信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法(試行)1

1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理方法（試行）第一章總則第一條 為完善XXX公司（以下簡(jiǎn)稱公司）信貸資產(chǎn) 管理，規(guī)范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類日常操作，提高信貸經(jīng)營(yíng)管理水平。 依據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知（銀監(jiān)發(fā)200623 號(hào)），以 及關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)文件的通知（渝銀監(jiān)發(fā)200643 號(hào)），制訂本方法。其次條 本方法適用于公司營(yíng)業(yè)部和公司（以下簡(jiǎn)稱各 公司）。其次章 風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批原則第三條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定審批應(yīng)遵循“分級(jí)認(rèn)定、常 規(guī)管理、超限核準(zhǔn)、歸口負(fù)責(zé)”原則。第四條 分級(jí)認(rèn)定。指公司經(jīng)營(yíng)的信貸資產(chǎn)，在經(jīng)辦行認(rèn)定審 批權(quán)限內(nèi)的，由經(jīng)辦行認(rèn)定；超過(guò)經(jīng)辦行認(rèn)定審批權(quán)限

2、的，由經(jīng) 辦行整理信貸檔案、結(jié)合調(diào)查、了解的其他信息，報(bào)公司認(rèn)定。 第五條 常規(guī)管理。指信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類作為信貸經(jīng)營(yíng)管理的 一項(xiàng)日常工作，信貸經(jīng)辦人員應(yīng)剛好搜集駕馭客戶最新的分類信息，進(jìn)行細(xì)致審核、分析、整理，剛好更新財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)信息， 剛好將相關(guān)信息錄入監(jiān)測(cè)臺(tái)帳及信貸管理信息系統(tǒng)，并與信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析、貸后管理、不良貸款的清收轉(zhuǎn)化等相結(jié)合。第六條 超限核準(zhǔn)。指分類信貸資產(chǎn)余額超過(guò)經(jīng)辦行認(rèn)定審批 權(quán)限的必需報(bào)公司認(rèn)定和核準(zhǔn)。第七條 歸口負(fù)責(zé)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的組織實(shí)施和分類質(zhì)量監(jiān)測(cè)、上報(bào)等工作由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，信貸經(jīng)營(yíng)部門和各相關(guān)部門各負(fù)其責(zé)。第三章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的流程第八條

3、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)依據(jù)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和 相關(guān)要求進(jìn)行初分和認(rèn)定，按審批權(quán)限進(jìn)行審批。結(jié)合重慶農(nóng)商 行實(shí)際狀況，對(duì)自然人貸款和微型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類接受“簡(jiǎn)易 流程”，對(duì)企事業(yè)單位等公司類（除微型企業(yè)外）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 接受“常規(guī)流程”。第九條 簡(jiǎn)易流程。自然人貸款和微型企業(yè)貸款接受矩陣分 類，對(duì)矩陣分類結(jié)果不能真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的貸款，必需經(jīng)過(guò)手 工調(diào)整，確定其最終分類結(jié)果。第十條 常規(guī)流程。對(duì)企事業(yè)單位等公司類（除微型企業(yè)外）貸款的分類流程，按以下步驟進(jìn)行：（一）分類準(zhǔn)備及初分1.整理、收集信貸檔案資料。由信貸經(jīng)辦人員收集債務(wù)人的 基礎(chǔ)信貸檔案資料，包括債務(wù)人的基本狀況、債務(wù)人和保證人的

4、財(cái)務(wù)信息、抵質(zhì)押物信息、重要文件、往來(lái)函件、債務(wù)人償還記 錄和銀行催收通知、貸后跟蹤管理報(bào)告、人民銀行信貸登記詢問(wèn) 系統(tǒng)查詢結(jié)果等，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類做好準(zhǔn)備。2.初分及信息錄入。信貸經(jīng)營(yíng)部門人員通過(guò)整理信貸檔案，結(jié)合調(diào)查、了解的其他最新信息，撰寫債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告， 填寫分類工作底稿，提出初分建議，超過(guò)本級(jí)認(rèn)定權(quán)限的，應(yīng)在 規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送上一級(jí)機(jī)構(gòu)審批。信貸經(jīng)營(yíng)部門對(duì)錄入臺(tái)帳及信 貸管理信息系統(tǒng)中客戶信息的剛好性、真實(shí)性、精確性負(fù)責(zé)。（二）信貸探討。風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期組織信貸經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行 信貸探討，二者職責(zé)相互分別制約。對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)部門供應(yīng)的分類 材料進(jìn)行探討，對(duì)分類看法不一樣的應(yīng)進(jìn)行充分溝通

