淺談企業(yè)之間借貸合同模板效力認(rèn)定及處理文件

1、A thesis submitted toXXXin partial fulfillment of the requirementfor the degree ofMaster of Engineering淺談企業(yè)之間借貸合同效力認(rèn)定及處理企業(yè)之間相互借貸，歷來為我國法律和政策所禁止。然而，近年來，企業(yè)之間以各種形式相互借貸的情況仍然大量存在，因借貸糾紛引起訴訟的案件亦不在少數(shù)。一、企業(yè)之間借貸的表現(xiàn)形式企業(yè)之間借貸關(guān)系，是指企業(yè)法人之間或企業(yè)法人與非法人經(jīng)濟(jì)組織之間，由于一方向另一方給付一定數(shù)量的貨幣，并要求同意給付的一方在約定的期間內(nèi)歸還相同數(shù)量的貨幣，同時支付一定數(shù)量的利息或利潤而產(chǎn)生的

2、權(quán)利義務(wù)關(guān)系。本文所指的企業(yè)法人，不包括經(jīng)國家批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的各種金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)。通常，企業(yè)之間借貸的表現(xiàn)形式是雙方以協(xié)議形式直接確定借貸關(guān)系，協(xié)議內(nèi)容把借款數(shù)額、利息、還款期限、違約責(zé)任等都加以明確。有的還設(shè)定了保證、抵押等擔(dān)保條款，并有擔(dān)保單位參與簽訂協(xié)議。企業(yè)之間借貸除了這種典型的表現(xiàn)形式外，在審判實踐中遇到的表現(xiàn)形式還有如下幾種：(一)以聯(lián)營形式借貸。共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧，這是聯(lián)營的本質(zhì)特征。但有的企業(yè)法人之間簽訂的聯(lián)營協(xié)議，雖約定共同經(jīng)營某一項目，協(xié)議卻約定其中一方只負(fù)責(zé)出資，不參與具體經(jīng)營活動，只負(fù)責(zé)在經(jīng)營活動中監(jiān)督資金使用情況。不論經(jīng)營項目盈虧，出資

3、方均按期收回本息，或按期收取固定利潤。這是審判實踐中常見的一種企業(yè)之間的借貸。(二)以投資形式借貸。法律意義上的投資，是指投資者通過注入資金，成為被投資者的股東，并以投入的資金對被投資的企業(yè)法人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險和承擔(dān)民事責(zé)任。然而，審判實踐中見到有的投資合同，投資者并不對所投資的項目或?qū)Ρ煌顿Y的企業(yè)法人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，也不以所投入的資金對被投資法人承擔(dān)民事責(zé)任，且對所投入的資金不按股權(quán)處理，只按債權(quán)處理，不管被投資項目盈或虧，均要按期收回本息或利潤。這種投資關(guān)系，本質(zhì)上是借貸關(guān)系。(三)以融資租賃形式借貸。規(guī)范的融資租賃，是由有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的機(jī)構(gòu)出資，向借貸人購買租賃物，出租給承租人使用，并按期收

4、取租金，承租人只有在合同期滿并付清租金之后，才取得租賃物的所有權(quán)。但審判實踐中見到有的融資租賃合同，出租人并不具有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，其出資向借貸人購買租賃物后，在提供給承租人使用的同時，把租賃物的所有權(quán)也一并讓給承租人，承租人只須承擔(dān)一次性或分期付清租金的義務(wù)。這實質(zhì)上也是借貸關(guān)系。(四)以補(bǔ)償貿(mào)易的形式借貸。有的補(bǔ)償貿(mào)易合同，由一方向另一方提供資金，另一方必須限期歸還或分批歸還本金，并無償提供一部分物資作為利息或利潤。有的還約定同意資金一方必須以優(yōu)惠價向?qū)Ψ教峁┪镔Y，對購銷關(guān)系雙方另行結(jié)算。這種一方向另一方提供貨幣并要求對方歸還貨幣的合同，在本質(zhì)上仍是借貸合同。此外，還有以買賣國庫券，買賣企業(yè)

5、債券或簽訂購銷合同等形式借貸的。有的在簽訂買賣國庫券、買賣企業(yè)債券合同后，賣方從對方取得貨幣，但并不把國庫券、企業(yè)債券交給對方，或者全然沒有國庫券和企業(yè)債券。但到了合同約定的期限，賣方又以更高的價格把并不存在的國庫券、企業(yè)債券從對方“買回”。那個地點，雙方給付和收回的只有貨幣，并無其他標(biāo)的物，因此這也是一種借貸。以購銷合同的形式借貸的當(dāng)事人雙方中，“購方”向?qū)Ψ健邦A(yù)付貨款”后，到了一定的期限，又向?qū)Ψ绞栈亍柏浛睢奔袄⒒颉斑`約金”，雙方都不打算交付和接收所“購銷”的物資，或者全然就不存在所“購銷”的物資。由此可見，雙方實施的實際上也是一種借貸行為。二、企業(yè)之間借貸關(guān)系的法律效力貨幣借貸是一種金

