貨分錄檢查表闡明2闡明：檢查存貨單據(jù)所生成分錄能否正確，包括：能否生成憑證、科目能否正確、金額能否一致。倉(cāng)庫(kù)存