實(shí)驗(yàn)三 總賬業(yè)務(wù)處理

1、第三節(jié) 總賬業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)資料準(zhǔn)備： 1.系統(tǒng)參數(shù)選項(xiàng)卡 參數(shù)設(shè)置憑證 進(jìn)行制單序時控制 進(jìn)行支票控制 對資金及往來科目進(jìn)行赤字控制 允許修改、作廢他人填制的憑證 可以使用應(yīng)收款、應(yīng)付款、存貨系統(tǒng)受控科目 憑證號采用系統(tǒng)自動編號 打印憑證頁腳姓名 不進(jìn)行制單及審核的明細(xì)權(quán)限控制 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 外幣核算采用固定匯率 進(jìn)行預(yù)算控制賬簿 賬簿打印位數(shù)、每頁打印行數(shù)采取默認(rèn) 明細(xì)賬打印按年排頁會計(jì)日歷 會計(jì)日歷采用默認(rèn)設(shè)置其他 數(shù)量和單價小數(shù)位數(shù)設(shè)置為2位部門、個人、項(xiàng)目 按編碼方式排序2.各賬戶2011年年初余額科目名稱方向幣別/計(jì)量期初余額現(xiàn)金(1001)借2,000 銀行存款(1002

2、)借4,820,000 工行存款(100201)借4,000,000 中行存款(100202)借820,000 借美元10,000 庫存商品(1243)借1,418,000 借單位800 固定資產(chǎn)(1501)借10,000,000 累計(jì)折舊(1502)貸200,000 實(shí)收資本（或股本）(3101)貸15,000,000 盈余公積(3121)貸200,000 法定盈余公積(312101)貸100,000 任意盈余公積(312102)貸50,000 法定公益金(312103)貸50,000 利潤分配(3141)貸840,000 未分配利潤(314115)貸840,000 庫存商品期初余額項(xiàng)目編碼

3、項(xiàng)目名稱方向本幣期初余額數(shù)量期初余額001海爾冰箱借200000100002容聲冰箱借150000100003廈華彩電借300000100004康佳彩電借250000100005清華同方固定電話借8000100006中興固定電話借10000100007三星手機(jī)借200000100008諾基亞手機(jī)借300000100合計(jì)業(yè)務(wù)資料1)2011年1月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1月10日,銷售部肖倩向甲客戶銷售海爾冰箱50臺,單價2200元;容聲冰箱50臺,單價1800元;廈華彩電50臺,單價3500元;康佳彩電50臺,單價2800元,價款合計(jì)515000元,通過工行收取50%貨款,轉(zhuǎn)賬

4、支票號ZZR001(假定不考慮增值稅)。1月15日,供應(yīng)部龔超從乙供應(yīng)商購進(jìn)海爾冰箱50臺,單價2100元;容聲冰箱50臺,單價1600元;廈華彩電50臺,單價3100元;康佳彩電50臺,單價2600元,價款合計(jì)470000元,商品已驗(yàn)收入庫,貨款尚未支付(假定不考慮增值稅)。1月20日,銷售部壽毅向乙客戶銷售清華同方固定電話50部,單價100元;中興固定電話50部,單價120元;三星手機(jī)50部,單價2400元;諾基亞手機(jī)50部,單價3400元,價款合計(jì)301000元,通過工行收取50%貨款,轉(zhuǎn)賬支票號ZZR002(假定不考慮增值稅)。1月25日,供應(yīng)部柴進(jìn)從甲供應(yīng)商購進(jìn)清華同方固定電話50部

5、,單價90元;中興固定電話50部,單價110元;三星手機(jī)50部,單價2100元;諾基亞手機(jī)50部,單價3100元,價款合計(jì)270000元,商品已驗(yàn)收入庫,貨款已通過工行全部支付,轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003(假定不考慮增值稅)。1月26日,通過中行支付廣告費(fèi)1000美元,轉(zhuǎn)賬支票號ZZD001。1月28日,常勝利因出差向財(cái)務(wù)部門借款5000元,現(xiàn)金支票號XJ001。1月29日,常勝利出差歸來,報(bào)銷差旅費(fèi)4000元,交回現(xiàn)金1000元。1月30日,因商品質(zhì)量問題,同意甲客戶退回康佳彩電1臺,單價2800元;乙客戶退回諾基亞手機(jī)1部,單價3400元,退貨款未付。1月31日,計(jì)提本月折舊10 000元。1