6、融業(yè)務(wù)，只能由國家指定的機(jī)構(gòu)專營。當(dāng)前，能夠經(jīng)營借貸業(yè)務(wù)的，有國家各專業(yè)銀行、各地點銀行、交通銀行、都市及農(nóng)村信用合作社以及經(jīng)批準(zhǔn)的外資銀行、合資銀行、金融信托投資機(jī)構(gòu)。除此之外，各級財政部門能夠在法律、政策同意的范圍內(nèi)從事財政性借貸;經(jīng)國家批準(zhǔn)設(shè)立的各種科學(xué)、教育基金會、各種社會進(jìn)展基金會、各種福利基金會、教育基金會，可在經(jīng)批準(zhǔn)的基金會章程規(guī)定的范圍內(nèi)，有限度地開展借貸業(yè)務(wù)。上述所有金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)批準(zhǔn)的非金融機(jī)構(gòu)開展借貸業(yè)務(wù)時，都應(yīng)當(dāng)同意中國人民銀行的監(jiān)督。企業(yè)之間的相互借貸之因此為法律所禁止，除了違反國家有關(guān)金融貨幣專營的規(guī)定外，還因為：第一，信貸杠桿是國家對市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要工具，

7、假如同意企業(yè)之間借貸，而人民銀行又無法對這種借貸進(jìn)行治理監(jiān)督，信貸杠桿的宏觀調(diào)控作用便會大為削弱。第二，資金市場的進(jìn)展規(guī)模及資金這種專門資源按市場規(guī)則的優(yōu)化配置，與國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的全局有極大關(guān)系。資金市場的主體歷來差不多上銀行，同時歷來由國家通過制訂和執(zhí)行金融法規(guī)政策調(diào)控。企業(yè)之間的借貸行為使資金脫離銀行操縱而形成“體外循環(huán)”，形成不受國家金融法規(guī)政策調(diào)控和不受人民銀行監(jiān)督治理的地下資金市場。其進(jìn)展結(jié)果必定使資金市場規(guī)模失控，同時使資金不能按市場規(guī)則優(yōu)化配置，這對市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)育和有序運轉(zhuǎn)及國民經(jīng)濟(jì)的健康均衡進(jìn)展十分不利。第三，不管是從事商品生產(chǎn)、商品流通的企業(yè)依舊從事其他服務(wù)業(yè)的企業(yè)，他們制

8、定企業(yè)章程及工商行政治理部門核準(zhǔn)他們的營業(yè)范圍時，不可能批準(zhǔn)該企業(yè)能夠從事借貸活動。因此，企業(yè)之間的借貸行為也違反企業(yè)設(shè)立的宗旨和違反工商行政治理法規(guī)。由此可見，企業(yè)之間相互借貸，由于其行為的違法性和后果的危害性，在一般情況下，所簽訂的合同應(yīng)認(rèn)定為無效合同，其借貸行為屬無效行為。但在某些專門條件下，也可不按無效處理。司法實踐中，不按無效處理的有以下幾種：一是有上下級關(guān)系的企業(yè)及有投資和被投資關(guān)系的企業(yè)之間的借貸。例如，集團(tuán)總公司對集團(tuán)成員企業(yè)之間的借貸，母公司對子公司之間的借貸。二是有聯(lián)營、協(xié)作關(guān)系的企業(yè)之間的借貸。例如，一方企業(yè)向為其加工生產(chǎn)零部件、半成品的另一方企業(yè)之間的借貸。三是依照合同

9、協(xié)議有扶持與被扶持關(guān)系的大中型企業(yè)對小型企業(yè)之間的借貸。上述幾種借貸，應(yīng)以關(guān)心對方緩解資金困難為目的，出借資金的一方，也不應(yīng)向?qū)Ψ绞杖「哂阢y行同類借款利率的利息，并應(yīng)當(dāng)同意中國人民銀行的監(jiān)督。三、企業(yè)之間借貸糾紛案件的處理關(guān)于企業(yè)之間的借貸糾紛，應(yīng)當(dāng)按照維護(hù)金融秩序原則、過錯責(zé)任原則和公平原則處理。維護(hù)金融秩序原則是指對企業(yè)之間借貸關(guān)系的效力，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)金融信貸的規(guī)范性文件的規(guī)定來認(rèn)定，對這類糾紛的處理，應(yīng)當(dāng)有利于維護(hù)金融信貸專營的秩序，有利于國家對資金市場宏觀調(diào)控政策的實施，有利于引導(dǎo)企業(yè)正確使用資金。過錯責(zé)任原則是指對引起企業(yè)之間借貸合同無效的責(zé)任及引起糾紛的責(zé)任應(yīng)當(dāng)正確區(qū)分，對在合

