《建筑工程經(jīng)濟(jì)與企業(yè)管理》課件第五章 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究

1、第五章建設(shè)項(xiàng)目可行性研究工程經(jīng)濟(jì)學(xué)2第一節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究概念第二節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的主要內(nèi)容主要內(nèi)容3初步可行性研究更新改造項(xiàng)目建議書(shū)可行性研究項(xiàng)目評(píng)估投資決策工程設(shè)計(jì)談判簽約施工安裝試運(yùn)轉(zhuǎn)竣工驗(yàn)收生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)研究投資前階段投資階段經(jīng)營(yíng)階段投資項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程4第一節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究概念一、可行性研究的含義和目的1.含義指在投資決策之前，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面的、系統(tǒng)的、科學(xué)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與綜合論證，從而對(duì)其做出可行或不可行評(píng)價(jià)的一種科學(xué)方法。 2.目的在項(xiàng)目實(shí)施前對(duì)提出的投資建議、工程項(xiàng)目建設(shè)方案或研究課題建議的所有方面，進(jìn)行盡可能詳細(xì)地調(diào)查研究和作出鑒定，并對(duì)下一階段的工作是否終止或

2、繼續(xù)進(jìn)行提出必要的論證。 53.任務(wù)就是通過(guò)對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行投資方案規(guī)劃、工程技術(shù)論證、經(jīng)濟(jì)效益的預(yù)測(cè)和分析，經(jīng)過(guò)多個(gè)方案的比較和評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目決策提供可靠的依據(jù)和可行的建議。4.內(nèi)容一是分析論證投資項(xiàng)目建設(shè)的“必要性”。二是項(xiàng)目投資建設(shè)的可行性。三是項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性(財(cái)務(wù)上的營(yíng)利性和經(jīng)濟(jì)上的合理性)。其中，項(xiàng)目投資建設(shè)的合理性是可行性研究中最核心的部分。 一、可行性研究的含義和目的61.先行性 2.不確定性 可行性研究的結(jié)果，包含可行或者不可行兩種可能。不論其結(jié)果為可行或不可行，都是有意義的。 項(xiàng)目建議書(shū)可行性研究勘測(cè)設(shè)計(jì)建設(shè)準(zhǔn)備建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施竣工驗(yàn)收后評(píng)價(jià)二、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的特點(diǎn) 73.

3、預(yù)測(cè)性 可行性研究是對(duì)尚未實(shí)施的投資方案或工程項(xiàng)目建設(shè)所進(jìn)行的研究，由于是對(duì)未來(lái)事物作出的分析、論證，必然會(huì)有一定的誤差。 4.決策性 可行性研究是為決策提供科學(xué)的依據(jù)。因此，必須嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是，對(duì)所下的結(jié)論要非常慎重。事實(shí)上，可行性研究過(guò)程本身就是一個(gè)決策過(guò)程。 二、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的特點(diǎn) 81. 可作為工程項(xiàng)目投資決策的依據(jù)。2. 可作為籌集建設(shè)資金的依據(jù)。3. 可作為工程項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)部門(mén)或單位之間簽訂協(xié)議、合同的依據(jù)。4. 可作為下階段設(shè)計(jì)的依據(jù)。5. 可作為以下工程建設(shè)工作的依據(jù)：（1）建設(shè)階段基礎(chǔ)資料的依據(jù)，包括工程地質(zhì)、水文、氣象、勘察資料等等；（2）科研、試驗(yàn)、設(shè)備選擇的依

4、據(jù)；（3）企業(yè)組織管理，機(jī)構(gòu)設(shè)置，職工培訓(xùn)等工作安排的依據(jù)。6. 重大項(xiàng)目可行性研究文件可作為編制國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的依據(jù)。 三、可行性研究的主要作用9第二節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的主要內(nèi)容一、項(xiàng)目可行性研究的工作階段 一個(gè)項(xiàng)目，從提出到完成所經(jīng)過(guò)的相互聯(lián)系并按照一定的程序進(jìn)行的若干個(gè)工作階段，按一定的工作程序每循環(huán)一次，就構(gòu)成了一個(gè)項(xiàng)目發(fā)展周期。世界銀行將項(xiàng)目的周期劃分為項(xiàng)目設(shè)想、項(xiàng)目初選、項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目評(píng)估、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目評(píng)價(jià)總結(jié)等七個(gè)階段 101.機(jī)會(huì)研究 機(jī)會(huì)研究的主要任務(wù)是捕捉投資機(jī)會(huì)，為擬建投資項(xiàng)目的投資方向提出輪廓性的建議。機(jī)會(huì)研究一般機(jī)會(huì)研究：是以某個(gè)地區(qū)、某個(gè)行業(yè)或部門(mén)

