銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）考前精選題及答案

1、銀行人員從業(yè)資格考試公司信貸（初級）考前精選題及答案1.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以（ ）為100%，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。A.產(chǎn)品銷售費用B.產(chǎn)品銷售利潤C(jī).產(chǎn)品銷售成本D.產(chǎn)品銷售收入凈額【答案】:D【解析】:在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。2.貸前調(diào)查時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過（ ）的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險。A.定性模型B.定量模型C.定性與定量相結(jié)合D.數(shù)據(jù)結(jié)合推理

2、【答案】:C【解析】:在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇。業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險，為貸款決策提供重要依據(jù)。3.預(yù)收賬款屬于（ ）。A.流動資產(chǎn)B.非流動資產(chǎn)C.長期負(fù)債D.流動負(fù)債【答案】:D【解析】:流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。4.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。2015年5月真題A.短期銷售增長B.商業(yè)信用減少C.

3、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D.紅利支付E.長期投資【答案】:C|E【解析】:A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；D項可能導(dǎo)致資本凈值的減少。5.某企業(yè)2015年末流動比率為2，年末流動負(fù)債為8000萬元，年末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%，年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無形資產(chǎn)4000萬元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%。則該企業(yè)年末負(fù)債與所有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為（ ）。A.100%，125%B.100%，80%C.200%，125%D.200%，80%【答案】:A【解析】:流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債100%2，即年末流動資產(chǎn)為16000萬元。年末流動資產(chǎn)/年末總資產(chǎn)40%

4、，即年末總資產(chǎn)為16000/40%40000萬元。年末資產(chǎn)負(fù)債率年末負(fù)債總額/年末資產(chǎn)總額100%50%，即年末負(fù)債總額為20000萬元。所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債400002000020000（萬元）。負(fù)債與所有者權(quán)益比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益100%20000/20000100%100%。有形凈資產(chǎn)所有者權(quán)益無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)20000400016000（萬元）。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)100%20000/16000100%125%。6.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（ ）。A.0.33B.4C.0.25D.3【答案】:B【解析】:利息保障

5、倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費用）/利息費用（600200）/2004。7.根據(jù)關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知，續(xù)貸需要一定的準(zhǔn)入門檻，以下關(guān)于小微企業(yè)申請續(xù)貸準(zhǔn)入門檻說法正確的是（ ）。A.小微企業(yè)符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)B.小微企業(yè)的原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類或者關(guān)注類C.小微企業(yè)沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為D.小微企業(yè)具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況E.小微企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營【答案】:C|D|E【解析】:符合以下四個主要條件的小微企業(yè)才可申請續(xù)貸：依法合規(guī)經(jīng)營

6、；生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況；信用狀況良好，還款能力與還款意愿強(qiáng)，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為；原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)放流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)。8.甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資，截至2011年底，項目已完工70%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（ ）。A.進(jìn)度放款原則B.計劃、比例放款原則C.及時性原則D.資本金足額原則【答案】:A【解析】:銀行貸款發(fā)放的原則包括：計劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款。

7、借款人用于建設(shè)項目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用。進(jìn)度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此處銀行按照完成工程量的多少進(jìn)行付款，屬于A項。9.承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（ ）指示到期付款的行為。2016年5月真題A.承兌人B.持票人C.出票人D.背書人【答案】:C【解析】:公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括保證、承兌和信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為

8、。10.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越_，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險越_。（ ）A.強(qiáng)；小B.弱；大C.弱；小D.強(qiáng)；大【答案】:A【解析】:一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險小。11.關(guān)于貸前調(diào)查，以下說法不正確的有（ ）。2016年10月真題A.業(yè)務(wù)人員可以通過雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等方式進(jìn)行貸前調(diào)查B.現(xiàn)場會談時，應(yīng)當(dāng)盡可能約見相同部門的成員C.信貸業(yè)務(wù)人員可以按照借款人提供的有關(guān)信息作為決策主要依據(jù)D.業(yè)務(wù)人

