財(cái)務(wù)管理制度范文三篇(范本)

1、財(cái)務(wù)管理制度范文三篇(范本)財(cái)務(wù)管理制度范文三篇 。財(cái)務(wù)管理制度范文三篇 財(cái)務(wù)管理制度范文三篇以下是小編為大家整理的財(cái)務(wù)管理制度范文,請(qǐng)大家參閱.范文一 一、總則 1、依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度。; 2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，。發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理.和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效。地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。；財(cái)務(wù)管理細(xì)則。 一、總原則 1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制： 屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃.內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外

2、的，必須有公司總經(jīng)理的.書面授權(quán).。 2、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) (一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)。 1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、。核算組織程序等提出。方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員. 2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī).。，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管.理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核. 3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 4、其他相關(guān)工作。(二）財(cái)務(wù)主管職責(zé) 1。、負(fù)責(zé)

3、管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。. 2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人。員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核. 4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算。和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管。.理方式等。 5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,加強(qiáng)財(cái)。務(wù)管理。 6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 7。、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核. 10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。.

4、。 1 1、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定. 1 2、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 (三)會(huì)計(jì)職責(zé) 1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳。、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、。數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí).。; 2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào); 3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,會(huì)計(jì)檔案的保存。和管理工。作; 4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé) 1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證. 2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫(kù)。. 3、對(duì)每天發(fā)生的銀行.。和現(xiàn)金收支業(yè)

5、務(wù)作到日清。月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符. 三、現(xiàn)金管理制。度 1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑.單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收。支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到.。日清月結(jié),帳實(shí)相符。 3、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。 4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，.由繳款人在右下角簽名后，交繳款.。人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方。可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款。后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)

6、。銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。 6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單。上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理.。 1、支。票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 2、建立和健全銀行存款日記帳簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。 3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票?；亍?收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián). 4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理。.（計(jì)劃外部分）.。簽字后出納方可開出。 5、所開出支票必須封填收

7、款單位名稱。 6、所開支票必須由收取.支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管 1、銀行印鑒必須分人保管。 2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別.由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù).責(zé)保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保.。管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于。每.星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查. 2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳.單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié).表”進(jìn)行檢查核對(duì)。.。 3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)。.計(jì)制度及法規(guī)

8、執(zhí)行。支出審批制度 一、目的 1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工。.作效率。 2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 二、適用原則 (。一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)。政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán).(經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)。負(fù)全責(zé)）。范文二第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中。的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部.門的職能是:. (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管。理制度。 (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。.。 (三)積極為經(jīng)營(yíng)管理。.服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 （四）厲行節(jié)

9、約,合理使用資金。 （五）合理分配公司收入，及時(shí)完成。需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 （六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解。，檢查財(cái)務(wù)工作，。.主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。第四條。公司各部門和職員辦。理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作: (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效.。地使用資金;.。 (二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本

10、公司有關(guān)部門降低消耗、。節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益; （三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分。析： 。(四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是: (一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚,按期報(bào)帳. (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則。，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)。的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建.議，當(dāng)好公司參謀。 (三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。. (四）完成總經(jīng)理或主管.副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的。主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

11、 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 （三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,.嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),使用支票須。經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效. (五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。范文三.。 。. 一、庫(kù)存現(xiàn)金管理 1、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。 2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé).。任者的責(zé)。任。 3、不準(zhǔn)用白條”入帳. 4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。 5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額

12、1萬元以上）時(shí),需由兩名人員乘坐公司汽車前往。.。 6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管。.金庫(kù)密碼和鑰匙。 7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。 8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 9。、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條。規(guī).定. 二、銀行存款管理 1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行法、中華。人民共和國(guó)。票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。 4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式： 支票（

13、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電。.匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。 5、從銀行取？氐母髦紙崴閆局 笆比胝省? 6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳。號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員。應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度。末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。 7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予。.以清理.造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決。 8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票。號(hào)碼等. 三、往來帳款的管理. 1。、應(yīng)收帳款的管理:. 公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)。發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)。收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證。雙方。賬賬核對(duì)一致. 2、其他應(yīng)收款的管理： 公司各部門形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于