5、、某種資源為基礎(chǔ)的投資機(jī)會(huì)研究。項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究：在一般機(jī)會(huì)研究基礎(chǔ)上以項(xiàng)目為對(duì)象進(jìn)行的機(jī)會(huì)研究，落實(shí)到項(xiàng)目投資建議，確定投資意向。 一、項(xiàng)目可行性研究的工作階段112. 初步可行性研究初步可行性研究：介于機(jī)會(huì)研究和可行性研究的中間階段，是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上進(jìn)一步弄清擬建項(xiàng)目的規(guī)模、廠址、工藝設(shè)備、資源、組織機(jī)構(gòu)和建設(shè)進(jìn)度等情況，以判斷是否有可能和有必要進(jìn)行下一步的可行性研究工作。主要工作：分析投資機(jī)會(huì)研究的結(jié)論；對(duì)關(guān)鍵性問(wèn)題進(jìn)行專題的輔助性研究；論證項(xiàng)目的初步可行性，判定有無(wú)必要繼續(xù)進(jìn)行研究；編制初步可行性研究報(bào)告。 估算精度一般控制在20以內(nèi)，所需時(shí)間約為46個(gè)月，所需費(fèi)用約占投資額的0.25

6、。 一、項(xiàng)目可行性研究的工作階段123.可行性研究亦稱詳細(xì)可行性研究，它是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的階段，是項(xiàng)目決策研究的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 4.項(xiàng)目評(píng)估與決策是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其主要任務(wù)是對(duì)擬建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，最終決策項(xiàng)目投資是否可行并選擇滿意的投資方案。 一、項(xiàng)目可行性研究的工作階段13（1）國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，部門(mén)、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，產(chǎn)業(yè)政策和投資政策。（2）批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)或預(yù)可行性研究報(bào)告。（3）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策。 （4）批準(zhǔn)的環(huán)境影響文件。 （5）國(guó)家批準(zhǔn)的資源報(bào)告、國(guó)土開(kāi)發(fā)整治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃。（6）有關(guān)的自然、地理、氣象、水

7、文、地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)保、交通運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)資料。二、我國(guó)項(xiàng)目可行性研究的編制依據(jù) 14（7）有關(guān)行業(yè)的工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額資料，以及國(guó)家正式頒發(fā)的技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。（8）國(guó)家頒發(fā)的評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，如社會(huì)折現(xiàn)率、行業(yè)基準(zhǔn)投資收益率、影子匯率等。（9）中外合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書(shū)或意向書(shū)。（10）編制可行性研究報(bào)告的委托合同。（11）其他有關(guān)依據(jù)資料。 二、我國(guó)項(xiàng)目可行性研究的編制依據(jù) 15三、項(xiàng)目可行性研究的主要內(nèi)容市場(chǎng)分析投資條件與項(xiàng)目選址技術(shù)方案環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全企業(yè)組織和勞動(dòng)定員項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排投資估算與資金籌措財(cái)務(wù)分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析結(jié)論與建議項(xiàng)目可行性研究

8、的主要內(nèi)容16（一）市場(chǎng)分析市場(chǎng)調(diào)查產(chǎn)品用途現(xiàn)有生產(chǎn)能力產(chǎn)量及銷(xiāo)售量替代產(chǎn)品產(chǎn)品價(jià)格國(guó)外市場(chǎng)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)消費(fèi)對(duì)象消費(fèi)條件產(chǎn)品更新周期特點(diǎn)市場(chǎng)成長(zhǎng)速度及趨勢(shì)可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品產(chǎn)品可能的新用途產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析市場(chǎng)進(jìn)入壁壘技術(shù)壁壘規(guī)模壁壘政策壁壘產(chǎn)品方案和項(xiàng)目規(guī)模產(chǎn)品方案（規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)）項(xiàng)目擬建規(guī)模市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略市場(chǎng)定位（領(lǐng)先或追隨、目標(biāo)市場(chǎng)）促銷(xiāo)價(jià)格、推銷(xiāo)方式與措施產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)價(jià)格預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)17市場(chǎng)調(diào)查方法普遍調(diào)查：對(duì)調(diào)查對(duì)象進(jìn)行全樣本調(diào)查。抽樣調(diào)查：抽取調(diào)查對(duì)象樣本進(jìn)行調(diào)查。抽樣調(diào)查需要根據(jù)擬調(diào)查問(wèn)題的性質(zhì)和調(diào)查對(duì)象的具體情況進(jìn)行抽樣設(shè)計(jì)。主要抽樣方法有：隨機(jī)抽樣、分層