9、員需要提前預(yù)約進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，不可以采用突擊檢查方式E.實地考察時，業(yè)務(wù)人員可以委托他人參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所【答案】:B|C|D|E【解析】:B項，現(xiàn)場會談時，應(yīng)當(dāng)約見盡可能多的、不同層次的成員，包括行政部門、財務(wù)部門、市場部門、生產(chǎn)部門及銷售部門的主管，因為這些部門在企業(yè)的經(jīng)營中都發(fā)揮著重要作用，通過會談可以獲取許多重要信息；C項，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)避免過分輕信借款人提供的有關(guān)信息，或者被實地考察中的假象所迷惑；D項，在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實；E項，實地考察時，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量

10、、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。12.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析，說法錯誤的是（ ）。A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險越小B.客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力D.所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額【答案】:A【解析】:盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈利能力越強(qiáng)，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。13.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（ ）。A.借款人的產(chǎn)品定

11、價B.借款人的行業(yè)地位C.借款人的企業(yè)性質(zhì)D.借款人的發(fā)展沿革E.借款人的公司治理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。14.公司信貸的基本要素不包括（ ）。2014年11月真題A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率B.還款方式、擔(dān)保方式C.直接融資渠道D.交易對象【答案】:C【解析】:公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金

12、額、信貸期限、貸款利率和費率、還款方式、擔(dān)保方式和約束條件等。15.某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表如下：表3 資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）該企業(yè)的速動比率為（ ）。A.1B.1.33C.0.33D.0.5【答案】:D【解析】:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。其計算公式為：速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債，速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用。因此，該企業(yè)的速動比率（300700）/（5001500）0.5。16.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供（ ）等。2015年10月真題A.借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表B.按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關(guān)部門對可行性研究報告的批復(fù)C.符合國家有關(guān)投資項目資

13、本金制度規(guī)定的證明文件D.原輔材料采購合同E.其他配套條件落實的證明文件【答案】:A|B|C|E【解析】:D項為申請流動資金貸款需提交的材料。17.當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大_可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高_(dá)。（ ）A.流動資產(chǎn)；營業(yè)利潤率B.長期債務(wù)；企業(yè)權(quán)益資本收益率C.流動資產(chǎn)；銷售利潤率D.長期債務(wù)；資產(chǎn)負(fù)債率【答案】:B【解析】:當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤率低于長期債務(wù)成本時，降低長期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財務(wù)杠桿損失，從而維護(hù)所有者利益。18.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確

14、的有（ ）。2015年5月真題A.借款人提供復(fù)印件時應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對，核實無誤后，在復(fù)印件上簽字確認(rèn)B.如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求C.認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議或股東（大）會決議D.對企業(yè)提供的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)平等對待E.對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔。19.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中

15、確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（ ）。A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書D.催收通知書【答案】:A【解析】:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。20.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，下列做法正確的有（ ）。A.對于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款人是否發(fā)生重大風(fēng)險變化B.借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)

16、按照完成工程量的進(jìn)度發(fā)放貸款E.在審查擔(dān)保類文件時，信貸人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。21.下列關(guān)于實貸實付說法正確的有（ ）。A.實貸實付要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進(jìn)度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款B.貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段C

17、.實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項D.協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證E.受托支付是實貸實付的重要手段【答案】:A|C|D|E【解析】:B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。22.公司信貸中，初次面談的工作提綱應(yīng)包括（ ）。A.客戶總體情況B.客戶信貸需求C.可承受償還期限D(zhuǎn).可承受償還利率E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品【答案】:A|B|E【解析】:初次面談前，調(diào)查人

18、員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細(xì)的面談工作提綱。提綱內(nèi)容應(yīng)包括客戶總體情況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。23.初次面談時，客戶的還貸能力主要從（ ）方面考察。A.股東構(gòu)成B.現(xiàn)金流量構(gòu)成C.經(jīng)濟(jì)效益D.還款資金來源E.保證人的經(jīng)濟(jì)實力【答案】:B|C|D|E【解析】:初次面談時，調(diào)查人員對客戶還貸能力的了解主要從其主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實力等方面進(jìn)行。24.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效，這屬于（ ）審查。A.信貸業(yè)務(wù)政策符合性B.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流

19、程的合規(guī)性C.非財務(wù)因素D.借款人主體資格及基本情況【答案】:B【解析】:信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查包括：借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效；貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；業(yè)務(wù)是否在本級機(jī)構(gòu)信貸審批授權(quán)內(nèi)。25.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（ ）。A.是否已按要求進(jìn)行核保B.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效C.抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額D.是否可以事后補(bǔ)辦抵（質(zhì)）押登記【答案】:D【解析】:貸款發(fā)放

