湖北商事主體信用建設研究

1、分類號 學號 M201574636學校代碼10487密級碩士學位論文湖北商事主體信用建設研究學位申請人：歐陽元凱學科專業(yè)：公共管理指導教師：楊蘭蓉副教授 答辯日期：2019年5月18日A Thesis Submitted in Partial Fulfillment of the Requirementsfor the Degree of Master of Public AdministrationResearch on Credit Construction ofCommercial Subject in Hubei ProvinceCandidate : Ouyang YuankaiMa

2、jor : Public AdministrationSupervisor : Assoc. Prof. Yang LanrongHuazhong University of Science & TechnologyWuhan 430074, P. R. ChinaMay, 2019獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學位論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研 究成果。盡我所知，除文中已經標明引用的內容外，本論文不包含任何其他個人或 集體已經發(fā)表或撰寫過的研究成果。對本文的研究做出貢猷的個人和集體，均已在 文中以明確方式標明，本人完全意識到本聲明的法律結果由本人承擔.學位論文作者簽名日期9月舟

3、日學位論文版權使用授權書本學位論文作者完全了解學校有關保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校有權 保留并向國家有關部門或機構送交論文的復印件和電子版，允許論文被查閱和借閱. 本人授權華中科技大學可以將本學位論文的全部或部分內容編入有關數據庫進行檢 索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存和匯編本學位論文。保 密口，在年解密后適用本授權書。本論文屬于不保密匕（請在以上方框內打“、/)學位論文作者簽名函伽2指導教師簽名:才癸蒸日期也月泌日日期泓年杉月場日摘要2013年以來，湖北省作為全國的試點省份，開始進行商事制度改革。原來的商 事登記制度長期受到計劃經濟思想的影響，更加側重于國家干預經濟行為以及強

4、化 國家宏觀調控等方面，已不能適應新形勢下政府機構職能改革的方向和中國市場經 濟逐步國際化的發(fā)展需求。新的商事登記是對企業(yè)資格成立、變更和終止的條件進行了最大限度的放開， 監(jiān)管部門不再對商事主體的資信情況進行背書，那么，如何對商事主體進行有效監(jiān) 管就成了整個社會都關心的問題。目前基本達成的共識就是，推動信用建設，用信 用成本來約束商事主體的經營行為。商事主體自行對社會公示自己的相關信息，并 接受監(jiān)管部門對其信用狀況進行監(jiān)督并做動態(tài)更新。本次研究是以湖北省商事主體 的信用建設為研究對象，綜合分析了湖北省在商事主體信用建設的現狀、存在的問 題以及問題的成因，這些現狀、問題和成因可能在全國其他地方也

5、同樣存在。筆者 以美國信用建設為實例，分析美國信用建設的成功經驗，并以此為參考借鑒，探尋 湖北省商事主體信用建設的對策，為促進湖北省商事信用建設向縱深推進提出切實 可行的建議，并希望這些對策和建議能夠為全國范圍內的商事主體信用建設提供參 考和借鑒。關鍵詞：商事主體；市場；信用；監(jiān)管AbstractSince 2013, as a pilot province in China, Hubei Province has begun to reform its commercial system. The original commercial registration system has bee

6、n influenced by planned economy fbr a long time. It focuses more on state intervention in economic behavior and strengthening national macro-control. It can not adapt to the direction of the reform of government functions under the new situation and the development needs of the gradual international

7、ization of our market economy.The new commercial registration is to open the conditions fbr the establishment, alteration and termination of enterprise qualification to the maximum extent, and the supervision department no longer endorses the credit situation of the commercial subject. So, how to ef

8、fectively supervise the commercial subject has become a concern of the whole society. At present, the basic consensus is to promote credit construction and use credit cost to restrain the business behavior of commercial subjects. Commercial subjects publicize their relevant information to the societ

9、y on their own, and accept supervision and dynamic updating of their credit status by the regulatory authorities. This research takes the credit construction of commercial subjects in Hubei Province as the research object, comprehensively analyses the present situation, existing problems and causes

10、of the problems in the credit construction of commercial subjects in Hubei Province, takes the credit construction of the United States as an example, analyses the successful experience of the credit construction of the United States, and uses this as a reference, explores the Countermeasures of the

11、 credit construction of commercial subjects in Hubei Province, in order to promote the business of Hubei Province. To further promote the construction of business credit, practical suggestions are put forward.Key words: Commercial Subject, Market, Credit, Supervision目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l book

12、mark17 o Current Document 摘要IABSTRACTII HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 1緒論1 HYPERLINK l bookmark25 o Current Document 1.1選題背景及意義1 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 1.2文獻綜述4 HYPERLINK l bookmark35 o Current Document 1.3選題的研究預期目標、研究方法和創(chuàng)新性7 HYPERLINK l bookmark41 o Current Document 1

13、.4研究內容9 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 2相關概念與理論研究10 HYPERLINK l bookmark47 o Current Document 概念界定10 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 理論基礎11 HYPERLINK l bookmark53 o Current Document 3湖北省商事主體信用建設的現狀14 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 3.1建設企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)14 HYPERLINK l bookmar

14、k60 o Current Document 3.2以年報為推手拓寬信用建設的認識面15 HYPERLINK l bookmark63 o Current Document 3.3用新的抽查規(guī)則替代舊的巡查制度15 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 3.4實施經營異常名錄管理和行政處罰信息公示制度16 HYPERLINK l bookmark69 o Current Document 3.5全省商事主體信用建設狀況評估17 HYPERLINK l bookmark84 o Current Document 4湖北省商事主體信用建設存在的問題26