5、、溝通，信 貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)依據(jù)信貸探討的看法對(duì)不符合分類要求的分類資 料和信息剛好補(bǔ)充完善。（三）分類認(rèn)定。信貸經(jīng)營(yíng)部門的初分認(rèn)定結(jié)果在部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)后，交風(fēng)險(xiǎn)管理部門初審。風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)分類資料和信貸探討看法進(jìn)行獨(dú)立綜合推斷，提出初審分類看法。（四）分類認(rèn)定結(jié)果審批。公司審批權(quán)限內(nèi)的分類認(rèn)定結(jié)果由公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組進(jìn)行審批，填寫審批看法，以文件形式下發(fā)審批結(jié)果；屬公司審批權(quán)限的，由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審 批，審批結(jié)果以批復(fù)形式下發(fā)。（五）提出改進(jìn)看法。審批工作組或風(fēng)險(xiǎn)管理小組在認(rèn)定、審批過(guò)程中要對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)和管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患提出整改看法或建議。第四章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批權(quán)限

6、第十一條 公司分類認(rèn)定審批權(quán)限（一）損失類貸款。公司認(rèn)定單戶金額在 100 萬(wàn)元(含)以上的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬(wàn)元(含)以上的企事業(yè) 法人損失類貸款。（二）大額貸款分類上調(diào)。公司單戶金額 500 萬(wàn)元（含） 以上的公司類貸款，分類級(jí)次向上調(diào)整的，須報(bào)公司認(rèn)定。上報(bào)公司認(rèn)定的貸款，公司應(yīng)于月（季）末 10 日前報(bào)達(dá)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部，上報(bào)資料包括：客戶風(fēng)險(xiǎn)分類分析報(bào)告、分類認(rèn)定表、財(cái)務(wù)報(bào)表、近期銀行信貸登記詢問(wèn)系統(tǒng)查詢記錄等。第十二條 公司審批權(quán)限（一）損失類貸款。損失類貸款指單戶金額在 100 萬(wàn)元（不 含）以下的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬(wàn)元（不含） 以下的企

7、事業(yè)法人損失類貸款。（二）公司認(rèn)定權(quán)限外的公司類貸款，分類結(jié)果由公司認(rèn)定。（三）對(duì)自然人貸款矩陣分類后，分類結(jié)果需進(jìn)行手工調(diào)整的， 公司結(jié)合實(shí)際可轉(zhuǎn)授給有權(quán)人認(rèn)定。（四）除貸款以外的表內(nèi)其他信貸資產(chǎn)、表外信貸資產(chǎn)。第五章 分類管理及要求第十三條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)行適時(shí)分類、按月變動(dòng)調(diào)整、按季進(jìn)行全面連續(xù)分類。第十四條 適時(shí)分類。當(dāng)存量貸款出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，影響還款等 狀況的，或在內(nèi)外部檢查中發(fā)覺(jué)客戶存在明顯影響貸款償還因 素，須要調(diào)整級(jí)次的，應(yīng)按規(guī)定程序適時(shí)分類，超過(guò)認(rèn)定審批權(quán) 限的，剛好報(bào)公司審批。新增貸款一律要先分類后放款。其中，自然人和微型企業(yè)新 增貸款，按矩陣標(biāo)精確定分類結(jié)果；企事業(yè)單位

8、新增貸款，參照 新增貸款分類認(rèn)定申報(bào)表格式，經(jīng)公司貸款審查委員會(huì)認(rèn)定， 確定其分類結(jié)果，新增貸款的分類材料可在季末全面分類時(shí)完 成。第十五條 按月進(jìn)行變動(dòng)調(diào)整（一）公司在收集客戶信息資料，了解客戶最新經(jīng)營(yíng)狀況的 基礎(chǔ)上，一旦客戶出現(xiàn)有利或不利于還款的狀況，應(yīng)對(duì)五級(jí)分類 結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。屬于公司認(rèn)定審批權(quán)限的，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)于每 月二十號(hào)前將分類結(jié)果有變動(dòng)的資料報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門，屬公司認(rèn)定審批權(quán)限的，公司應(yīng)于每月二十五號(hào)前上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn) 管理部。報(bào)送資料如下：1當(dāng)月分類變動(dòng)客戶的重慶農(nóng)商行客戶貸款分類認(rèn)定表(紙質(zhì)和電子版)；2當(dāng)月分類變動(dòng)客戶的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告(紙質(zhì)和電子版)；3當(dāng)月分類變動(dòng)客戶的信