6、月31日,計(jì)算本月匯兌損益并計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,月末匯率為8.25。 1） 1月31日,按全月加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)本月份銷售成本。 2） 1月31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月期間損益至本年利潤。 3） 1月31日,按本月利潤的33%計(jì)提所得稅。4） 1月31日,將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。4.出納對賬數(shù)據(jù)(1)銀行對賬期初余額遠(yuǎn)威公司銀行對賬的啟用日期同賬務(wù)子系統(tǒng),為2005年1月1日;工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為4 000 000元;銀行對賬單調(diào)整前余額為4 000 000元;無未達(dá)賬項(xiàng)。(2)銀行對賬單2011年1月份工行銀行對賬單,見表5 17。2011年1月份銀行對賬單日期 結(jié)算方式 票號 借方金額 貸方金

7、額2011-1-10 轉(zhuǎn)賬支票 ZZR001 2575002011-1-20 轉(zhuǎn)賬支票 ZZR002 1505002011-1-28 現(xiàn)金支票 XJ001 5000一、設(shè)置賬簿選項(xiàng)進(jìn)入“企業(yè)門戶”后，點(diǎn)擊左下角的【業(yè)務(wù)】，進(jìn)入【財(cái)務(wù)會計(jì)】【總賬】【設(shè)置】欄目，打開【選項(xiàng)】對話框（見圖8-23），包含“憑證”、“賬簿”、“會計(jì)日歷”等欄目。在這些欄目中，主要涵蓋了業(yè)務(wù)處理過程中一些控制參數(shù)的設(shè)置，它決定了系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入、處理和輸出的內(nèi)容和形式，可以在相應(yīng)選擇框內(nèi)做出打勾或取消打勾的選擇。圖8-23有幾個特殊的業(yè)務(wù)控制參數(shù)說明如下：1.制單序時控制。在“憑證”欄目的制單控制中，系統(tǒng)默認(rèn)選擇“制單序

8、時控制”，即憑證保存時不按憑證號順序排列而按日期順序排列，如果違反此規(guī)則，將出現(xiàn)“憑證假丟失”現(xiàn)象。2.資金及往來赤字控制。選擇了資金及往來赤字控制，則在制單時，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，系統(tǒng)將予以提示。3.使用其他系統(tǒng)受控科目。若某科目為其他系統(tǒng)的受控科目（如客戶往來、供應(yīng)商往來科目為應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目），一般說來，為了防止重復(fù)制單，應(yīng)只允許其受控系統(tǒng)來使用該科目進(jìn)行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目進(jìn)行制單的，但如果您希望在總賬系統(tǒng)中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項(xiàng)。4.支票控制。選擇支票控制，在制單時錄入了未在支票登記簿中登記的支票號，系統(tǒng)將提供登記支票登記簿的功能。

9、5.出納憑證必須由出納簽字。當(dāng)選擇該欄目后，含有現(xiàn)金、銀行科目的憑證必須由出納簽字后才能記賬，如果審查認(rèn)為錯誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再核對。6.當(dāng)企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行外幣核算時，應(yīng)在“憑證”欄目中選擇相應(yīng)的外幣核算和匯率方式。7.當(dāng)單位往來客戶較多，又希望對往來客戶進(jìn)行明細(xì)管理，則選取應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)核算，如果選定在“應(yīng)收系統(tǒng)核算”或“應(yīng)付系統(tǒng)核算”，使用過程中將不能再修改，往來賬的錄入、查詢都將在應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行，建議初學(xué)者在往來業(yè)務(wù)不多的情況下，不啟動應(yīng)收和應(yīng)付子系統(tǒng)的核算。8. 對于“會計(jì)日歷”選項(xiàng)，需注意如下幾點(diǎn)：（1）總賬系統(tǒng)的啟用日期不能在系統(tǒng)的啟用日期之前。（2