20、審查中擔(dān)保落實情況主要包括：擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。26.以下關(guān)于訴訟債權(quán)的表述，正確的有（ ）。A.保證人和債權(quán)人沒有約定保證責(zé)任期間的，保證期間為從借款人償還借款的期限屆滿之日起的1年內(nèi)B.向法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年C.債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，仍然受訴訟時效限制D.從訴訟時效中斷時起，重新計

21、算訴訟時效期間E.在訴訟時效期間內(nèi)，債權(quán)銀行向債務(wù)人提出清償要求的，訴訟時效中斷【答案】:D|E【解析】:A項，保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；B項，向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年；C項，訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。27.由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種（ ）。2018年6月真題A.非預(yù)期性支出B.季節(jié)性融資

22、C.短期融資需求D.長期融資需求【答案】:D【解析】:由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期資金占用。28.在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（ ）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A.中國銀行保險監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C.中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)D.中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)【答案】:B【解析】:在分析影響借款人還款能力的因素時，還應(yīng)分析借款人信譽這一重要的非財務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國

23、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。29.以下關(guān)于抵押率的確定，表述正確的有（ ）。A.抵押物由于技術(shù)相對落后造成貶值，屬于實體性貶值B.對變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低C.抵押物由于使用磨損和自然損耗造成貶值，屬于功能性貶值D.信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，科學(xué)地確定抵押率E.抵押物由于外部環(huán)境變化引起貶值，屬于經(jīng)濟(jì)性貶值【答案】:B|D|E【解析】:A項，由于技術(shù)相對落后造成的貶值是功能性貶值；C項，由于使用磨損和自然損耗造成的貶值是實體性貶值。30.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有（ ）。A.不良貸款率反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整

24、體質(zhì)量B.不良率變幅反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢C.利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況D.信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平E.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，相對不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。31.商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應(yīng)審查的內(nèi)容有（ ）。A.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄B.貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全C.保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性D.借款人股東的

25、實力及注冊資金的到位情況E.借款用途的合法合規(guī)性【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查；借款人主體資格及基本情況審查；信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；財務(wù)因素審查；非財務(wù)因素審查；擔(dān)保審查；充分揭示信貸風(fēng)險；提出審查結(jié)論。AD兩項屬于的具體內(nèi)容；B項屬于的具體內(nèi)容；C項屬于的具體內(nèi)容；E項屬于的具體內(nèi)容。32.以下貸款方式中，銀行不用承擔(dān)貸款風(fēng)險的是（ ）。A.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團(tuán)貸款E.辛迪加貸款【答案】:B|C【解析】:B項，委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托

26、人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。C項，特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失確定相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔(dān)貸款風(fēng)險。33.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)（ ）情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。A.項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度B.管理層變化C.信用狀況下降D.不按合同約定支付貸款資金E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付【答案】:A|C|D|E【

27、解析】:固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。34.商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括（ ）。A.借款企業(yè)對借貸金額的需求B.銀行的內(nèi)部授權(quán)情況C.有關(guān)法律或條款存在的限制，以及借款合同有關(guān)的限制D.貸款組合管理的限制和關(guān)系管理因素E.借款企業(yè)的還款能力【答案】:A|C|D|E【解析】:授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討

28、論，對借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求；客戶的還款能力；銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；貸款組合管理的限制；銀行的客戶政策；關(guān)系管理因素。35.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（ ）。A.銷貨成本B.凈利潤C(jī).期初存貨余額D.期末存貨余額E.銷售收入【答案】:A|C|D【解析】:存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標(biāo)。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本/平均存貨余額100%，平均存貨余額（期初存貨余額期末存貨余額）/2。36.工業(yè)企業(yè)的固定成本一般包括（ ）。2013

29、年11月真題A.工人工資B.管理人員工資C.固定資產(chǎn)折舊D.租賃費用E.利息【答案】:B|C|D|E【解析】:固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。37.商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括（ ）。A.借款企業(yè)的還款能力B.貸款組合管理的限制和關(guān)系管理因素C.銀行的客戶政策D.有關(guān)法律或條款存在的限制E.銀行資金供給能力【答案】:A|B|C|D【解析】:貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求；客戶的還款能力；銀

30、行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；貸款組合管理的限制；銀行的客戶政策；關(guān)系管理因素。38.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（ ）。A.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】:A【解析】:A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補(bǔ)