9、貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿（紙質(zhì)和電子版）；4當(dāng)月分類變動(dòng)客戶的中國(guó)人民銀行信貸登記詢問(wèn)系統(tǒng)查詢結(jié)果（紙質(zhì)）。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸探討等，并將認(rèn)定結(jié)果提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。第十六條 按季進(jìn)行全面分類匯總（一）按季全面分類時(shí)，公司除報(bào)送季末最終一個(gè)月變動(dòng)調(diào) 整項(xiàng)目的分類資料外，還應(yīng)對(duì)全部客戶進(jìn)行分類，并完成分類資 料。屬于公司認(rèn)定審批權(quán)限的，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)于季末最終一 個(gè)月二十號(hào)前將分類結(jié)果有變動(dòng)的資料報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門， 屬公司認(rèn)定審批權(quán)限的，公司應(yīng)在季末最終一個(gè)月二十五號(hào)前 上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。報(bào)送資料包括：1全部當(dāng)季屬公司或公司審批權(quán)限的重慶農(nóng)商行客戶貸款分類認(rèn)定表（

10、紙質(zhì)和電子版）；2客戶風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（紙質(zhì)和電子版）；3客戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿（紙質(zhì)和電子版）；4中國(guó)人民銀行信貸登記詢問(wèn)系統(tǒng)查詢結(jié)果（紙質(zhì)）。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸探討等，并將認(rèn)定結(jié)果提交風(fēng)險(xiǎn)管理小組審批。按月調(diào)整或按季全面分類的客戶，公司類客戶需完成以上分 類資料；按矩陣標(biāo)準(zhǔn)分類的客戶，只要求完成按貸款種類、分級(jí) 次的一張匯總表。第十七條 設(shè)定貸款調(diào)級(jí)視察期。為保證貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的嚴(yán) 肅性和謹(jǐn)慎性，對(duì)認(rèn)定為不良級(jí)次的公司類貸款，設(shè)定半年時(shí)間 作為調(diào)整視察期，半年內(nèi)其分類結(jié)果不得上調(diào)，若貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一 步加大，分類結(jié)果可接著下調(diào)。對(duì)借新還舊、收回再貸等貸款， 如借款人經(jīng)營(yíng)

11、狀況未發(fā)生重大變更，其新發(fā)放貸款分類結(jié)果不得 高于原貸款的分類級(jí)次。第十八條 分類資料作為檔案資料保管。分類資料是信貸管理 的重要內(nèi)容，是體現(xiàn)基礎(chǔ)管理的重要依據(jù)，也是信貸檔案的重要 組成部分，應(yīng)依據(jù)信貸檔案管理的相關(guān)規(guī)定歸檔保管。第六章 分類監(jiān)測(cè)和檢查第十九條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)測(cè)方式包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種形式。以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為主，現(xiàn)場(chǎng)檢查為輔，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為現(xiàn)場(chǎng)檢查確定檢查重點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)檢查為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)反饋核查信息和資料。其次十條 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)是指風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門通過(guò)采 集、分析和處理被監(jiān)控對(duì)象的系統(tǒng)信息和非系統(tǒng)信息，對(duì)信貸資 產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行的持續(xù)監(jiān)控。系統(tǒng)信息主要是指信貸管理信息系統(tǒng)、

12、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人民 銀行信貸登記詢問(wèn)系統(tǒng)和銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)等收集的 信息。非系統(tǒng)信息主要是指各級(jí)機(jī)構(gòu)供應(yīng)的報(bào)告和報(bào)表，信貸經(jīng)營(yíng) 部門、內(nèi)部稽核部門、合規(guī)（監(jiān)察）部門等發(fā)布的分析報(bào)告、檢 查報(bào)告，以及政府機(jī)關(guān)、新聞媒體、獨(dú)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)和 監(jiān)管部門發(fā)布的相關(guān)信息。對(duì)收集整理的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)信息，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)運(yùn)用定量和 定性分析方法進(jìn)行科學(xué)分析，剛好識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于業(yè) 務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度以及內(nèi)外部審計(jì)、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)指 出的問(wèn)題等相關(guān)信息，主要接受定性分析方法。與資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān) 的信息，應(yīng)當(dāng)以定量分析為主，定性分析為輔。定量分析應(yīng)建立 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，監(jiān)測(cè)分析資產(chǎn)規(guī)模與資