10、同履行期間產(chǎn)生的損失，要緊是在合同被確認(rèn)無效后，作為借貸標(biāo)的物的資金被占用期間的損失，應(yīng)當(dāng)按過錯責(zé)任來承擔(dān)。公平原則是指在案件審理期間，應(yīng)當(dāng)公平地愛護(hù)雙方企業(yè)的合法權(quán)益，既要在明確責(zé)任的基礎(chǔ)上，使在合同履行過程中有損失的一方得到合理彌補(bǔ)，又不應(yīng)使任何一方從無效借貸中獲得不應(yīng)當(dāng)?shù)玫降睦?。依照以上原則，企業(yè)之間借貸關(guān)系被確認(rèn)無效后，對涉及的借貸本金、利息及損失可作如下處理：(一)對借貸本金的處理。借貸本金作為無效借貸合同的標(biāo)的物，應(yīng)當(dāng)全額返還給出借方。除了借款人按破產(chǎn)程序清算的以外，即使借款人在使用借款時發(fā)生虧損，臨時缺少支付能力，也不能免除或部分免除其返還本金的責(zé)任。因為免除或部分免除借款人的

11、返還責(zé)任，既于法無據(jù)，也不符合公平原則。發(fā)生虧損是借款人經(jīng)營失策或使用借款不當(dāng)引起的。借款人不應(yīng)把自己的經(jīng)營風(fēng)險和經(jīng)營過錯轉(zhuǎn)嫁給出借人。至于返還本金的期限，可依照借款人的支付能力合理確定。(二)對借款利息和損失的處理。在借貸合同被確認(rèn)無效后，對合同中約定的利息和利潤一般不予愛護(hù)。但出借人在資金被占用期間，一般都有損失存在。損失的類型有：出借人從銀行貸款后轉(zhuǎn)借他人，需對銀行承擔(dān)利息及逾期還款的罰息;出借人把自有資金出借他人而被長期占用，自身經(jīng)營所需資金依靠銀行貸款，因此需要支付利息和罰息;出借人向私人或其它企業(yè)以相當(dāng)于或高于銀行的利率借款后又轉(zhuǎn)借他人，因此而需要支付利息;出借人因借出的資金無法按

12、時收回，因此而阻礙自身經(jīng)營，減少企業(yè)收益，甚至產(chǎn)生虧損。對出借人的上述損失及借貸合同中約定的利息、利潤，可區(qū)不不同情況處理。1、借款人將借款用于合法經(jīng)營時的處理。對借貸合同中約定的利息、利潤不予支持，但借款人假如無償使用資金亦有失公平。因此，不管出借人是否存在損失，借款人均應(yīng)比照銀行同類貸款的基準(zhǔn)利率向出借人支付占用資金的補(bǔ)償費。假如借款人所付的補(bǔ)償費尚不足以彌補(bǔ)出借人對銀行承擔(dān)的利息及罰息，其差額部分可按雙方責(zé)任分擔(dān)。在一般情況下，出借人違反規(guī)定發(fā)放貸款，是要緊的過錯方，假如出借人以此謀求高于銀行貸款利率的利益，則過錯更甚，差額部分也可由出借方適當(dāng)多承擔(dān)一些。借款人使用所借資金通過合法經(jīng)營假

13、如有盈利，所得利益應(yīng)歸借款人。因為資金使用中經(jīng)營風(fēng)險由借款人承擔(dān)，盈虧自然亦由借款人承受。2、借款人將借款用于非法經(jīng)營時的處理。在這種情況下，除其非法經(jīng)營活動應(yīng)由有關(guān)職能機(jī)關(guān)依法處理，或由人民法院依照民法通則第一百三十四條第三款的規(guī)定處罰外，還應(yīng)參照最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答第四條第(二)項的規(guī)定，對借貸合同中約定的利息或利潤應(yīng)予收繳，并對借款人處以相當(dāng)銀行利息的罰款。出借人在出借資金時，并不明知對方用于違法經(jīng)營的，對出借人的損失，應(yīng)由借款人相應(yīng)承擔(dān)一部分;出借人明知對方用于違法經(jīng)營而仍然出借資金的，損失應(yīng)由出借人自行承擔(dān)。3、對出借人其他損失的處理。出借人從私人借款或從其他企業(yè)借款后又轉(zhuǎn)借他人，其前后兩個借貸環(huán)節(jié)屬違法。其基于前一非法借貸環(huán)節(jié)因