蛋糕店投資項目的可行性分析報告實施報告實施報告

1、-PAGE . z. - w -課 程 設 計 蛋糕店投資項目可行性分析蛋糕店投資項目可行性分析目錄TOC o 1-2 u1項目概況 PAGEREF _Toc438645116 h - 2 -1.1計劃摘要 PAGEREF _Toc438645117 h - 2 -1.2項目的背景DIY概況 PAGEREF _Toc438645118 h - 3 -1.3有關項目介紹 PAGEREF _Toc438645119 h- 4 -2市場分析 PAGEREF _Toc438645120 h - 5 -2.1問卷調(diào)查： PAGEREF _Toc438645121 h - 5 -2.2網(wǎng)絡調(diào)查： PAGE

2、REF _Toc438645122 h - 10 -2.3SWOT分析 PAGEREF _Toc438645123 h - 12 -2.4前景預測 PAGEREF _Toc438645124 h - 12 -3營銷策略 PAGEREF _Toc438645125 h - 13 -3.1廣告宣傳 PAGEREF _Toc438645126 h - 13 -3.2營業(yè)安排 PAGEREF _Toc438645127 h - 14 -4財務計劃 PAGEREF _Toc438645128 h - 14 -41設備投資： PAGEREF _Toc438645129 h - 14 -4.2首期進貨款 P

3、AGEREF _Toc438645130 h - 15 -4.3經(jīng)濟效益估算 PAGEREF _Toc438645131 h - 15 -5財務評價 PAGEREF _Toc438645132 h - 16 -5.1凈現(xiàn)金估算表 PAGEREF _Toc438645133 h - 16 -6盈虧平衡分析 PAGEREF _Toc438645134 h - 18 -7敏感性分析 PAGEREF _Toc438645135 h - 18 -7.1確定敏感性分析對象 PAGEREF _Toc438645136 h- 18 -7.2確定敏感性分析因素 PAGEREF _Toc438645137 h -

4、 18 -7.3確定蛋糕店最重要的敏感性因素 PAGEREF _Toc438645138 h - 19 -8風險分析 PAGEREF _Toc438645139 h - 20-9結論 PAGEREF _Toc438645140 h - 21 -1項目概況11計劃摘要大學生創(chuàng)業(yè)是一個解決就業(yè)問題的很好途徑，通過這樣的社會實踐也可以鍛煉自己的能力。如果項目選擇經(jīng)營較好還可以帶來可觀的經(jīng)濟收入。伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展，激烈的競爭是不可避免的，煩躁”、郁悶”成了人們經(jīng)常掛在嘴邊的話語；與此同時，現(xiàn)如今的孩子們?nèi)鄙賱邮謱嵺`的機會；另外，求異”的心理在大眾尤其是年輕的學生群體占有不可或缺的地位。制作一個獨一無二

5、的蛋糕、糖果等食品，擁有一次非同尋常的親自動手的過程，在小資、孩子、學生們的群體中擁有巨大的潛力！因此，為了緩解激烈競爭的壓力，給孩子一個自己動手的條件，給年輕人一個獨一無二的享受，我們的DIY食品連鎖店”應運而生?？紤]到我們大學生資金短缺的事實，決定打造個從小到大的產(chǎn)業(yè)，從簡單的DIY蛋糕店”做起，打響自己的品牌，逐步擴大自己的產(chǎn)業(yè)，形成DIY食品連鎖一條龍。打造都市避風塘！新鮮食品是現(xiàn)代人們的最愛，開家甜蜜蛋糕店，投資額不高，操作簡單，占地面積小，非常適合小本經(jīng)營者。只要你的蛋糕和甜點口味新鮮獨特，價格又能獲得眾人信賴的口碑，很容易吸引各個階層消費者。1.2項目的背景DIY概況DIY是英文