15、 HYPERLINK l bookmark87 o Current Document 4.1信用環(huán)境還有優(yōu)化空間26 HYPERLINK l bookmark91 o Current Document 4.2湖北省的信用等級評價標準和體系不夠完善27 HYPERLINK l bookmark94 o Current Document 4.3未能形成信用監(jiān)管的合力28 HYPERLINK l bookmark97 o Current Document 4.4失信成本太低29 HYPERLINK l bookmark100 o Current Document 4.5阻礙商事主體信用建設的負面現象

16、依然存在29 HYPERLINK l bookmark103 o Current Document 5湖北省商事主體信用建設問題的成因31 HYPERLINK l bookmark106 o Current Document 5.1商事主體的信用評級理論缺失31 HYPERLINK l bookmark110 o Current Document 5.2各級主管部門推進信用建設的決心不強32 HYPERLINK l bookmark113 o Current Document 5.3信用權的理念還未被廣泛認識32 HYPERLINK l bookmark116 o Current Docume

17、nt 5.4商事主體信用中介行業(yè)參與度不夠33 HYPERLINK l bookmark119 o Current Document 5.5信用信息整合度不夠34 HYPERLINK l bookmark122 o Current Document 5.6對失信企業(yè)在相關領域的限制與禁入力度不強34 HYPERLINK l bookmark125 o Current Document 6完善湖北省商事主體信用建設的對策36 HYPERLINK l bookmark128 o Current Document 6.1提升商事主體信用環(huán)境39 HYPERLINK l bookmark131 o C

18、urrent Document 6.2從實踐層面積極探索商事主體信用評級方法40 HYPERLINK l bookmark147 o Current Document 6.3完善信用公示系統(tǒng)的內容41 HYPERLINK l bookmark150 o Current Document 6.4在湖北省探索實施信用交易機制42 HYPERLINK l bookmark153 o Current Document 6.5加快商事主體信用建設相關立法嘗試工作44 HYPERLINK l bookmark156 o Current Document 6.6加大對失信商事主體的懲戒力度44 HYPERL

19、INK l bookmark159 o Current Document 結束語46 HYPERLINK l bookmark162 o Current Document 注釋47 HYPERLINK l bookmark178 o Current Document 致謝48 HYPERLINK l bookmark181 o Current Document 參考文獻491緒論1.1選題背景及意義1.1.1選題背景本文研究的商事主體，主要是指參與社會商事活動、進行市場交易的各類經濟 組織或個人。古語有言：“人無信不立”。商事主體作為商事活動和市場交易的基本 單位，其相互之間的利益需求不同。改

20、革開放40年來，中國國民經濟和社會都取得了令世界矚目的發(fā)展成就。然而, 由于經濟的發(fā)展與社會的發(fā)展速度不一致，經濟發(fā)展速度遙遙領先社會發(fā)展速度， 導致中國經濟與社會出現發(fā)展不協調的一系列突出問題，比較典型的就是因為中國 經濟活動中雖然要求商事主體誠信經營，但卻長期缺乏必要的獎懲措施，造成實際 上的誠信經營意識的缺位，使得經濟活動中信用水平整體不高，導致了合同欺詐、 制假販假、逃稅漏稅、食品安全、藥品安全、債務糾紛、商品質量低等經濟活動中 大量的信用缺失問題，對市場經濟的健康穩(wěn)定運行造成了嚴重阻礙，不僅破壞了經 濟正常運行的秩序，還讓人民群眾將事故責任的矛頭都對準了政府部門。雖然政府 部門確有監(jiān)

21、管失位的現象存在，但是主要原因還是信用建設的缺失。在經濟全球化快速發(fā)展的時代背景下，中國作為世界上人口最多，潛力最大、 活力最強的發(fā)展中國家，其對世界經濟的影響力與日俱增，所以中國的商事主體信 用建設工作不僅僅關系到中國市場經濟的正常運行，對世界經濟的健康發(fā)展也存在 重大意義，還影響到人心向背和執(zhí)政黨執(zhí)政的穩(wěn)定性。建立與國際信用建設接軌的 具有中國特色的商事主體信用建設是中國市場監(jiān)管部門的當務之急。西方發(fā)達國家的社會信用建設起步較早，以美國為例，美國是世界上經濟總量 規(guī)模最大的國家，也是世界上信用經濟規(guī)模發(fā)展最大的國家，國際三大信用評級機 構有兩家存在于美國。同時，美國也是當今信用建設發(fā)展最為

22、完善的國家，其成熟 的發(fā)展經驗值得我們深思與借鑒。美國的信用建設已經持續(xù)了一個多世紀，現在已經在全社會各個經濟領域中得 到了廣泛的覆蓋，并在美國的商業(yè)體系中發(fā)揮著至關重要的作用。美國信用建設的 主要組成部分包括所有的商事主體、發(fā)達的征信制度、完善的法律保障、權威公正 的信用評級機構和科學的監(jiān)管措施。據美國商業(yè)流通協會統(tǒng)計，2018年美國經濟支 付活動的80%來自于各企業(yè)之間的信用支付。美國的個人消費支出GDP的比重約為 67%,在個人消費支出中信用支付已占據主導地位。特別是當美國消費者購買汽車、 房產和電器等大件商品時，90%以上都使用的是信用支付。美國的信用建設大大促進 金融機構的工作效率，