10、）已錄入?yún)R率后不能修改總賬的啟用日期。（3）總賬中已錄入期初余額，不能修改總賬的啟用日期。（4）總賬中已制單的月份不能修改總賬的啟用日期。（5）第二年進(jìn)入系統(tǒng)，不能修改總賬的啟用日期。二、期初余額錄入進(jìn)入“企業(yè)門戶”后，點(diǎn)擊左下角的【業(yè)務(wù)】，進(jìn)入【財(cái)務(wù)會計(jì)】【總賬】【設(shè)置】欄目，打開【期初余額】對話框。對未涉及輔助核算的會計(jì)科目，只需在末級明細(xì)科目中直接錄入期初金額。對涉及輔助核算的會計(jì)科目，雙擊科目，調(diào)出項(xiàng)目核算窗口（本例為庫存商品），如操作中遇非法代碼等錯誤時，按ESC鍵即可退出。輸入完畢后進(jìn)行試算平衡（點(diǎn)擊試算）。期初對賬（點(diǎn)擊對賬）；三、填制憑證從【業(yè)務(wù)】窗口，通過【財(cái)務(wù)會計(jì)】【總賬】

11、【憑證】界面，單擊【填制憑證】，屏幕會顯示一張空白憑證（見圖8-35）。單擊【增加】即可開始填寫憑證。記住，用會計(jì)的身份（803）登錄制單。 對于下面的第19筆業(yè)務(wù),將直接在此手工填制憑證;對于第1014筆業(yè)務(wù),將利用自動轉(zhuǎn)賬功能自動生成憑證,目的僅僅是介紹自動轉(zhuǎn)賬的使用方法,這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也可以不使用自動轉(zhuǎn)賬功能,而采取和前9筆業(yè)務(wù)一樣的處理方法,直接在此手工填制憑證。 1)第1筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)客戶核算、項(xiàng)目核算、數(shù)量核算（注意，在輸入輔助核算信息后，會計(jì)分錄金額的位置可能不對，需要刪除后重新輸入到正確的位置）該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下:借:銀行存款工行存款 257 500 應(yīng)收賬款(甲客戶) 25

12、7 500 貸:主營業(yè)務(wù)收入(海爾冰箱) 502 200 主營業(yè)務(wù)收入(容聲冰箱) 501 800 主營業(yè)務(wù)收入(廈華彩電) 503 500 主營業(yè)務(wù)收入(康佳彩電) 502 800該筆憑證類別為收款憑證，填寫憑證日期“2011-1-10”，摘要“向甲客戶銷售商品”，第一筆分錄科目輸入或選擇科目“100201”，因?yàn)槭倾y行科目,會出現(xiàn)對話框詢問結(jié)算方式等信息。在此對話框中選擇結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”,輸入票號“ZZR001”,輸入或選擇發(fā)生日期“2011-1-10”。接著,單擊“確認(rèn)”按鈕,返回憑證；輸入借方金額257500并回車,輸入下一行分錄內(nèi)容。對輔助信息，可雙擊票據(jù)號或項(xiàng)目等位置調(diào)出輔助項(xiàng)

13、對話框修改。2)第2筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目核算、數(shù)量核算、供應(yīng)商核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下:借:庫存商品(海爾冰箱) 502 100 庫存商品(容聲冰箱) 501 6000 庫存商品(廈華彩電) 503 100 庫存商品(康佳彩電) 502 600 貸:應(yīng)付賬款(乙供應(yīng)商) 470 000選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，填寫憑證日期“2011-1-15”，摘要“從乙供應(yīng)商進(jìn)貨”。應(yīng)收賬款“乙供應(yīng)商”,選擇業(yè)務(wù)員“龔超”3)第3筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)客戶核算、項(xiàng)目核算、數(shù)量核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下:借:銀行存款工行存款 150 500 應(yīng)收賬款(乙客戶) 150 500 貸:主營業(yè)務(wù)收入(清華同方固定電話) 5

14、0100 主營業(yè)務(wù)收入(中興固定電話) 50120 主營業(yè)務(wù)收入(三星手機(jī)) 502 400 主營業(yè)務(wù)收入(諾基亞手機(jī)) 503 400憑證類別“收款憑證”，填寫憑證日期“2011-1-20”，摘要“向乙客戶銷售商品”，“轉(zhuǎn)賬支票”票號“ZZR002”，業(yè)務(wù)員“壽毅”4)第4筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目核算、數(shù)量核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下:借:庫存商品(清華同方固定電話) 5090 庫存商品(中興固定電話) 50110 庫存商品(三星手機(jī)) 502 100 庫存商品(諾基亞手機(jī)) 503 100 貸:銀行存款 270 000選擇憑證類別“付款憑證”，填寫憑證日期“2011-1-25”，摘要“從甲供應(yīng)商進(jìn)