6、Do It Yourself的縮寫，又譯為自己動手做，DIY原本是個名詞短語，往往被當作形容詞使用，意指自助的”。簡言之,就是親歷親為。更通俗一點說法：靠自己！DIY是一個在1960年起源于西方的概念，原本是意指不依賴或聘用專業(yè)的工匠，利用適當?shù)墓ぞ吲c材料自己來進行居家住宅的修繕工作。雖然在一開始的時候，DIY這用語主要是專門針對住房整修、庭園維護時，人們不想花費太多的費用找尋專業(yè)人士施工，而是利用自行購買或租用工具與購買來的材料，在閑暇時自行整修房屋的行為。但漸漸的DIY的概念也被擴及到所有可以自己動手做的事物上， DIY的目的也由一開始時節(jié)省開銷的理由，慢慢地演變成一種以休閑、發(fā)揮個人創(chuàng)意

7、或培養(yǎng)嗜好的風氣。DIY的用詞也越來越廣泛，在今日已經(jīng)是個不需額外解釋就能理解的常用字匯。它在過程中給予人的滿足則更重要。工業(yè)化生產(chǎn)的確已經(jīng)日臻完美，越來越多的人已不可能也沒必要去掌握舊日能工巧匠的手藝了。毋需自己動手做，卻總仿佛缺了些什么，就像缺少了運動，人就是這么怪，需要貼近自然，需要運動勞作，需要在運動勞作中享受生活的樂趣。這，是DIY又一高層次的追求。 DIY，因為人的需要而存在。但是當人們看膩了市場上的蛋糕的千篇一律，或千篇一律的蛋糕市場產(chǎn)品無法滿足自己家的特殊需要，Do it yourself（我自己動手做）的念頭就可能油然而生。做你需要的，做你想要的，做市場上絕無僅有、獨一無二的

8、你自己的作品，成為DIY更高層次的追求。DIY蛋糕產(chǎn)業(yè)正是應消費者需求產(chǎn)生的！蛋糕，作為各種節(jié)日及派對的必須品，蛋糕產(chǎn)業(yè)已日趨成熟，但在這個追求創(chuàng)新的年代，我們需要更有意義的東西來表達我們的心意，DIY蛋糕，既保持了傳統(tǒng)，又更能體現(xiàn)送禮者的心意，這正是現(xiàn)今社會所需要的！1.3有關項目介紹(1)項目名稱：DIY蛋糕店DIY食品連鎖店(2)項目宗旨：打造都市避風塘，引領年輕時尚！ (3)項目宣言：我的蛋糕，我的Young! (4）店面名稱：I CakeDIY蛋糕店。注釋：I 我，I Cake我的蛋糕，就是DIY蛋糕，自己動手作世上獨一無二的蛋糕！I與愛”諧音，就是喜歡蛋糕，喜歡我們的蛋糕店！ （5

9、）店面主題曲：甜甜的周杰倫,主要歌詞：我輕輕的嘗一口 你說的愛我每天會在店里播放一定的時間。 （6）宣傳口號：我的蛋糕，我的Young!注釋：Young有兩個層面的意義，一方面，是我們面向年輕群體的體現(xiàn)，另 一方面，Young與樣”同音，即DIY自己制作蛋糕，就有自己想要的樣子?。?）店面商標：注釋：上邊一個蠟燭，是字母I”的變換，左邊缺失一塊的圓就是蛋糕也是字母C”，與后面的ake”連起來就是Cake”代表著蛋糕的意思，再和蠟燭在一起，就是我們蛋糕店的名字I Cake”?。?）店面地址：無論哪種經(jīng)營方式，店鋪位置的選擇都是很重要的，俗話說：要開店，選址是關鍵?！敝案獾甑倪x址要求繁華”，加

10、盟店要開在市區(qū)的休閑步行街、商業(yè)圈、寫字樓密集區(qū)等繁華的地段，可以是80平方米的兩開間店面。但對小店來說，繁華地段的租金太高，所以，建議選擇人氣較旺的住宅小區(qū)、學校附近，房租較實惠，地方也不用太大，有30到50平方米就夠了。 因為本項目主要的面對的對象就是年輕的群體，大家都會以簡便優(yōu)先的原則，且學校因為其生源的不斷更新性，致使能保證客源的持久性，所以選擇在河西學院附近。 （9）店面布局：DIY蛋糕店裝修無須奢華，但對整潔、干凈程度的要求較高。墻體可以不需要太大的裝飾，可以選擇每位光顧店面的情侶留下他們的作品和照片，這樣既可以起到宣傳主題店面的作用，又能省下費用。如果允許，最好裝上一個大的屏幕，