23、為商事主體公平參與市場競爭活動提供了信用信息的參考， 極大的將金融風險與交易風險控制在最低限度，并有利于進一步刺激市場需求，鼓 勵社會消費活動，對構建規(guī)范有序的市場經濟秩序，營造誠實守信的市場經營環(huán)境 產生了重要的推動作用，同時對失信的商事主體的懲戒措施，也極大地保護了其他 經營者和消費者的合法權益。湖北省作為國家中部崛起戰(zhàn)略和長江經濟帶戰(zhàn)略的相關省份，其經濟結構和市 場環(huán)境在全國范圍內都具有代表性，研究湖北省的商事主體信用建設情況，推動湖 北商事主體的信用建設，理順信用條理，建立以信用為主導的市場交易環(huán)境，不僅 能夠為湖北省的商事環(huán)境優(yōu)化提供指導，還能為國家商事環(huán)境和市場經濟秩序的優(yōu) 化提供

24、參考借鑒，才能更好地提升人民群眾和廣大消費者的幸福感和獲得感。1.1.2選題意義理論意義當下，在中國對商事制度改革方面的課題研究成果是百花齊放，但是筆者通過 對現有的有關文獻進行搜索和梳理后發(fā)現，但現在專門對商事主體信用建設的有關 研究觀點和結論則比較少。通過對湖北省的商事主體信用建設進行深入研究，將有 利于我們進一步加強對市場的主體監(jiān)管，充分釋放市場活力，加速經濟新舊動能的 轉化，促使湖北省的商事制度改革的理論研究獲得更加豐富的成果，并為政府各相 關職能部門將商事制度改革向縱深推進提供一定的理論參考和借鑒?，F實意義助推湖北省商事制度改革順利實現，促進國民經濟的快速發(fā)展近來，商事制度改革的不斷

25、推進，對激發(fā)國民經濟迸發(fā)更多市場力、加速推進 國民經濟轉型升級、加快新舊產能的轉化、推動全社會信用體系的建立和發(fā)展、促 進勞動人口就業(yè)、加速商事登記注冊管理便利化，進一步提升湖北省營商環(huán)境質量 等幾方面都產生了重要積極影響。商事制度改革的不斷推進，企業(yè)注冊從之前的審 批制改為了現在的備案制，注冊資本從以前的實際認繳審批制度改為了現在的申報 認繳制度，商事主體的實際經營情況從過去的年檢制度改成了現在的年報制度等這 些變化，給市場監(jiān)管職能部門帶來的是對過去商事主體監(jiān)管模式的徹底改變。在我 們加速推進商事制度改革之后，職能部門對商事主體是放任不管，還是轉變思維方 式適度加強監(jiān)管，以及如何進行市場監(jiān)管

26、等問題，是我們亟待解決的?，F在加強商 事主體信用建設在全國各地正在如火如荼地展開，信用建設如何展開，如何通過信 用建設助推商事制度改革縱深推進，是政府主管部門和專家學者高度關注的課題。 只要把監(jiān)管工作設計好、布置好、落實好，那么擺在商事制度改革面前的諸多難題 也將迎刃而解，改革之路也將更加的順暢。能夠為商事制度改革之后市場監(jiān)管部門轉變監(jiān)管思路和模式提供參考中國推動商事登記制度改革的初衷，就是要把國家的商事管理的觀念由政府管 制型向市場主導、政府監(jiān)管的模式進行轉變。大量的案例實踐表明，在推行商事制 度改革之前，對新注冊的商事主體進行真實性審查實際上是用公權信用對商事主體 進行擔保，這種模式已經很

27、難適應市場經濟健康發(fā)展的需要，舊有模式的存在一些 無法解決的漏洞和空子容易被商事主體進行規(guī)避和鉆空子，所以違背了管理的初 衷，很難達到預期的效果，很難保證公共監(jiān)管的公平性，客觀性和有效性。市場監(jiān) 管總局多次強調，商事制度改革中的簡政放權，并不是將監(jiān)管的責任進行甩包袱， 而是希望在市場經濟發(fā)展的新要求下建立一種更加科學合理的監(jiān)管新模式。能夠為完善中國信用建設的思路提供參考目前，中國已全力推進全國信用體系建設。其中，個人信用建設已經基本形成, 并進行了數據統(tǒng)計口徑的統(tǒng)一和聯網，現如今已經發(fā)揮了其應有的作用。但是，國 家信用體系建設的一個重要環(huán)節(jié)是商事主體的信用建設。如何建立良好的市場信用 體系，使

28、其能夠充分融入國家社會信用體系，產生良好的效果，這是確保國民經濟 健康快速發(fā)展的重要舉措之一。進行商事制度改革以后的商事主體信用監(jiān)管的建成, 也會和目前的個人征信記錄一樣，成為一種公共的社會資源，政府職能部門將以市 場監(jiān)管數據為基礎搭建市場信用體系云平臺，形成數據共享機制，加速建成對商事 主體科學合理的監(jiān)管機制和更加優(yōu)良的市場營商投資環(huán)境。1.2文獻綜述1.2.1國內文獻綜述對商事主體信用建設方面的研究國內的關于商事主體信用問題的關注和熱議大部分都始于國家商事制度改革。2013年國家開始對商事登記制度進行改革，商事主體的新增、變更等手續(xù)就從原來 的審核注冊制改為登記備案制，這樣一來，政府部門不

