財務(wù)收支管理制度7071531141

1、財務(wù)收支管理制度為了準(zhǔn)確核算公司的成本費用支出,加強(qiáng)公司的內(nèi)部管理，規(guī)范公司的財務(wù)收支行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。借款管理規(guī)定出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回 5個 工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時借款，如業(yè)務(wù)經(jīng)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時 報賬，除周轉(zhuǎn)金外，其他借款原則上不允許跨月借支。 各項借款金額超過5000元的,應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備 款。 前款不清,后款不借。借款未還者或者未及時報賬，在借 款金額范圍內(nèi)從次月的工資中扣回。 借款人必須按規(guī)定填寫借款申請單，注明借款事由， 借 款金額，金額大小寫必須完全一致，不得涂改。 審批流程：

2、部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批主管會計審 核簽字 只有審批手續(xù)齊全，出納才予以辦理款項支付，否則不能 辦理。日常費用報銷制度及流程報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格 按照單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫,注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致,摘要填寫詳細(xì). 費用報銷流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報 銷單部門經(jīng)理審核簽字主管會計認(rèn)真審核票據(jù)的真實性及合法性總經(jīng)理審批到出納處報銷。差旅費報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理 報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，審批流程同其他費用報銷流程。辦公用品報銷制度及流程為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部

3、統(tǒng)一管 理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。行政部每月根據(jù)各部門需求統(tǒng)計情況及辦公用品庫存 情況編制購置預(yù)算，向公司總經(jīng)理申請。辦公室報銷購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗 收證明（部門經(jīng)理驗收確認(rèn)簽字）,對于耐用辦公用品必須由領(lǐng)用人簽字。辦公室對于消耗性的辦公用品建立領(lǐng)用登記手續(xù)，對耐 用品(例如電話、計算器、打印機(jī)）遵循公司固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，建立實物臺帳，統(tǒng)一編號，確定實物的存放地點，以便保證實物的完整性。貨款的支付貨款的支付原則是貨物經(jīng)驗收并開具發(fā)票后，手續(xù)齊全 才能付款，如遇特殊情況，確需預(yù)付購貨款的，須提供購銷合同.預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人員提出書面申請，公司總經(jīng) 理審批,預(yù)付的金

4、額不得超過合同金額,財務(wù)部要與購銷合同核對無誤后,方可支付.應(yīng)付賬款的支付，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫付款申請單, 先經(jīng)主管會計對賬審核，審核無誤后簽字,再交由總經(jīng)理審批簽字后方可支付. 收款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的，業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人員必須要求合同對方當(dāng)事人出具委托付款證明書。如付款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須要求對方出具代付款證明。 如果是以背書轉(zhuǎn)讓承兌匯票的方式支付貨款， 收到匯票的一方必須開具收據(jù)，注明承兌匯票票號，承兌期限及金額,加蓋財務(wù)專用章。關(guān)于原始憑證的有效性和規(guī)范性報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確無誤，金額不 得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。票據(jù)的抬頭(單位名稱）必須是本公司名稱的全稱,如果 是銀行轉(zhuǎn)賬支付，收款單位與票據(jù)的開具單位必須一致.報銷時間的具體規(guī)定: 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)部報銷日（特殊情況