11、用來播放制作教學視頻，讓顧客可以更從容的完成制作。并且周圍排滿蛋糕制作的參考圖片，大而且容易看，方便大家制作蛋糕。2市場分析我們主要分為兩部分來調(diào)查，調(diào)查群體主要集中的大學生群體，并根據(jù)大家的選擇做出相應的圖表及產(chǎn)業(yè)分析。下面是我們從調(diào)查中統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，調(diào)查問卷及網(wǎng)絡調(diào)查投票樣板詳見附表一和附表二。2.1問卷調(diào)查：由于本項目主要面向群體為大學生本身，因此，問卷調(diào)查主要調(diào)查群體為在校大學生。（注：有部分選項為多選，故部分選項的百分比相加大于100%。）去蛋糕店的頻率：女生對蛋糕的依賴遠大于男生，因此，我們的蛋糕店會添加更多的女生元素，以吸引更多的顧客。 蛋糕的用途：生日還是蛋糕的主要銷路，因此，我

12、們會在制作DIY蛋糕的同時，附帶生日用具，使生日更加獨特， 市場滿足度：市場上蛋糕的種類基本能滿足大眾的需求，雖然對DIY蛋糕會產(chǎn)生一定的沖擊，但是，從另一方面講，市場上已有的經(jīng)驗以及模型，我們可以直接借鑒使用。DIY方式態(tài)度總體來說，大家對DIY方式還是很看好的，因此，我們還是有很大的發(fā)展空間。是否愿意花時間自己做蛋糕？男生比女生更為理性，女生講究的是浪漫情調(diào)，而男生則更為實際，因此，我們會從女生著重下手，開發(fā)我們的產(chǎn)業(yè)。 蛋糕的價位：蛋糕的價位比較集中在50-150之間，所以我們會按照這個規(guī)格安排蛋糕的原料，基本定位在100/個的價位上，上下會略有浮動。蛋糕的尺寸：大家制作蛋糕還是以娛樂為

13、主，過大的蛋糕不適應于大家制作，因此，我們初步定為12寸/個，依據(jù)不同的情況，可在10-20寸之間調(diào)動。 蛋糕的形狀：圓形居多，我們會提供大量的圓形模具，用于制作蛋糕，同時，利用參考資料幫助顧客完成自己奇怪形狀”的制作。 擔心的問題：衛(wèi)生安全、材料儲備是大家主要擔心的話題。所以，我們會在辦下衛(wèi)生許可證的前提下，增加消毒設備，并及時更新材料，以保證材料的新鮮。制作環(huán)境：大家還是喜歡優(yōu)雅的環(huán)境，所以，我們在不同的風格還是會以靜雅舒適的風格為主。 制作蛋糕的伴侶：來店里的戀人居多。所以，我們要創(chuàng)造一個溫馨浪漫的情調(diào)來吸引更多的情侶來本店。 DIY蛋糕店的頻率：時效性決定我們選擇地址的重要性。因此，我

14、們選擇在學校附近，因為學校每年都有新生的加入，所以，可以說，我們的生源是源源不斷的。宣傳渠道：大部分同學選擇的是朋友推薦”。因此，重視回頭客就必不可少了，創(chuàng)建良好氛圍，并創(chuàng)立推薦好友優(yōu)惠的制度，我們的DIY蛋糕店必定會不脛而走！2.2網(wǎng)絡調(diào)查：網(wǎng)絡的覆蓋面積比較大，因此，我們從這里可以找到各行各業(yè)的關注人士，以便確定我們的面向對象。（注：為了擴大投票的覆蓋面積，我們采取多渠道，多人量的發(fā)布投票方式，現(xiàn)只截屏其中的一部分，統(tǒng)計表由全部總體數(shù)據(jù)制成。）關注人群性別女生比較關注蛋糕，因此，我們注重點還是在女生。關注人群年齡：年輕群體主要是我們的對象，主要集中在大學生以及中小學生。關注者意愿：我們的D