29、再為企業(yè)信息的真實性背書, 商事主體自主將相關經營信息進行公示，市場自主對其進行判斷取舍。當前，國內 關于商事主體信用建設方面的研究多集中于從立法角度探討商事主體信用缺失及創(chuàng) 建方面的問題，認為應當由政府部門主導并監(jiān)管，推動對商事主體信用信息的公示 公開工作，從而推動商事主體信用建設的發(fā)展。曾璋勇、常媛等提出，商事制度改革以后特別是公司法修訂以后，政府對 商事主體的公信力審核弱化了，因此就對商事主體的信用建設提出了更高的要求。 通過建立失信主體的“黑名單、“曝光臺等制度，對出現問題的主體進行公示，有利 于增強消費者信心，并能對所有商事主體形成威懾力。1王偉認為，市場經濟發(fā)達的國家和地區(qū)的社會誠

30、信機制比較成熟，其社會治理 的法制化程度高，靠市場的聲譽機制就能對失信的主體構成強有力的約束。參照發(fā) 達國家的治理經驗，中國的商事主體的信用的治理和創(chuàng)建如果單純地只靠主體之間 的“私法約束，力度是遠遠不夠的。只有國家加入進來并強力監(jiān)管，才能達到凈化 信用環(huán)境，并進一步構建良好的信用秩序。2凡冬梅從民商法規(guī)制的缺失角度分析了商事主體信用建設問題，認為法律約束 力差、司法信用缺失、缺乏法律意識等原因造成了中國當前市場信用缺失，商事主 體信用的建立和完善還有很長的路要走，要從培育商事主體信用自律機制、建立商 事主體征信制度、加強失信懲戒機制等三個方面來彌補主體信用不足的問題，更精 確地向全社會呈現商

31、事主體的商事信用狀況，不光能監(jiān)督商事主體自身的發(fā)展，更 能保護其發(fā)展，還能有力地保護消費者權益，促進社會經濟的全面發(fā)展。3朱志國、任平平認為對商事主體進行有效監(jiān)管的重要舉措之一，還是應該從市 場行為監(jiān)管的角度在全國全面推動企業(yè)的信用建設工作，并對相關的公示制度和公 示信息進行立法，從法理上予以充分保障，以達到商事主體的自律意識，加強自律 行為，加強職能部門監(jiān)管商事主體的能力。4葉之文認為，中國當前應當全力推進商事主體登記的形式審查制度，同時，鼓 勵引導廣大商事主體參與到信用公示體系，把商事主體登記信息的相關公示后果交 由市場進行自主判斷，以激活市場中商事主體的自主積極性，從而兼顧企業(yè)登記制 度

32、的效率與公平。馮果提出，中國社會經濟建設發(fā)展中信用建設的關鍵點是商事主 體信用，信用建設的重中之重是信用信息的公開公示。馮越認為商事信用公示有其 自身的獨有特點，使得商事信用公示與其他普通信用公示存在顯著差異。因為商事 信用存在于具體的商事行為中，商事行為開始了，商事主體的商事信用才有可能產 生，商事活動終止了，商事信用就會停止，因此他把商事信用定義為伴隨商事行為 產生的衍生品，商事信用是商事主體的一種市場資源，所以商事信用不僅僅具有企 業(yè)資產屬性（商譽價值）還具有一定的人格屬性（企業(yè)的信用與最終控制人的信用 有直接關系），在中國之前所奉行的商事主體監(jiān)管體系中，以政府職能部門為主導 的審批制度

33、嚴重阻礙了中國商事主體的信用建設，因此，應盡快完成以市場為導向 的商事信用建設。7（2）中國商事信用建設的發(fā)展現狀王本章認為，不論是以金融銀行機構為主要個人信用評級的信用公示監(jiān)管法案, 還是以商事主體為主的商事制度信用評級制度，抑或是各省份、直轄市自行頒布實 施具有地方特色的商事監(jiān)管法律法規(guī)，這些法律法規(guī)無一例外地都表現出中國信用 立法九龍治水和各自為政的現象，從各地的情況看不同地區(qū)的法規(guī)之間存在一定的 矛盾、沖突和混亂的地方，而且無論是從中央，還是各級地方的所制定的法規(guī)和條 例其法律地位均未明確的進行界定，所以在實際運用過程中，無論是監(jiān)管者還是商 事主體在對法規(guī)的運用上均有些不知所措，所以這

34、樣各自為政的信用監(jiān)管法律法規(guī) 看似各級政府對商事信用監(jiān)管工作的重視，但是在實際上對全國一盤棋的商事信用 建設造成了阻礙，所以中國的商事信用建設要站在全局的高度，進行頂層設計，建 立自上而下統(tǒng)一的商事信用監(jiān)管法律法規(guī)。8郭情情在界定商事主體信用的概念時提出，商事主體的信用是具有明確的財產 性的。囪李陽春在其著作中國商事信用法律制度之缺失及構建一文中，對當前中 國商事制度改革過程中所暴露出的一系列法律短板問題進行了總結，他認為：沒有 對商事制度改革過程中的隱私權和商業(yè)機密信息進行明確的立法保護，信息公示制 度缺乏相關的立法支持，商事信用評級機構質量參差不齊，評級結果還不能被社會 公眾完全信賴等。他

35、提出要盡快完善中國信用監(jiān)管法律法規(guī)，對信用公示制度給予 必要的法律支持，規(guī)范信用評級行業(yè)的規(guī)范性運營和發(fā)展，著力提升中國信用評級 工作的社會信賴度。10曾璋勇、常媛等還提出，要完善商事主體準入、退出和交易全過程的信用調節(jié) 機制，樹立征信權威，并明確救濟措施，凈化市場環(huán)境、促進經濟穩(wěn)定發(fā)展。綜上所述，從國內專家的研究成果和觀點來看，商事信用應被視為一種無形資 產，中國各級政府和相關職能部門都要不斷擴大和完善中國信用建設的作用，加快 構建適合中國國情和市場經濟發(fā)展需要的信用監(jiān)管體制機制，以支持信用監(jiān)管和信 用公示制度為核心，不斷豐富和完善相關配套政策，提供立法支持，以促進中國商 事活動效率的不斷提

