交通運(yùn)輸部基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告(參考格式)

1、交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告參考格式關(guān)于*工程竣工財(cái)務(wù)決算的審核報(bào)告交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)司：我們承受你單位委托，于*年*月*日至*月*日組成審核組，依據(jù)?交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算編審規(guī)定?等規(guī)定，對(duì)*單位報(bào)送的*工程的竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)展了審核?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：工程及竣工財(cái)務(wù)決算的根本情況工程概況1、工程概算初步設(shè)計(jì)、任務(wù)書批復(fù)情況。包括批準(zhǔn)文號(hào)、批準(zhǔn)的主要建立內(nèi)容和批準(zhǔn)投資額等。2、工程投資來源及資金到位情況。包括下達(dá)投資方案、資金預(yù)算等情況。3、工程完成情況。包括形成資產(chǎn)、資產(chǎn)交付及接收單位等情況。4、工程管理組織形式。包括工程主管部門、工程法人。工程開竣工，竣工驗(yàn)收結(jié)

2、論。工程竣工財(cái)務(wù)決算概況1、竣工財(cái)務(wù)決算基準(zhǔn)日。2、竣工財(cái)務(wù)決算的總體情況。包括基建支出情況、未完工程和預(yù)留費(fèi)用情況、結(jié)余資金情況等。審計(jì)及整改情況。二、竣工財(cái)務(wù)決算審查情況資料報(bào)送審核情況1、審核過程及結(jié)果情況一：資料齊全、符合要求。情況二：個(gè)別資料不齊全，但已補(bǔ)充完善。附需補(bǔ)充完善的資料清單及補(bǔ)充完善的情況。情況三：主要資料不全。2、審核意見附表1：交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算審核表資料報(bào)送審核。情況一：通過該階段審核。情況二：沒有通過該階段審核。內(nèi)容復(fù)核及審查審核過程及結(jié)果情況一：內(nèi)容合法 、數(shù)據(jù)完整、符合規(guī)定。情況二：個(gè)別內(nèi)容存在問題，但已補(bǔ)充完善或可合理解釋。附需有關(guān)問題清單及

3、補(bǔ)充完善、合理解釋情況。情況三：主要內(nèi)容不合法列出不符合哪些相關(guān)制度規(guī)定。2、審核意見附表2：交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算審核表內(nèi)容復(fù)核和審查。情況一：通過該階段審核。該工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)送資料齊全、報(bào)批條件具備，竣工財(cái)務(wù)決算內(nèi)容合法、數(shù)據(jù)完整，表間關(guān)系清晰正確，符合?交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算審批規(guī)定?的審批要求，建議予以批復(fù)。該工程申報(bào)基建支出 元，批復(fù) 元；申報(bào)交付使用資產(chǎn) 元，批復(fù) 元；申報(bào)未完工程投資及預(yù)留費(fèi)用 元，批復(fù) 元；申報(bào)結(jié)余資金 元，批復(fù) 元；申報(bào)應(yīng)上交財(cái)政資金 元，批復(fù) 元。詳見附表3：交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)表。情況二：沒有通過該階段審核。該

4、工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)送資料不全或報(bào)批條件不具備或竣工財(cái)務(wù)決算內(nèi)容方面存在突出問題，不符合?交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算編審規(guī)定?的審批要求，建議不予審批或轉(zhuǎn)報(bào)。建議不予審批或轉(zhuǎn)報(bào)的理由如下：1、2、(三)其他需要說明事項(xiàng)三、意見及建議1、評(píng)審發(fā)現(xiàn)建立工程存在的主要問題及處理建議；2、建立單位對(duì)存在問題的反應(yīng)意見；3、往來款項(xiàng)建議；根據(jù)實(shí)際情況說明4、結(jié)余資金處理意見；根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該工程形成的結(jié)余資金 元，應(yīng)按 %的比例上繳中央財(cái)政 元，留用 元。留用部門的使用管理按財(cái)政部?中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理方法?財(cái)預(yù)20217號(hào)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5、資產(chǎn)建議；可選6、竣工財(cái)務(wù)決算編制方面建議

5、；可選7、審核組認(rèn)為其他必要的意見及建議。 審核組組長： 成員： 年 月 日附表1交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算審核表資料報(bào)送審核工程名稱工程法人竣工驗(yàn)收主持單位工程概算及批準(zhǔn)文件工程類型竣工財(cái)務(wù)決算基準(zhǔn)日竣工審計(jì)報(bào)告日期竣工驗(yàn)收日期竣工財(cái)務(wù)決算審批資料情況報(bào)送情況一資料名稱有無備注及情況說明1、申請(qǐng)報(bào)批的文件2、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告3、竣工審計(jì)報(bào)告4、工程主管單位對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算的審核報(bào)告5、工程可行性研究報(bào)告復(fù)印件6、工程初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件復(fù)印件7、工程歷年投資方案及預(yù)算批復(fù)文件復(fù)印件8、竣工驗(yàn)收證書二審核意見理由及依據(jù)可另附頁說明1、可進(jìn)展內(nèi)容復(fù)核和審查2、補(bǔ)充資料后可進(jìn)展內(nèi)容復(fù)核及審查3、