15、貨”，“轉(zhuǎn)賬支票”,輸入票號“ZZR003”，注意轉(zhuǎn)賬付款憑證需要登記票號。憑證輸入完畢,單擊“保存”按鈕保存憑證。此時系統(tǒng)會提示該支票尚未在支票登記簿中登記并詢問是否登記。在此單擊“否”按鈕。關(guān)于支票登記簿的操作將在后面的出納管理中介紹。5)第5筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)外幣核算 該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下: 借:營業(yè)費(fèi)用 1 0008.2 貸:銀行存款中行存款 1 0008.2選擇憑證類別“付款憑證”，填寫憑證日期“2011-1-26”，摘要“支付廣告費(fèi)”，“轉(zhuǎn)賬支票”,輸入票號“ZZD001”6)第6筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)個人核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下: 借:其他應(yīng)收款差旅費(fèi)借款5 000 貸:銀行存款工行存款

16、5 000憑證類別“付款憑證”，填寫憑證日期“2011-1-28”，摘要“職工出差借款”，結(jié)算方式為“現(xiàn)金支票”,輸入票號“XJ001”。其他應(yīng)收款差旅費(fèi)借款因?yàn)橛袀€人核算,所以會出現(xiàn)對話框詢問個人信息。在該對話框中選擇部門“總經(jīng)理辦公室”,選擇個人“常勝利”,選擇或輸入發(fā)生日期“2011-1-28”。7)第7筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門核算、個人核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下:借:管理費(fèi)用差旅費(fèi) 4 000 現(xiàn)金 1 000 貸:其他應(yīng)收款差旅費(fèi)借款 5 000憑證類別“收款憑證”，憑證日期“2011-1-29”，摘要“報(bào)差旅費(fèi)”，因?yàn)樵摽颇坑胁块T核算,所以會出現(xiàn)對話框詢問部門信息。管理費(fèi)用差旅費(fèi)選擇總經(jīng)

17、理辦公室，其他應(yīng)收款差旅費(fèi)借款分錄輸入時，在該對話框中選擇部門“總經(jīng)理辦公室”，選擇個人“常勝利”。8)第8筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門核算、個人核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下借:應(yīng)收賬款(甲客戶) -2 800 應(yīng)收賬款(乙客戶) -3 400 貸:主營業(yè)務(wù)收入(康佳彩電) -2 800*1 主營業(yè)務(wù)收入(諾基亞手機(jī)) -3 400*1憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，憑證日期“2011-1-30”，摘要“銷售退貨”， “甲客戶”對應(yīng)業(yè)務(wù)員“肖倩”, “乙客戶”對應(yīng)業(yè)務(wù)員“壽毅”。28009)第9筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無輔助核算該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄如下: 借:管理費(fèi)用折舊費(fèi)10 000 貸:累計(jì)折舊10 000憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑

18、證”，憑證日期“2011-1-31”，摘要“計(jì)提折舊”注意事項(xiàng)：1填寫憑證的順序系統(tǒng)默認(rèn)是按時間順序進(jìn)行，憑證編號由系統(tǒng)按分類和按月自動填制，每月內(nèi)的憑證日期不能倒流，即后填的憑證其日期不能早于前填的憑證日期。2憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號將不能再修改。3當(dāng)填寫憑證涉及外幣核算科目時，系統(tǒng)會自動將憑證格式改為外幣式，應(yīng)先輸入外幣金額和有關(guān)匯率，系統(tǒng)會在借方自動計(jì)出本幣金額，可以按空格鍵將其調(diào)往貸方；如果系統(tǒng)有其他輔助核算，應(yīng)先輸入其他輔助核算后，再輸入外幣信息。4如果涉及到數(shù)量核算時，屏幕會提示輸入“數(shù)量”、“單價”信息，系統(tǒng)會根據(jù)數(shù)量單價自動計(jì)算出金額，并將其先放在借方，同樣，按空格鍵