36、升，有力保障和維護市場經濟秩序。1.2.2國外文獻綜述國外沒有商事制度這個概念，別國的商業(yè)登記制度類似于中國的商事制度。同 中國相比，歐美發(fā)達國家的商事主體信用建設更加的健全，大部分是從國家立法的 層面對信用管理與公示制度給予了支持，如在市場活動中遇到商事信用糾紛，則一 般由當地法院依法進行裁決。美國的商事主體信用建設高度市場化，其信用管理的專門法是公平信用報告 法，其下在其他多個商事活動中都有專門的細化法律進行規(guī)范。美國以法案 為基礎共有17部法律法規(guī)作為美國社會信用建設的法律支撐，相關法律法規(guī)細化到 信用管理產業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)，除法案外還有幾部重要的法律法規(guī)：聯邦信用 信息公示法、公民信用保

37、護法、公平交易信用法、債務信用管理法、 誠信借貸法、信用融資管理法與公平結算法等。從法律的制定機構與 實施的領域可以看出，美國的信用管理體系是“兩級管理、多頭共治的局面，兩級 指的是美國聯邦政府和州政府，多頭包括司法部、聯邦交易委員會、聯邦儲備委員 會以及各個領域的行業(yè)協會等民間組織，不同的機構對征信所管轄的范圍是不同的, 雖是多頭共治，但是多頭管理之間并不矛盾和沖突，這就像編制起了一張最為嚴密 的信用監(jiān)管法網，任何違信行為都逃不出這張大網的監(jiān)管。德國的德國民法典明確了以政府為主導的信用信息建設和監(jiān)管，確保了信 用信息的公信力和對隱私的保護。德國的社會誠信度較高，商事主體守信的自覺性 較高，市

38、場經濟發(fā)展秩序穩(wěn)定。日本的商事主體信用由政府和公眾共同參與管理，從事信用交易的中介機構發(fā) 展較好。特別是其十分重視保護商事主體的名譽權，有明確的救濟途徑。通過對國外的相關研究成果進行梳理后，筆者發(fā)現國外的專家學者對商事主體 信用建設的研究成果并不多，且多集中在歐盟中大陸法系的國家，其關注的焦點與 國內聚焦信用公示相關課題不同，由于歐美發(fā)達國家的全社會信用體系建設的時間 較長，其體系也趨于穩(wěn)定與合理，所以他們對商事主體信用建設的研究多集中于簡 化公示流程，完善法律漏洞和確保信息的準確性等方面。由于立法相對完善，歐美 等國的專家學者對違法商事信用法律法規(guī)后的懲戒措施也研究不多，其真實爆發(fā)的 商事信

39、用欺詐的個案也不多見。因此，中國要建立和完善具有中國特色的商事主體 信用還必須主要遵從自身的特點和市場規(guī)律，借鑒國外的先進立法經驗，走出一條 具有中國特色的商事制度改革之路。1.3選題的研究預期目標、研究方法和創(chuàng)新性1.3.1研究目標本文是在湖北省商事登記制度背景下，以湖北省商事主體的信用建設現狀為研 究對象，綜合分析了湖北省在商事制度改革后商事信用建設問題，借鑒美國信用建 設，探尋湖北省商事制度改革后商事信用建設的對策，為促進湖北省商事信用建設 向縱深推進提出切實可行的建議。1.3.2研究方法系統(tǒng)研究方法通過對宏觀的工商登記制度改革和微觀的商事主體信用法律法規(guī)的研究，并分 析當前經濟改革的宏

40、觀背景、國家商事治理思路的轉變、政府與市場兩方動態(tài)作用 的過程來進行系統(tǒng)性分析。調查研究法通過面談的方式，調查湖北省企業(yè)管理人員和市場監(jiān)管、稅務、發(fā)改等部門工 作人員對商事登記制度情況和商事主體信用建設情況的看法和意見，分析研究原 因，歸納意見，為提出的解決措施提供分析點。實例分析法以美國信用建設為實例，分析美國商事信用建設的成功經驗，并以此為參考借 鑒，探尋湖北省商事制度改革后商事信用建設的對策。1.3.3研究的創(chuàng)新性當前中國學界對商事主體信用相關課題的研究成果并不多見，主要是中國商事 主體信用建設的時間還不長，一些理論還在逐步探索和完善過程中，但中國企業(yè)經 濟全球化進程的加快和中國市場經濟

41、體制改革的縱深推進都會凸顯到商事主體信用 的重要作用。筆者運用相關理論開展對中國商事主體信用的相關課題研究，不僅可 以進一步豐富湖北省在深化改革和經濟建設方面的理論研究成果，而且將有助于對 湖北省的商事登記制度改革的推進和完善，并對商事主體的信用建設提供規(guī)范和保 護意見。因此，本課題的創(chuàng)新體現在以下三個方面：一是對研究課題的創(chuàng)新，彌補 了中國學界在該領域的研究不足現狀；二是在研究對象上的創(chuàng)新，湖北省作為推進 商事制度改革和商事主體信用建設的全國試點省份，在理論上還沒有學者對湖北省 的商事主體信用建設開展過系統(tǒng)研究；三是研究觀點的創(chuàng)新，筆者通過借鑒歐美發(fā) 達國家商事信用建設的成功經驗，結合湖北省