6、退回修改或重新編制審核人審核組負(fù)責(zé)人審核時(shí)間復(fù)核時(shí)間注： 1、 審核意見對(duì)審核結(jié)論打“2、審核報(bào)送資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)的有關(guān)情況或問題除在“備注及情況說明欄說明外，可附頁說明附表2交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)決算審核表內(nèi)容復(fù)核和審核工程名稱工程法人竣工驗(yàn)收主持單位工程概算及批準(zhǔn)文件工程類型竣工財(cái)務(wù)決算基準(zhǔn)日竣工財(cái)務(wù)決算內(nèi)容復(fù)核及審查情況一工程名稱是否通過 審核備注及情況說明1、工程根本建立程序履行情況2、工程概預(yù)算及執(zhí)行情況3、工程資金到位和使用情況4、交付使用資產(chǎn)情況5、待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資情況6、工程實(shí)施過程中發(fā)生的重大設(shè)計(jì)變更及索賠情況7、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表8、對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題作出說明

7、并提出建議二審核意見理由及依據(jù)可另附頁說明1、建議同意審批或轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部2、補(bǔ)充資料后可同意審批或轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部3、退回修改或重新編制審核人審核組負(fù)責(zé)人審核時(shí)間復(fù)核時(shí)間注：1、審核意見對(duì)審核結(jié)論打“2、審核工程情況時(shí)，有關(guān)情況或問題除在“備注及情況說明欄說明外，應(yīng)根據(jù)?交通運(yùn)輸部根本建立工程竣工財(cái)務(wù)編審規(guī)定?第二十七條要求，附頁做詳細(xì)說明附表3XXX工程竣工財(cái)務(wù)決算審批表樣表單位：萬元工程名稱上報(bào)數(shù)批復(fù)數(shù)備注一、竣工財(cái)務(wù)決算 1、建筑安裝工程 2、設(shè)備、工具、器具 3、待攤投資 其中：建立單位管理費(fèi) 4、其他投資 5、待核銷基建支出6、轉(zhuǎn)出投資二、交付使用資產(chǎn) 1、固定資產(chǎn) 其中：建安工程 設(shè)備、工

8、器具 其他 2、流動(dòng)資產(chǎn) 3、無形資產(chǎn) 4、遞延資產(chǎn)三、在建工程尾工工程四、結(jié)余資金 1、工程單位留成收入30% 2、按投資來源比例歸還投資方70% 其中：應(yīng)上繳中央財(cái)政資金五、評(píng)審凈申減投資 其中：應(yīng)上繳中央財(cái)政資金附表4建立單位對(duì)評(píng)審組提出問題反應(yīng)意見對(duì)評(píng)審意見中審定的預(yù)概、結(jié)、決算情況及提出問題的意見：建立單位法人或工程負(fù)責(zé)人簽字：建立單位公章：年 月 日注：建立單位意見假設(shè)篇幅較長請(qǐng)另附頁，并在每一頁上加蓋公章。附表：5評(píng)審組對(duì)“建立單位反應(yīng)意見的意見評(píng)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字：單位公章年 月 日注：1、假設(shè)篇幅較長，請(qǐng)另附頁并加蓋公章。 2、抄送建立單位。附表1：評(píng)審受托機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量考評(píng)表受

9、托機(jī)構(gòu)名稱：考核工程具體標(biāo)準(zhǔn)分值得分評(píng)審組織實(shí)施評(píng)審實(shí)施方案完整3分；評(píng)審組成員分工科學(xué)2分；評(píng)審組織工作得力2分；成員符合執(zhí)業(yè)能力要求3分。10分評(píng)審內(nèi)容及評(píng)審程序評(píng)審內(nèi)容符合交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)司要求6分；評(píng)審工作程序符合有關(guān)規(guī)定4分。10分評(píng)審工作質(zhì)量評(píng)審工作取證充分6分；工作底稿內(nèi)容完整4分；工作底稿文字表述標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確5分；工作底稿格式符合要求5分；工作底稿裝訂整齊標(biāo)準(zhǔn)2分；取得被審單位確認(rèn)意見4分；審計(jì)內(nèi)部質(zhì)量控制擴(kuò)底稿復(fù)核到位4分。30分核查報(bào)告核查報(bào)告內(nèi)容真實(shí)完整10分；核查報(bào)告文字表述標(biāo)準(zhǔn)、語言精練5分；核查報(bào)告問題定性準(zhǔn)確10分；核查報(bào)告邏輯清晰5分。30分完成評(píng)審任務(wù)時(shí)間按規(guī)定時(shí)間完成實(shí)地評(píng)審工作任務(wù)5分；按時(shí)提交評(píng)審底稿、評(píng)審報(bào)告及相應(yīng)電子存儲(chǔ)介質(zhì)5分。10分審計(jì)紀(jì)律要求遵守廉潔自律規(guī)定5分；遵守回避原那么和保密規(guī)定3分；遵守其他執(zhí)業(yè)道德及準(zhǔn)那么規(guī)定2分。10分最終得分：經(jīng)辦人： 處領(lǐng)導(dǎo)：附表2：評(píng)審受托機(jī)構(gòu)廉潔自律情況調(diào)查反應(yīng)表受托機(jī)構(gòu)：評(píng)審組負(fù)責(zé)人：評(píng)審期間廉潔