19、即可調(diào)整金額的方向。5當(dāng)編制的某張憑證可以作為常用憑證保存時，可通過“填制憑證”“編輯”“生成常用憑證”進(jìn)行制作，屏幕會提示給該張憑證確定一個代號和說明，以后就可以通過該代號調(diào)用這張憑證。關(guān)于憑證的其他編輯操作簡要介紹如下。(1)修改憑證可以直接進(jìn)入填制憑證窗口,通過按鈕定位到目標(biāo)憑證后可直接修改,當(dāng)然已審核或簽字的憑證不能直接修改,如果要修改的話必須先取消審核或簽字。 (2)作廢憑證在填制憑證窗口中,選擇“制單|作廢/恢復(fù)”菜單可作廢憑證或恢復(fù)憑證。同樣,已審核或簽字的憑證也是不能作廢的,如果需要的話,請先取消審核或簽字。(3)整理憑證如果要刪除已作廢憑證并整理憑證號,在填制憑證窗口中選擇“

20、制單|整理憑證”,作廢憑證將會被刪除并重新整理憑證號。但是,如果當(dāng)月已有憑證記賬的話,最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能作憑證整理,只能對其后面的未記賬憑證作憑證整理。(4)沖銷憑證已記賬憑證有誤或需要紅字沖銷某張正常憑證的話,可以在填制憑證窗口中選擇“制單|沖銷憑證”,指定月份、憑證類別和憑證號后即可生成一張與該憑證內(nèi)容完全相同但金額為紅字的憑證。沖銷憑證生成的紅字憑證不會自動記賬,仍然需要復(fù)核、記賬。四、憑證審核憑證審核是指具有審核權(quán)限的操作員按照會計(jì)制度的規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計(jì)分錄和金額是否正確等。應(yīng)該注意,審核人與制單人不能

21、是同一人。所以審核憑證時,必須以不同于制單人且具有審核權(quán)的操作員登錄總賬子系統(tǒng)。憑證審核操作步驟如下：通過【總賬】【憑證】，進(jìn)入【審核憑證】（見圖8-36）。審核憑證的步驟如下。在總賬主窗口中,選擇“系統(tǒng)|重新注冊”,以賬套主管“朱亮”重新登錄總賬子系統(tǒng)(如果當(dāng)前用戶已是朱亮的話,當(dāng)然就不需要重新注冊,下同)。圖8-36定義憑證審核條件，按“確認(rèn)”按鈕，屏幕顯示憑證一覽表（如圖8-37）。圖8-37在憑證一覽表中，雙擊某張憑證，則顯示該憑證（如圖8-38），對記錄正確的憑證，按“審核”鍵，完成審核人的簽字；對有差錯的憑證，按“標(biāo)錯”鍵。用友軟件在憑證審核菜單下有“成批審核”和“成批銷審”的命令

22、，如果確認(rèn)審核無誤或需要取消所有審核，可以通過上述按鍵簡化審核和取消審核程序（見圖8-38）。圖8-38五、出納簽字因?yàn)樵谙到y(tǒng)參數(shù)中設(shè)置了出納憑證必須經(jīng)由出納簽字,所以對于出納憑證還必須進(jìn)行出納簽字,然后這些出納憑證經(jīng)過審核后才能記賬。進(jìn)行出納簽字前必須已經(jīng)在設(shè)置會計(jì)科目時將“1001現(xiàn)金”指定為現(xiàn)金總賬科目,將“1002銀行存款”指定為銀行總賬科目。具體操作見實(shí)驗(yàn)二。六、憑證匯總 憑證匯總可按條件對記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。進(jìn)行匯總的憑證既可以針對已記賬憑證也可以針對未記賬憑證進(jìn)行,以使財(cái)務(wù)人員在憑證未全部記賬前隨時查看企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營狀況及其他財(cái)務(wù)信息。憑證匯總的步驟如下。在總賬