15、IY蛋糕店還是很有發(fā)展前景的。 關注者擔心的問題： 與調(diào)查問卷的結果不同，網(wǎng)絡上的人群更擔心的是蛋糕制作的時間問題，綜合起來看，還是時間比較重要，所以我們制定了一系列的高效方案。 來DIY蛋糕店的頻率：與問卷調(diào)查相同，只有牢牢的抓住學生這個大的消費群體，我們才能擁有源源不斷的客源。2.3SWOT分析機遇該項目近幾年才興起，競爭較少；現(xiàn)在消費者更趨向于體驗性商品，而在餐飲方面體驗性商品一直是其軟肋，市場需求較大；威脅產(chǎn)品本身特性的缺陷：蛋糕、面包本身等保質(zhì)期短，要求儲藏要求高；包裝有限制。原材料的局限。優(yōu)勢以顧客手工制作創(chuàng)意蛋糕為主打，學生、白領等對于這類商品的接受程度較高；沒有油煙，容易辦理相

16、關證件，場地也能保持干凈，更能讓消費者保持愉快的消費心情；劣勢項目資源信息不足；項目資金缺乏；經(jīng)營經(jīng)驗不足。2.4前景預測通過我們一個多月來的調(diào)查研究，我們做過問卷調(diào)查，發(fā)表過網(wǎng)上投票，也走訪過很多DIY行業(yè)的商家，總結出很多優(yōu)勢。首先，大家對DIY的態(tài)度還是很友好的，數(shù)據(jù)表明有大于80%的人選擇了愿意來，尤其是年輕的一代，都希望有自己獨特的東西。所以，我們就抓住人們的這種心理下手，必然會有良好的效果。其次，女生對蛋糕的熱愛遠高于男生。而且大部分選擇不會來的都是男生，但是，他們也選擇了會和女朋友一起來，這樣，只要我們能做的讓女生滿意，那何愁沒有生源呢？第三，我們本身就是一個大學生，從校園中出來

17、，我們很了解現(xiàn)在的學生想要什么，不想要什么。能和顧客有個很好的心靈的溝通是創(chuàng)業(yè)成功的關鍵。因此，這勢必會成為我們良好的資源！第四，通過我們自己的預算，以及成功的案例，開一家DIY蛋糕店的成本在12萬元以，這對于我們沒有什么資金來源的大學生來講，有很大的可行性，以及低風險性。第五，我們走訪了很多的做DIY生意商家，大家普遍用前景無限”這個詞來形容，足以見這個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。與此同時，我們也發(fā)現(xiàn)了很多的風險，但是我們同樣找到了解決的方法。首先，自己制作蛋糕確實是一件費時費力的事情，很多人都因為沒有時間久不會光顧，因此，我們改進了技術，同時增加了優(yōu)雅舒心的氛圍，讓大家煩躁的心能夠暫時平靜下來。其次，

18、蛋糕本身就是有奢侈色彩的代名詞，所以，很多人選擇了只來一次。因此，我們就需要一個不斷更新的生源，所以，我們把店建在了學校附近，每年都有新生的到來，也就意味著每年都有新的顧客光臨我們的DIY蛋糕店！生意不斷！綜上所述，不難看出，DIY蛋糕店的情景還是非常可觀的，只要我們有想法，有信息，就一定可以實現(xiàn)的！3營銷策略31廣告宣傳（1）海報傳單： 在河西學院發(fā)放傳單，貼海報。 前期：共5000。（2）網(wǎng)絡廣告： 前期：在主要（如校網(wǎng)、開心網(wǎng)）發(fā)布廣告。 后期：伴隨著企業(yè)的發(fā)展，后期會開發(fā)應用軟件的小游戲，宣傳蛋糕。(3)電視廣播： 在適合年輕人的電視欄目以及廣播播放廣告視頻（4）報紙雜志：在年輕人報紙

19、雜志刊登大版面的廣告宣傳。3.2營業(yè)安排營業(yè)時間：周一至周五：6：0023：00（針對顧客）節(jié)假日：24小時全天營業(yè)。營業(yè)容：顧客告知店員，自己想做蛋糕、餅干、提拉米還是巧克力，店員便幫其準備好所需原材料，如玉米粉，低精粉、白糖、色拉油、塔塔粉等，量好適量的水，顧客只需攪拌、烘烤、造型，便能得到自己想要的糕點了。我們還附帶經(jīng)營早餐及夜宵的成品蛋糕以及巧克力等糕點。我們實行會員卡制度，即，凡一年來本店消費滿3次或者推薦一位好友來本店消費者，均可獲得一精致的會員卡，憑此會員卡，享受全場九折的優(yōu)惠。凡我店會員，生日當天來本店購物，均可得到一份特別的生日禮物，給您的生日一個驚喜！不是會員的顧客，生日當

