項(xiàng)目工程審計(jì)工作程序

1、項(xiàng)目工程審計(jì)工作程序?yàn)榱思訌?qiáng)項(xiàng)目工程審計(jì)工作的管理，規(guī)范審計(jì)工作程序，保證項(xiàng)目審計(jì)的及時(shí)性、有效性，提高審計(jì)工作效率，特制定公司項(xiàng)目工程審計(jì)工作程序：一、審計(jì)部根據(jù)經(jīng)營部提供的項(xiàng)目工程已竣已結(jié)資料及公司人事機(jī)構(gòu)變更情況，安排審計(jì)工程項(xiàng)目，通知相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)理部做好審計(jì)事前準(zhǔn)備工作。二、由項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)人員整理、準(zhǔn)備審計(jì)相關(guān)資料，經(jīng)理部經(jīng)營、材料、統(tǒng)計(jì)等有關(guān)人員應(yīng)協(xié)同配合財(cái)務(wù)部門共同填寫審計(jì)報(bào)表。做到全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，以便與日后審計(jì)報(bào)告對(duì)比，反映該單位的財(cái)務(wù)管理水平。將所填審計(jì)報(bào)表送達(dá)審計(jì)部。三、審計(jì)部審閱上報(bào)資料，組成審計(jì)工作小組，研究編制審計(jì)工作方案，提出初步問詢，根據(jù)工作日程安排就地審計(jì)時(shí)間并

2、及時(shí)通知被審單位。四、審計(jì)小組進(jìn)駐被審單位，下發(fā)審計(jì)通知書，被審單位提供必要的工作條件及相關(guān)資料。五、審計(jì)小組正確運(yùn)用審計(jì)方法調(diào)查取證，查閱各類資料、帳目及原始憑證，編制審計(jì)工作底稿，與被審單位取得一致意見。六、審計(jì)工作小組根據(jù)所掌握資料，整理分析審計(jì)工作底稿，在五個(gè)工作日內(nèi)撰寫審計(jì)報(bào)告，征求被審單位意見。由該單位財(cái)務(wù)人員于三個(gè)工作日內(nèi)，將審計(jì)報(bào)告交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后送回審計(jì)部(離任審計(jì)需離任、接任雙方領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn)并由離任方提供述職報(bào)告，附于審計(jì)報(bào)告之后，該過程不多于五個(gè)工作日)。七、由審計(jì)部人員將審計(jì)報(bào)告順序送交公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理、董事長審閱復(fù)核，簽署意見；財(cái)會(huì)部、經(jīng)營部部長簽字并保存

3、審計(jì)報(bào)告復(fù)印件；完成傳遞程序的審計(jì)報(bào)告由審計(jì)部立卷歸檔保存。被審單位可保留該審計(jì)報(bào)告復(fù)印件備用。審計(jì)部和被審單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)完成該審計(jì)事項(xiàng)的其他后續(xù)工作。八、審計(jì)部根據(jù)需要可以調(diào)閱各基層單位月、季、年各類會(huì)計(jì)報(bào)表。九、審計(jì)部根據(jù)內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)事中監(jiān)控的工作要求，選擇性的參與成本跟蹤核實(shí)小組對(duì)基層單位的效益核實(shí)工作，隨時(shí)掌握項(xiàng)目工程盈虧情況及潛虧因素，并提出審計(jì)建議，防止項(xiàng)目工程虛盈實(shí)虧現(xiàn)象的發(fā)生。十、審計(jì)部獨(dú)立行使審計(jì)工作職能，根據(jù)工作需要不定期審查了解所屬單位財(cái)務(wù)收支情況，反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，提供有關(guān)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)建議。十一、如遇外審單位或上級(jí)單位對(duì)一公司進(jìn)行有關(guān)

4、審計(jì)工作，相關(guān)部門及基層單位應(yīng)予以積極協(xié)助配合，圓滿完成審計(jì)任務(wù)。十二、審計(jì)部將于每年年初根據(jù)各單位執(zhí)行審計(jì)工作程序情況、單位基礎(chǔ)業(yè)務(wù)資料水平和單位審計(jì)效益情況等綜合因素進(jìn)行考核評(píng)比，召開審計(jì)工作會(huì)議，以促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量不斷提高。附件：關(guān)于被審計(jì)單位應(yīng)提供資料的說 明為使內(nèi)部審計(jì)工作系統(tǒng)、全面、準(zhǔn)確、高效地開展，同時(shí)，也為公司對(duì)被審項(xiàng)目進(jìn)行分析，對(duì)未來承接工程項(xiàng)目進(jìn)行比較，提供詳實(shí)有用的原始資料，審計(jì)部特編制該套工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)表，各有關(guān)單位在工程竣工結(jié)算后，需認(rèn)真如實(shí)填寫該表格，并將審計(jì)部需要有關(guān)原始資料一并提交審計(jì)部，具體送交資料包括：1審計(jì)報(bào)表；2截止期末科目余額表；3甲方簽認(rèn)的最終結(jié)

5、算資料復(fù)印件(竣工結(jié)算書)；4甲方在工程項(xiàng)目施工過程中簽認(rèn)的工程經(jīng)濟(jì)變更、洽商(增減帳)及工程索賠等資料；5公司簽批的該項(xiàng)目政策優(yōu)惠、彌補(bǔ)虧損等文件；6財(cái)會(huì)部門簽認(rèn)的已上繳利潤數(shù)額和該項(xiàng)目應(yīng)交利潤率；7經(jīng)營部門簽認(rèn)的應(yīng)付示付職工工資獎(jiǎng)金數(shù)，有關(guān)該項(xiàng)目的經(jīng)營承包文件中特殊規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容及內(nèi)部承包合同；8統(tǒng)計(jì)部門簽認(rèn)的應(yīng)報(bào)量、已報(bào)量、已完未報(bào)量、不報(bào)量項(xiàng)目及數(shù)額，應(yīng)上繳兩稅一費(fèi)比率；9提供最后一次的工程價(jià)款結(jié)算帳單；10項(xiàng)目經(jīng)理離任須提交述職報(bào)告；11其它認(rèn)為必要的有關(guān)資料；就地審計(jì)時(shí)被審計(jì)單位應(yīng)提供的待 查 案 頭 資 料1總帳、明細(xì)帳；2原始憑證；3財(cái)務(wù)相關(guān)支出臺(tái)帳，如：上繳費(fèi)用、管理費(fèi)用、工程成本等有關(guān)臺(tái)帳；4有關(guān)工程結(jié)算方面的原始資料：如施工圖預(yù)算書、工程變更和材料差價(jià)簽證、竣工結(jié)算書、工程款收入臺(tái)帳等；5有關(guān)施工生產(chǎn)方面的原始資料：如工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表、未完施工統(tǒng)計(jì)表等；6有關(guān)勞動(dòng)力方面的原始資料：如職工工資單、施工任務(wù)單(書)、外包隊(duì)勞務(wù)費(fèi)結(jié)算書、有關(guān)經(jīng)營承包文件等；7有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資方面的原