23、主窗口中,選擇“系統(tǒng)|重新注冊”,以“田芳”重新登錄總賬子系統(tǒng)。選擇“憑證|科目匯總”,出現(xiàn)對話框。在該對話框中,可以設(shè)置各種匯總條件。七、記賬第1次記賬時應(yīng)檢查上月是否結(jié)賬，如果上月未結(jié)賬，本月不能記賬。在【業(yè)務(wù)】窗口，通過【總賬】【憑證】【記賬】，進(jìn)入記賬對話框（見圖8-39），按“下一步”，系統(tǒng)出現(xiàn)記賬報(bào)告（圖8-40）。記賬使用801朱亮用戶操作。反記賬：在期末對賬界面，按下鍵，即可激活。圖8-39圖8-40按“下一步”，開始記賬。記賬過程一旦斷電或其他原因造成中斷，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后可以重新記賬。八、查詢憑證有查詢憑證權(quán)限的操作員可以對各種憑證進(jìn)行查詢,步

24、驟如下。在總賬主窗口中,選擇“憑證|查詢憑證”,出現(xiàn)憑證查詢對話框。在該對話框中,可以設(shè)置查詢憑證的范圍。可以查詢已記賬憑證,也可以查詢未記賬憑證;可以按憑證號范圍查詢,也可以按日期范圍查詢;可以按制單人、出納、審核人、查詢;可以查詢?nèi)繎{證,也可以只查詢有錯憑證或作廢憑證。 九、出納管理出納管理的內(nèi)容包括出納簽字、現(xiàn)金銀行日記賬的查詢打印、資金日報(bào)表的查詢打印、支票登記簿和銀行對賬。其中,出納簽字已在憑證管理中進(jìn)行了,而銀行對賬將放在期末處理中進(jìn)行。1.現(xiàn)金日記賬2.銀行存款日記賬3.資金日報(bào)表4.支票登記簿銀行出納應(yīng)該將支票的領(lǐng)用情況及時在登記簿中進(jìn)行登記。例如,2011年1月28日總經(jīng)理

25、常勝利出差借款,領(lǐng)用現(xiàn)金支票5 000元。將該支票在支票登記簿中的步驟如下。在總賬主窗口中,選擇“出納|支票登記簿”,出現(xiàn)銀行科目選擇對話框,選擇“100201工行存款”,然后單擊“確定”按鈕,出現(xiàn)支票登記簿。單擊“增加”按鈕,出現(xiàn)一條空記錄。輸入或選擇領(lǐng)用日期“2005.1.28”;雙擊選擇領(lǐng)用部門“總經(jīng)理辦公室”;雙擊選擇領(lǐng)用人“常勝利”;輸入支票號“XJ001”;預(yù)計(jì)金額5 000;輸入用途“出差借款”。其中,“報(bào)銷日期”在以后報(bào)銷后由系統(tǒng)自動登記或出納自己登記。輸入完畢后,單擊“保存”按鈕,再單擊“退出”按鈕返回總賬主窗口。如前所述,當(dāng)報(bào)銷填制憑證時,一旦輸入該支票號,系統(tǒng)會自動在支票

26、登記簿中為其登記報(bào)銷日期。如果未進(jìn)行支票控制或由于人為原因而使系統(tǒng)未能自動登記報(bào)銷日期,則當(dāng)該支票報(bào)銷后,需要由出納在支票登記簿中手工填寫報(bào)銷日期。例如29日常勝利出差回來報(bào)銷,填制憑證時系統(tǒng)會在支票登記簿中自動為該支票登記報(bào)銷日期“2011.01.29”。十、期末處理1.自動轉(zhuǎn)賬在此以第1014筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為例,介紹各種自動轉(zhuǎn)賬功能的使用方法。其中第10筆業(yè)務(wù)即計(jì)算匯兌損益將利用匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)功能生成憑證;第11筆業(yè)務(wù)即結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本將使用銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)功能生成憑證;第12筆業(yè)務(wù)即結(jié)轉(zhuǎn)期間損益將使用期間損益結(jié)轉(zhuǎn)功能生成憑證;第13筆業(yè)務(wù)即計(jì)提所得稅將使用自定義轉(zhuǎn)賬功能生成憑證;第14筆業(yè)務(wù)即結(jié)轉(zhuǎn)所得