9、抽樣和分群抽樣等。專家調(diào)查：專家訪談、專家會(huì)議、Delphi法等。調(diào)查方式：書(shū)面問(wèn)卷、電話訪談、當(dāng)面訪談等。問(wèn)卷設(shè)計(jì)要盡量避免偏差。檔案研究：通過(guò)收集和查閱有關(guān)資料獲取信息?？衫玫馁Y料包括宏觀社會(huì)、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)資料、公眾傳播媒介信息、專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)信息等。18市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法定性預(yù)測(cè)通過(guò)分析歷史資料和研究未來(lái)?xiàng)l件，憑借預(yù)測(cè)人員的經(jīng)驗(yàn)和判斷推理能力進(jìn)行預(yù)測(cè)。可采用Delphi法、組織專家小組進(jìn)行分析判斷等。定量預(yù)測(cè)根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)學(xué)分析技術(shù)，建立表現(xiàn)變量間數(shù)量關(guān)系的模型進(jìn)行預(yù)測(cè)。常用的方法趨勢(shì)外推法：移動(dòng)平均法、指數(shù)平滑法、季節(jié)指數(shù)法、包絡(luò)線趨勢(shì)預(yù)測(cè)法等。因果分析法：回歸分析法、相關(guān)分析法等。19市

10、場(chǎng)壁壘分析技術(shù)壁壘：能否獲得所需要的專門(mén)技術(shù)？規(guī)模壁壘：能否達(dá)到一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模？投資能力市場(chǎng)有效需求及可能取得的市場(chǎng)份額政策壁壘：政府對(duì)市場(chǎng)有哪些管制政策？投資許可生產(chǎn)許可能否打破既成的市場(chǎng)格局，取得一定的市場(chǎng)份額？先入企業(yè)的技術(shù)與品牌優(yōu)勢(shì)先入企業(yè)的排他性聯(lián)盟用戶對(duì)后進(jìn)入者的認(rèn)可20（二）投資條件與項(xiàng)目選址自然條件基礎(chǔ)設(shè)施條件原材料及輔助材料供應(yīng)燃料動(dòng)力供應(yīng)人力資源條件技術(shù)支持條件產(chǎn)業(yè)協(xié)作條件社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人文條件政策環(huán)境主要原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用估算土地費(fèi)用其它應(yīng)考慮的因素與政府的關(guān)系經(jīng)濟(jì)體制與市場(chǎng)機(jī)制目標(biāo)市場(chǎng)戰(zhàn)略布局各備選方案比較21產(chǎn)品及工藝方案產(chǎn)品功能產(chǎn)品規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)方法技術(shù)參數(shù)和工藝流

11、程主要工藝設(shè)備選擇主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)生產(chǎn)車(chē)間布置方案廠內(nèi)外運(yùn)輸方案存貯方案土建工程主要建、構(gòu)筑物的建筑特征及結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計(jì)建筑材料土建工程造價(jià)估算其他工程給排水工程 動(dòng)力及公用工程防災(zāi)設(shè)施生活福利設(shè)施（三）技術(shù)方案22技術(shù)方案選擇要考慮的制約條件需求制約（現(xiàn)存的需求結(jié)構(gòu)及需求結(jié)構(gòu)可能的變化）資源制約（資金、人力資源、自然資源、其它要素）環(huán)境制約（經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、自然環(huán)境）技術(shù)方案選擇的原則經(jīng)濟(jì)性原則（以最小的投入取得最好的效果）發(fā)展原則（發(fā)展的前景及適應(yīng)發(fā)展的能力）兼容性原則（與原有經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、環(huán)境、社會(huì)的兼容性）相關(guān)效果原則（相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、環(huán)境、社會(huì)效