42、的改革實際情況，提出了有針對性的 建議。1.4研究內容本文的研究對象是湖北省商事主體，研究的內容是湖北省商事制度改革后商事 主體信用建設情況，論文將從市場監(jiān)督管理部門的角度出發(fā)，開展相關研究，具體 的研究章節(jié)內容如下。第一章：緒論。主要是對研究背景、研究意義、研究現狀、研究創(chuàng)新和研究內 容等方面的介紹。第二章：相關概念和理論基礎。對商事主體信用、商事主體信用評級和商事主 體信用監(jiān)管等概念進行界定，對本文運用到的博弈理論（博弈理論在文中是如何應 用的？）、公共理論和激勵相容理論進行介紹。第三章：介紹了湖北省當前建設商事主體信用的基本現狀。第四章：從四個方面分析湖北省商事主體信用建設存在的問題。第

43、五章：從六個方面查找了湖北省商事主體信用建設存在問題的成因。第六章：完善湖北省信用建設的對策。2相關概念與理論研究2. 1概念界定2.1.1商事主體與商事活動商事主體是指參與商品或服務交易活動的組織或個人。商事活動是指由商事主 體參與的，獨立、公開對生產和生活資料進行交換的行為。2.1.2商事主體信用評價與公示商事主體信用評價指市場監(jiān)督管理職能部門或信用評價（評級）機構對參與商 事活動的主體的經營信息、信用信息和行政監(jiān)管信息進行搜集整理，按照商事信用 評價的相關標準對其商事活動的信用等級進行綜合評級。商事主體信用公示是指，對商事主體的相關信用信息面向社會公眾進行公開展 示，其目的是通過向全社會

44、公開商事主體的聲譽，對商事主體從事商事活動的行為 形成一定的威懾，使其能夠主動遵守市場規(guī)則，從而達到維護市場經濟運行的良好 秩序，建立優(yōu)質的營商環(huán)境，市場能夠依賴其對商事主體進行自主的優(yōu)勝劣汰。2.1.3商事主體信用分類監(jiān)管商事主體信用分類監(jiān)管指的是市場監(jiān)督管理職能部門以商事主體在市場活動中 的信用狀況，經營信息和有無違法記錄為信息基礎，按照既有的信用評級標準，將 商事主體的信用情況劃分為不同的等級，并根據評級情況進行有效監(jiān)管。對目前市 場的信用分類監(jiān)管的內涵，筆者認為應從以下四個方面進行理解：一是對市場信用監(jiān)管職能部門而言，商事主體所處于的行業(yè)不同、地域不同， 進行市場活動時對社會的影響力不

45、同，所以對商事主體信用情況的監(jiān)管應予以差異 化管理；二是要全面統(tǒng)籌商事主體的信用情況，尋求所有商事主體在信用評級方面 的最大公約數，公正客觀的對商事主體的信用情況進行評級；三是要積極營造信用 監(jiān)管體系建設的良好氛圍，對不同的行業(yè)、領域實施分類指導、分類施策，提升中 國信用監(jiān)管的整體水平；四是對當前商事主體信用監(jiān)管方面的監(jiān)管內容、監(jiān)管流程、 監(jiān)管標準要做出與時俱進的調整，加快支持信用監(jiān)管的立法工作。2.2理論基礎本文開展的研究是以中國商事主體的商事活動為基礎的，在市場經濟中，政府 的行政監(jiān)督措施是商事主體在市場經濟活動中遵守信用法律法規(guī)的重要手段之一， 政府職能部門需要進一步提高對市場經濟運行規(guī)

46、律的認識，通過不斷調整和改進信 用監(jiān)管的方式方法，合理調配資源要素，提高對商事主體信用監(jiān)管工作的水平，提 升商事主體信用監(jiān)管的效果。本文在心理學、行政管理學等多種理論的基礎上，運 用相關理論分析和闡述了中國實施商事主體信用分類監(jiān)管的必要性，為開展好本次 研究提供理論指導。2.2.1交易成本理論最先由康芒斯提出的“交易這一概念時認為：交易是制度經濟學分析中最小的分 析單位。其后，隨著對交易的研究成果越來越豐富，著名經濟學家科斯提出了交易 成本的概念?？扑拐J為，因為交易達成的過程中是需要成本的，企業(yè)的出現是為了 減少為實現某些交易而產生的成本。隨著后續(xù)經濟學家對交易成本越來越深刻的認 識和研究后認

47、為，包括交易雙方為了獲得需要的市場信息所投入的一切必要費用， 都屬于交易成本的范圍。在當前的商事環(huán)境下，商事主體之間為達成交易所產生的成本，是理性經紀人所 必須要考慮的重要因素。這種成本包括：交易者的信用狀況、經濟實力、交易安全 系數等。綜合來看，這些因素都可以被囊括進廣義的商事主體信用這個概念里面去。 實現效益最大化是經濟學的終極追求，而商事主體的信用建設能夠顯著通過對商事 主體信用及其系統(tǒng)的建設，可以顯著降低潛在的交易成本。2.2.2博弈理論博弈是指當事人在既定的規(guī)則和條件的約束下，在相互作用于影響的環(huán)境 中，各當事人根據自身所掌握的信息、技能，分別選擇達成目的的策略，從而實現 自身利益的