20、天來本店消費，均可得到一份生日賀卡及禮品。我們提供免費的照相服務，免費的為制作蛋糕的顧客拍照，留下值得回憶的點點瞬間。如果顧客需要，我們可以將電子版照片發(fā)給顧客。店設置留言板，有什么想對朋友、家人們說的話，或者什么對我們的意見，都可以寫在上面，我們提供免費的精美卡紙，溫馨你我他！4財務計劃41設備投資：啟動資金10萬元（1）房租5000元（2）門面裝修約10000元（包括店面裝修和燈箱）（3）貨架和賣臺投入約3000元（4）員工統(tǒng)一服裝需500元（5）機器設備最大的投資：86000萬元（包括制作蛋糕的全套用具）（6）營業(yè)書：500元4.2首期進貨款（1）面粉、奶油等原材料，約6000元。（2）

21、設備購買過程中，要特別注意質(zhì)量，因為是長久使用。蛋糕的制作方法可購買光盤自學，這樣可以節(jié)省不少成本費用。4.3經(jīng)濟效益估算（1）月銷售額(平均)：21000元據(jù)有關行人士評估，一家小型蛋糕店的經(jīng)營在走上正軌以后，每月銷售額可達21000元。（2）每月支出：14033元。其中房租約5000元。（3）貨品成本：30%左右，約5000元人員工資：蛋糕店需要蛋糕師傅2名，服務員3名，工資共計5000元。 （4）水電等雜費：700元（5）月利潤：6967元左右(6)預計在第二年時收回投資，第五年凈收益23萬元。（7）固定資產(chǎn)投資估算及依據(jù)。設備價格參照淘寶網(wǎng)相關報價。建設投資估算10萬。詳細容見表4-1

22、：固定資產(chǎn)投資估算表(表4-1)單位：元序號名稱費用/元1裝修10000 2貨架賣臺30003員工服裝500 4機器設備860005 營業(yè)500總計100000（8）流動資金估算。流動資金估算，按分項詳細估算法進行估算，估算總額為2萬。詳細容見表4-2：流動資金估算表(表4-2)單位：元序號項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù)金額1房租301250002工資301250003水電費30127004原材料301260005維修費36513300總計20000總資金=建設投資+全部流動資金=100000+20000=12萬元（9）投資的現(xiàn)金流量，詳細容見表4-3：凈收益流量表(表4-3)單位：萬元容年份123

23、45投資12營業(yè)成本13131313營業(yè)收入20202020凈現(xiàn)金流量-127777累計凈現(xiàn)金流量-12-529165財務評價5.1凈現(xiàn)金估算表凈現(xiàn)金流量表(表5-1)單位：萬元容年份12345總投資12營業(yè)成本13131313營業(yè)收入20202020凈現(xiàn)金流量-1277775%貼現(xiàn)系數(shù)0.95240.90700.86380.82270.7835凈現(xiàn)值-11.42886.3496.04665.75895.4845累計凈現(xiàn)值-11.4288-5.07980.96686.725712.2102（1）凈現(xiàn)值（NPV)根據(jù)凈現(xiàn)值公式： n NPV= (CI-CO)t(1+ic)-t t=0該店面的凈現(xiàn)

24、值NPV=12.2102評價：在給定基準收益率ic=5%的條件下，本店的凈現(xiàn)值NPV0,說明實際投資收益率大于預期的5%的基準收益率，投資該項目會帶來比預期收益高的投資效果。(2)動態(tài)投資回收期(Pt)動態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年份-1+=3+（5.0798/6.0466）-12.84=2年9個月評價：在給定基準收益率ic=5%的條件下，動態(tài)投資回收期為2.84年，說明該項目等值回收全部投資所需要的時間是兩年九個月。 (3)部收益率（IRR)根據(jù)部收益率計算公式：n(CI-CO)t(1+IRR)-T=0t=0分別取定：i1=4%,NPV1=12.886i2=50%,NPV2=-0.