31、充。39.通常來講，企業(yè)銷售收入是_增長模式，固定資產(chǎn)增長模式是_發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的借款需求很重要。（ ）2015年10月真題A.線性；階梯形B.非線性；線性C.非線性；幾何形D.線性；幾何形【答案】:A【解析】:銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。40.對于借款關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請（ ）。A.財產(chǎn)保全B.破產(chǎn)C.強(qiáng)制執(zhí)行D.支付令【答案】:D【解析】:對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)

32、的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。41.甲公司總資產(chǎn)為1000萬元，總折舊固定資產(chǎn)為100萬元，累計折舊為50萬元。那么，甲公司的固定資產(chǎn)使用率為（ ）。A.10%B.5%C.50%D.25%【答案】:C【解析】:如果一個公司在運營中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標(biāo)來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求：固定資產(chǎn)使用率累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)100%50/100100%50%。42.相對而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（ ）。2018年6月真題A.短期償債能力較弱B.長期償債能力不受影響C.短期償債能力較強(qiáng)D.長期償債能力

33、較弱【答案】:C【解析】:短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負(fù)債的能力，它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。43.（ ）是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。A.其他支付B.受托支付C.自主支付D.實貸實付【答案】:D【解析】:貸款支付

34、的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸實付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。44.抵押和質(zhì)押的最重要的區(qū)別在于（ ）。A.對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同B.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同C.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同D.受償順序不同【答案】:C【解析】:抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。45.關(guān)于逾期貸款的催收通知，下列表述正確的是（ ）。A.

35、銀行應(yīng)每半年開出催收貸款通知函，同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收B.銀行應(yīng)每季開出催收貸款通知函，不需同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收C.銀行應(yīng)每季開出催收貸款通知函，同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收D.銀行應(yīng)每半年開出催收貸款通知函，不需發(fā)送擔(dān)保單位簽收【答案】:C【解析】:如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律手段來強(qiáng)制收回。對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收。46.下列關(guān)于貸款抵押擔(dān)保的表述正確的有（ ）。A.抵押權(quán)的發(fā)生與存在須以一定債權(quán)關(guān)系的發(fā)生與存在為前提和基礎(chǔ)，故抵押權(quán)是一種從權(quán)利B.抵押中的財產(chǎn)一般都由抵押人控制，如果抵押權(quán)人未控制抵押物有效證

36、件，抵押的財產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵押和重復(fù)抵押C.抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行，不過可以不必告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況D.若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保E.對抵押物價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。47.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（ ）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。A.

37、盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出【答案】:B【解析】:借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。48.通常情況下合理的速動比率一般為（ ）。A.大于2B.小于1C.1D.2【答案】:C【解析】:根據(jù)經(jīng)驗，一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會。49.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險的措施有（ ）。A.對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，

38、不能盲目接受其質(zhì)押B.銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對C.銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借D.銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性E.要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符【答案】:A|B|D|E【解析】:C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施。50.關(guān)于貸款抵押風(fēng)險，下列說法不正確的有（ ）。A.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗證，否則合同就無效B.貸款合同附條件生效，但生效條件不具備，貸款主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效C.未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)D.對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估是保證抵押物

39、足值的關(guān)鍵E.重復(fù)質(zhì)押行為會給銀行貸款帶來風(fēng)險【答案】:A|C|E【解析】:A項，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效；C項，未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，不但抵押關(guān)系無效，而且構(gòu)成侵權(quán)；E項，重復(fù)抵押行為給銀行貸款帶來風(fēng)險，而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。51.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為_，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為_，該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的_為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（ ）A.3%；100%；較高者B.3%；150%；較低者C.2.5%；100%；較低者D.2.5%；150%；較高者【答案】

40、:D【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法第七條，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。52.貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括（ ）。2010年5月真題A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查B.對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查【答案】:C【解析】:貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況；對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情

41、況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。53.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（ ）。A.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長B.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長C.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長【答案】:C【解析】:與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。54.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（ ），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.電話申請B.書面申請C.信用承諾D.口頭協(xié)議【答案】:B【解析】:抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。55.銀行在對借款人實行貸后管理動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注的資金流入流出類型不包括（ ）。A.與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣、交易對象等存在明顯差異的資金B(yǎng).