48、最大化。在長期的生產經營活動中，如果參與商事活動的各方都能夠遵 守信用承諾，那么各參與方的商事行為將能夠長期持續(xù)，并且各參與方都能夠從交 易中獲取所需利益。然而，在我們的市場經濟活動中，失信行為是經常發(fā)生的，一 旦交易中有一方失信，必將產生多米諾效應，除違約方受益外，其他各方利益都將 蒙受損失。根據博弈理論，在缺乏外部力量對商事主體失信行為進行有效干預的情況時， 商事主體作為交易的參與者，必將體現理性經濟人的特征，即為了讓自己獲取更多 的受益，必然會在經濟活動中選擇對自己有利的失信行為，最終將商事活動演變成 了“零和，博弈，不符合商事活動的初衷互利共贏。因此，政府職能監(jiān)管部門有 必要作為“外部

49、力量，加強對商事主體的信用監(jiān)督管理，制定商業(yè)活動中的信用監(jiān)管 法律法規(guī)，引導商事活動的參與各方認可遵守信用秩序是必然的選擇。為此需要做 到的是：第一，政府進行信用建設的頂層設計，從國家層面進行立法，各級地方政 府根據國家法律制定符合地方實際情況的規(guī)章制度；第二是加大對違反商事活動信 用秩序的懲戒措施，加大違法主體的失信成本；第三是各級政府和相關職能部門， 要著力營造良好的商事活動信用建設氛圍，積極引導和鼓勵商事主體在商事活動中 遵法和守法。2.2.3公共利益論公共利益理論是政府層面對市場采取有效監(jiān)管的重要理論之一。假設各級政府 管理的最終目的是科學改善資源的合理分配，當市場經濟活動的主體在生產

50、經營活 動中確實存在市場調控失靈情況時，政府為了維護全社會的公共利益將直接采取行 政干預的措施。公共利益理論的成立依托于兩個條件支持：一是市場經濟發(fā)展的過 程中的確存在難以依靠市場自行彌補的缺陷，如果政府職能部門不主動的進行干預, 必將造成市場失控的局面。另一個條件是政府能夠通過積極主動的市場干預有效彌 補市場的缺陷，控制市場失靈的情況進一步惡化。公共利益理論的觀點論認為，市 場在某些方面的失靈使得政府對主動干預市場經濟活動有了理由，通過100年間多 次的全球性經濟危機發(fā)現，政府在經濟危機時的干預措施確實對挽救經濟，維護社 會公共利益產生了積極的影響，但過分的干預在另一方面也會影響經濟的活力和

51、抑 制市場的新興機會。按照該理論的論述和湖北省當前商事主體行為的實際情況，政府職能職能部門 應該積極介入商事主體信用建設，主動作為，引導商事主體信用建設步入正軌，形 成良性社會示范作用。2.2.4激勵相容理論“激勵相容是指每個理性的經濟人在進行市場生產經營活動中，一般會遵從自 利的原則來行動，如果有一種規(guī)則安排，使其追求的個人利益的行為剛好與企業(yè)實 現集體價值最大化的目的相吻合，這一規(guī)則就是“激勵相容乙基于這個前提，我們 將商事主體看作是理性經濟人，則整個商業(yè)社會就是一個大企業(yè)，如果政府能夠借 助某種制度和規(guī)則，使理性經濟人在商事活動中既可以追求個人的經濟利益，也可 以在過程中實現社會整體利益

52、的最大化，那么這就是激勵相容。現代管理學派的觀點認為，如果能夠合理運用“激勵相容的相關理論指導現實 中的經濟問題，將有有助于化解個體私利與集體公利之間的突出矛盾，使理性經濟 人在經濟活動中的行為方式、行事結果盡可能的符合公共利益的最大化。在市場經濟活動中，市場監(jiān)管的職能部門與商事主體確實存在共同的目標，即 監(jiān)管者與被監(jiān)管者都希望為市場提供更好的產品和服務，商事主體追求的是自身（個 體）利益最大化，監(jiān)管者追求的是公共利益最大化，兩者存在可以相容相通之處。 只不過監(jiān)管者首重公共利益，市場參與者首重個體利益。通過建立相容激勵機制在 求取雙方最大公約數的基礎上，是可以調和不同利益出發(fā)點，達成一致目標的

53、。政 府職能監(jiān)管部門在對商事主體進行信用識別與管理的過程中，既要重視失信懲戒， 又要重視守信激勵，雙管齊下維護好市場經濟活動中正常的信用秩序。從中國目前開展的商事主體信用監(jiān)管實踐效果來看，主動、積極、公正、客觀 地化解市場監(jiān)管者與商事主體在信用建設方面的矛盾，提高全社會的信用監(jiān)管效果, 提升信用監(jiān)管水平，發(fā)揮商事主體信用的作用，拓寬商事主體信用的應用場景，使 商事主體信用建設對個體和公共利益均有益處，形成激勵相容。3湖北省商事主體信用建設的現狀湖北省工商行政管理局是負責湖北省的商事主體信用建設和監(jiān)管的行政機構 （2018年11月，按照湖北省機構改革方案的規(guī)定，湖北省工商局職能劃入新成立的 湖北

54、省市場監(jiān)督管理局。為了行文和論述方便，以下統(tǒng)一稱湖北省工商局或工商部 門），為了應對商事主體信用建設和監(jiān)管的，湖北省工商局新成立了信用監(jiān)督管理 處，各市州縣級工商局也成立了相應的業(yè)務部門，專門負責商事主體信用建設的相 關工作。湖北省當前所推動的商事主體信用建設是政府監(jiān)管部門唱主角、以加強監(jiān)管引 導來引導全省商事主體能夠知曉、了解并重視自身是信用問題，以信息歸集公示、 信用約束和信用監(jiān)督為推手，讓全體商事主體能夠充分認識到自身信用建設的重要 性和緊迫性，從而積極主動地參與到信用建設當中來。1建設企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)湖北省的企業(yè)信用信息公示制度建設試點較早（該系統(tǒng)公示的內容包括所有的 商事主體企業(yè)