25、514 根據(jù)插法計算：（4%-IRR)/(IRR-50%)=12.886/0.514 IRR=48%評定：DIY蛋糕店的最高盈利水平是48%6盈虧平衡分析第一年的12萬元投資，按五年平攤，每年固定成本2.4萬元，可變成本每人20元，收費標準每人100元，保本點的顧客人數(shù)為*保本點的顧客人數(shù)為=固定成本/(單價-可變成本)=24000/（100-20）=300人次按設施規(guī)模，每天平均消費者為20人次，一周工作6天，休息1天。保本點價格=（固定成本+單位可變成本*開放天數(shù)*每天人數(shù)）/（開放天數(shù)*每天人數(shù)） =（24000+20*313*20）/（313*20）=149200/626023.83（

26、元）結論：（1）假定每位消費者收費100元，全年保本點為300人次。（2）假定每天保證能有20位消費者（全年6260人次），保本點的價格為23.83元。7敏感性分析7.1確定敏感性分析對象DIY蛋糕店的敏感性分析對象，就是本項目前面計算出來的三個財務指標：凈現(xiàn)值、動態(tài)投資回收期、部收益率。7.2確定敏感性分析因素影響蛋糕店利潤的不確定因素有總投資、營業(yè)收入、營業(yè)成本、貼現(xiàn)率。7.3確定蛋糕店最重要的敏感性因素采用單因素敏感性分析方法，分析蛋糕店在其他因素不變，而總投資、營業(yè)收入、營業(yè)成本、貼現(xiàn)率四個因素中中只有一個因素發(fā)生變化時對該蛋糕店凈現(xiàn)值的影響。（1）除項目總投資增加10%變化外，其他敏

27、感性因素不變。則總投資額從12萬變?yōu)?3.2萬，NPV=11.0673 ，凈現(xiàn)值變動率=-9.36%。詳細容見下表7-1：表7-1容年份12345總投資12+1.2營業(yè)成本13131313營業(yè)收入20202020凈現(xiàn)金流量-13.277775%貼現(xiàn)系數(shù)0.95240.90700.86380.82270.7835凈現(xiàn)值-12.57176.3496.04665.75895.4845累計凈現(xiàn)值-12.5717-6.2227-0.176085.582811.0673（2）除營業(yè)收入增加10%變化外，其他敏感性因素不變。則營業(yè)收入從20萬增加到22萬，NPV=18.9642，凈現(xiàn)值變動率=55.3%。詳

28、細容見表7-2：表7-2容年份12345總投資12營業(yè)成本13131313營業(yè)收入20+220+220+220+2凈現(xiàn)金流量-1299995%貼現(xiàn)系數(shù)0.95240.90700.86380.82270.7835凈現(xiàn)值-11.42888.1637.77427.40437.0515累計凈現(xiàn)值-11.4288-3.26584.508411.912718.9642（3）除營業(yè)成本增加10%變化外，其他敏感性因素不變。則營業(yè)成本從13萬變?yōu)?4.3萬，NPV=7.8262，凈現(xiàn)值變動率=-35.9%。詳細容見表7-3：表7-3容年份12345總投資12營業(yè)成本13+1.313+1.313+1.313+1

29、.3營業(yè)收入20202020凈現(xiàn)金流量-125.75.75.75.75%貼現(xiàn)系數(shù)0.95240.90700.86380.82270.7835凈現(xiàn)值-11.42885.16994.92374.68944.4660累計凈現(xiàn)值-11.4288-6.2529-1.32923.36027.8262(4)除貼現(xiàn)率增加10%變化外，其他敏感性因素不變。則貼現(xiàn)率從5%變?yōu)?.5%，NPV=11.882,凈現(xiàn)值變動率=-2.69%。詳細容見表7-4：表7-4容年份12345總投資12營業(yè)成本13131313營業(yè)收入20202020凈現(xiàn)金流量-1277775.5%貼現(xiàn)系數(shù)0.94790.89850.85160.80720.7651