13、產(chǎn)質(zhì)量變更狀況、不 良貸款形成緣由、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度和貸款遷徙等狀況。其次十一條 現(xiàn)場(chǎng)檢查（一）檢查形式。現(xiàn)場(chǎng)檢查分為專項(xiàng)檢查和常規(guī)檢查。專項(xiàng) 檢查是針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控發(fā)覺(jué)的問(wèn)題或異動(dòng)狀況進(jìn)行檢查和核實(shí)； 常規(guī)檢查由各級(jí)稽核部門負(fù)責(zé)，按規(guī)定開(kāi)展，一般應(yīng)包括信貸資 產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類政策制度執(zhí)行狀況、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)分類情 況及風(fēng)險(xiǎn)分類的精確性以及客戶基本信息的采集、錄入和更新等 貸后管理基礎(chǔ)工作等?，F(xiàn)場(chǎng)檢查一般可實(shí)行座談溝通、查閱檔案資料、數(shù)據(jù)查詢和 分析、走訪客戶以及實(shí)地查看等方式。專項(xiàng)檢查一般依據(jù)非現(xiàn)場(chǎng) 監(jiān)控揭示的問(wèn)題確定檢查方式。公司應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)檢查前制定切實(shí)可行的檢查方案，并成立現(xiàn) 場(chǎng)檢查小組

14、。檢查小組成員部門一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信貸 經(jīng)營(yíng)部門、稽核部門、監(jiān)察部門等相關(guān)職能部門。（二）檢查內(nèi)容。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)依據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)規(guī)定組織信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類工作，各級(jí)稽核部門或聯(lián)合 檢查組應(yīng)將下級(jí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類質(zhì)量、貫徹執(zhí)行分類制度狀況納入 常規(guī)檢查的重點(diǎn)。檢查內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：1.風(fēng)險(xiǎn)分類基礎(chǔ)管理狀況。包括分類基礎(chǔ)資料真實(shí)、完整和 剛好性，認(rèn)定審批看法簽署的規(guī)范性，分類信息錄入的精確性和 剛好性，分類材料的存檔和管理狀況等；2.風(fēng)險(xiǎn)分類制度執(zhí)行狀況。包括分類的剛好性，分類審批認(rèn)定權(quán)限遵循狀況，分類程序、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和分類認(rèn)定審批方式的合規(guī)性等；3.風(fēng)險(xiǎn)分類過(guò)程。包

15、括信貸探討過(guò)程、對(duì)分類過(guò)程中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行預(yù)警和提示狀況；4.風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的精確性。包括信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn) 確性，分類偏離狀況，是否按規(guī)定手工調(diào)整系統(tǒng)分類結(jié)果，手工 調(diào)整的依據(jù)及調(diào)整結(jié)果的精確性等。（三）檢查重點(diǎn)和頻率。公司每年至少應(yīng)組織一次信貸資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)分類的現(xiàn)場(chǎng)抽查，公司每半年應(yīng)組織一次信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類 的現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)重點(diǎn)查看大額貸款的遷徙變更狀況、資 產(chǎn)質(zhì)量大幅波動(dòng)的緣由、是否按規(guī)定按期組織分類認(rèn)定、是否及 時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整、是否人為干預(yù)分類結(jié)果等。（四）總結(jié)整改?，F(xiàn)場(chǎng)檢查完畢，應(yīng)形成現(xiàn)場(chǎng)檢查看法書，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)覺(jué)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患等做出提示或警示，提出整改 看法，提交被檢查機(jī)構(gòu)落實(shí)整改。被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求在規(guī)定時(shí) 間內(nèi)進(jìn)行整改，并將整改落實(shí)狀況按現(xiàn)場(chǎng)檢查看法書要求進(jìn)行反饋。第七章 罰則其次十二條 對(duì)不依據(jù)本管理方法組織開(kāi)