55、、個體戶和農村專業(yè)合作社的信用信息，統(tǒng)一簡稱為企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)），早在2014年2月就首先在全省范圍內實現了湖北省與國家信用監(jiān)管 系統(tǒng)的互聯互通調試工作；2014年9月，國務院頒布了企業(yè)信息公示暫行條例， 湖北省與國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)迅速完成了無縫對接工作，并根據聯調和試運營過 程中暴露出的問題進行了調整、升級和完善，于2014年10月便完成了湖北省版的“企 業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的框架與內容建設工作。2017年以來，針對湖北省內企業(yè)的實 際情況，湖北省工商局對“湖北省企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)再次進行了更新與完善。 從運行效果看，隨著公示系統(tǒng)在全省商事主體中的推廣，其效力與作用已經獲得絕 大部分商

56、事主體的認可，獲得了全社會的肯定與好評，系統(tǒng)的訪問量和查詢量不斷 攀升，截至2018年底，全省共有企業(yè)公示信息600余萬條，備案信息260萬余條， 股權質押信息2萬3千余條，系統(tǒng)運行四年來，累計訪問量已達2.42億人次，查詢 量5617.1萬余人次o 113.2以年報為推手拓寬信用建設的認識面2018年上半年，湖北省工商局以2016、2017年度的湖北省商事主體信用建設年 度報告列為重點工作，省工商局相繼在全省范圍內了召開了市州信用監(jiān)管工作會議、 面對商事主體加大了宣傳培訓力度、向市州工商局和主要媒體定期公布年報情況， 并對重點市州、重點領域、重點行業(yè)開展了針對失信商事主體的督辦措施，對商事

57、主體公示進度不足的地區(qū)進行強力推動。全省上下各級工商行政管理部門積極落實 省委、省政府對于推進全省信用監(jiān)管工作的重要指示，加強屬地監(jiān)管職責，定期組 織轄區(qū)內的商事主體開展信用公示制度宣講和培訓活動，共向社會發(fā)放各類宣傳資 料約210萬份，聯合省電信、移動、聯通等公司對15萬戶商事主體的信用公示信息 聯絡員發(fā)送了相關公示提示短信。截至到2018年6月30日年報報送日期截至時， 湖北省2017年年報應報商事主體703, 200戶，已進行年報公示約631, 900戶，年 報率87.32%； 2014年度應年報企業(yè)676, 000戶，己年報公示578, 900戶，年報率 89.86%o該比例高于201

58、4年、2015年、2016年度的企業(yè)年檢率，超過全國平均水 平6.7個百分點，在中國中部五省處于領先地位。3.3用新的抽查規(guī)則替代舊的巡查制度當前，全省各級工商系統(tǒng)已經將沿用多年的巡查制度取消，用新的“雙隨機一公 開制度對商事主體進行抽查來取代?！半p隨機一公開指的是在監(jiān)管過程中隨機抽取 檢查對象，隨機選派執(zhí)法檢查人員，抽查情況及查處結果及時向社會公開。依托湖 北省工商局大數據平臺，各地縣以上工商部門能夠根據轄區(qū)內商事主體的行業(yè)類別、 地域差別等因素，對商事主體進行分級抽查，對抽查的結果進行公示。2018年，全省各地縣以上工商部門多次聯合相關職能部門開展商事主體即時信 息公示情況隨機抽查工作、防

59、范金融風險暨非法集資風險企業(yè)督查工作、商事主體 公示出資信息實地抽查工作、以及商事主體年報公示信息隨機抽查專項抽查工作， 累計抽查商事主體40072戶、個體工商戶93213戶和農村專業(yè)合作社2019戶。在對 宜昌、襄陽等市州隨機抽查試點工作經驗總結與問題分析的基礎上，湖北省工商局 及時向各級工商系統(tǒng)制發(fā)了湖北省商事主體公示信息抽查工作規(guī)范（暫行）（簡 稱暫行規(guī)范），暫行規(guī)范的出臺有力地指導了各市州工商行政部門的抽檢 抽查工作的順利進行。截至2018年6月30 0,在已經完成抽查的12市州中，未發(fā) 現公示信息隨機抽查有問題的商事主體有13098戶，發(fā)現公示信息弄虛作假的企業(yè) 39戶，無法核實或無

60、法取得聯系的商事主體共有4003戶，未在規(guī)定時間內上報公示 信息的有902戶，不支持、不配合抽查工作的企業(yè)有103戶，各級工商部門按照暫 行規(guī)范對違規(guī)異常企業(yè)依法進行了處理，將一些企業(yè)列入了經營異常名錄并予以 公示。3.4實施經營異常名錄管理和行政處罰信息公示制度湖北省縣級以上工商部門嚴格遵守商事主體經營異常名錄的管理辦法與工作規(guī) 范，針對在抽查過程中發(fā)現的違法的商事主體、特別是經營行為異常的商事主體， 都列入到了異常經營名錄。在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中，企業(yè)法人和農村專業(yè)合作 社（統(tǒng)稱為企業(yè)主體）當年未在規(guī)定時間內申報年報或有其他被抽查到存在異常經 營狀況的，全部列入異常經營名錄并公示，主體的