12、果）技術(shù)方案選擇的視角技術(shù)先進(jìn)性技術(shù)適用性技術(shù)方案選擇23產(chǎn)品方案評(píng)價(jià)產(chǎn)品功能的合理性，產(chǎn)品在技術(shù)上的先進(jìn)性；產(chǎn)品在功能、技術(shù)、成本上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；其它產(chǎn)品替代該產(chǎn)品的可能性；產(chǎn)品的市場(chǎng)生命周期及目前所處的階段；有無(wú)可能形成產(chǎn)品鏈、產(chǎn)品群；是否符合國(guó)家有關(guān)技術(shù)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的要求。24工藝方案評(píng)價(jià)技術(shù)的先進(jìn)性所采用工藝和設(shè)備的技術(shù)效能、效率、能耗水平等技術(shù)參數(shù)的先進(jìn)程度技術(shù)生命周期及所采用技術(shù)在生命周期中所處的階段技術(shù)的成熟程度實(shí)驗(yàn)室技術(shù)經(jīng)過(guò)中試的技術(shù)已經(jīng)工業(yè)化應(yīng)用的技術(shù)技術(shù)轉(zhuǎn)換成本技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)及所采用技術(shù)的發(fā)展前景與競(jìng)爭(zhēng)技術(shù)相比，所采用技術(shù)的優(yōu)勢(shì)及缺陷25（四）環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目主要污

13、染源項(xiàng)目主要污染物擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境保護(hù)方案環(huán)境監(jiān)測(cè)制度環(huán)境保護(hù)投資估算環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)論生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害因素分析職業(yè)安全衛(wèi)生主要設(shè)施勞動(dòng)安全與職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督保障機(jī)構(gòu)消防措施和設(shè)施方案26（五）企業(yè)組織和勞動(dòng)定員企業(yè)組織企業(yè)組織形式企業(yè)工作制度企業(yè)薪酬制度勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)勞動(dòng)定員項(xiàng)目年人工費(fèi)用估算人員培訓(xùn)計(jì)劃及費(fèi)用估算27（六）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施的各階段資金籌措安排技術(shù)獲得勘察設(shè)計(jì)與設(shè)備訂貨工程招標(biāo)與施工準(zhǔn)備工程施工生產(chǎn)準(zhǔn)備試運(yùn)轉(zhuǎn)竣工驗(yàn)收項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)生產(chǎn)籌備費(fèi)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)辦公家具購(gòu)置費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)其他應(yīng)支出的費(fèi)用28項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃方法

14、橫道圖（例）29項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃方法網(wǎng)絡(luò)圖（例）1534789設(shè)備訂貨設(shè)備到貨13一車(chē)間安裝二車(chē)間安裝22設(shè)備搬遷3土建施工42電增容16人員招聘培訓(xùn)530（七）投資估算與資金籌措固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)構(gòu)建費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)獲取費(fèi)用遞延資產(chǎn)預(yù)備費(fèi)流動(dòng)資金估算流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債資金籌措資金來(lái)源項(xiàng)目籌資方案建設(shè)期貸款利息投資使用計(jì)劃投資使用計(jì)劃借款償還計(jì)劃31（八）財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)投資估算與資金籌措銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制損益表資產(chǎn)負(fù)債表資金來(lái)源與運(yùn)用表現(xiàn)金流量表其它輔助報(bào)表資金規(guī)劃資金來(lái)源與運(yùn)用資金平衡財(cái)務(wù)效果評(píng)價(jià)盈利能力評(píng)價(jià)清償能力評(píng)價(jià)不確定性分析盈虧平衡分析敏感性分析概率分析32（九）國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析公共項(xiàng)目和對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)利益有重要影響的項(xiàng)目，在可行性研究中需要作國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析。確定國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)目標(biāo)辨識(shí)項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益及費(fèi)用直接效益及費(fèi)用、間接效益及費(fèi)用內(nèi)部效益及費(fèi)用、外部效益及費(fèi)用有形效益及費(fèi)用、無(wú)形效益及費(fèi)用確定國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)參數(shù)項(xiàng)目國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益綜合評(píng)價(jià)33三、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制步驟和要求（一）可行性研究報(bào)告的編制