27、稅將使用對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)功能生成憑證。1)自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置以“田芳”登錄總賬子系統(tǒng),然后設(shè)置以下各自動轉(zhuǎn)賬。(1)設(shè)置計(jì)算匯兌損益的自動轉(zhuǎn)賬憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬定義|匯兌損益”,出現(xiàn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對話框;將憑證類別設(shè)置為“收款憑證”,將匯兌損益入賬科目設(shè)置為“5503財(cái)務(wù)費(fèi)用”,雙擊“100202中行存款” 將其選中。設(shè)置完畢后,單擊“確定”按鈕。(2)設(shè)置計(jì)算銷售成本的自動轉(zhuǎn)賬憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬定義|銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”,出現(xiàn)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對話框;將憑證類別設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”,將庫存商品科目設(shè)置為“1243庫存商品”,將商品銷售收入科目設(shè)置為“5101主營業(yè)務(wù)收入”,將商品銷售成本科目設(shè)置為“5401主

28、營業(yè)務(wù)成本”。設(shè)置完畢后,單擊“確定”按鈕。(3)設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動轉(zhuǎn)賬憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬定義|期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”,出現(xiàn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置對話框;將憑證類別設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”,將本年利潤科目設(shè)置為“3131本年利潤”并在損益科目列表中單擊鼠標(biāo),此時各損益類科目對應(yīng)的本年利潤科目都自動設(shè)置為“3131本年利潤”。設(shè)置完畢后,單擊“確定”按鈕。需要注意:如果以后又新增加了損益類科目,應(yīng)該重新設(shè)置該憑證模板,指定新增損益類科目對應(yīng)的利潤科目。(4)設(shè)置計(jì)提所得稅的自動轉(zhuǎn)賬憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬定義|自定義轉(zhuǎn)賬”,出現(xiàn)自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置窗口;單擊“增加”按鈕增加一張自定義轉(zhuǎn)賬憑證;此時出現(xiàn)轉(zhuǎn)賬目錄對話框,輸

29、入轉(zhuǎn)賬序號“001”,輸入轉(zhuǎn)賬說明“計(jì)提所得稅”,選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”,單擊“確定”按鈕;接下來定義分錄的第一行內(nèi)容。摘要采用默認(rèn)值,在科目欄輸入或雙擊選擇科目“5701”,方向?yàn)椤敖琛?在金額欄輸入金額公式“JE(3131,月)*0.33”。單擊“增行”按鈕,輸入分錄的第二行內(nèi)容。摘要采用默認(rèn)值,在科目欄輸入或雙擊選擇科目“217106”,在方向欄雙擊鼠標(biāo)選擇“貸”,在金額欄輸入金額公式“JE(3131,月)*0.33”或“CE()”。設(shè)置完畢,單擊“保存”按鈕,再單擊“退出”按鈕返回。(5)設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)所得稅至本年利潤的自動轉(zhuǎn)賬憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬定義|對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”,出現(xiàn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置窗口;輸

30、入轉(zhuǎn)賬序號“001”;選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”;輸入摘要“結(jié)轉(zhuǎn)所得稅至本年利潤”;輸入或選擇轉(zhuǎn)出科目編碼“5701”;單擊“增行”按鈕,輸入或選擇轉(zhuǎn)入科目編碼“3131”,將結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)設(shè)置為1(或空缺保存后系統(tǒng)自動填寫1)。設(shè)置完畢,單擊“保存”按鈕,再單擊“退出”按鈕返回。2)自動轉(zhuǎn)賬生成在生成這5張自動轉(zhuǎn)賬憑證時,要注意兩個問題:一是生成順序,二是前面生成的憑證要審核記賬,然后才能生成后面的憑證。2)自動轉(zhuǎn)賬生成(1)生成計(jì)算匯兌損益的憑證生成該張憑證前,先以“朱亮”登錄總賬,在外幣及匯率設(shè)置中輸入2011年1月調(diào)整匯率8.25,然后再以“田芳”重新注冊總賬。選擇“期末|轉(zhuǎn)賬生成”,出現(xiàn)對話

31、框,在對話框中選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”;將結(jié)轉(zhuǎn)月份設(shè)置為“2011.01”,單擊“全選”按鈕或雙擊外幣行將外幣打上結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)志,然后單擊“確定”按鈕;出現(xiàn)匯兌損益試算表,確認(rèn)無誤后單擊“確定”按鈕即可看到該張憑證。應(yīng)將憑證日期改為“2011-1-31”,同時要特別注意,應(yīng)按空格將財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方發(fā)生額4 950切換到借方,再按鍵盤“-”鍵將金額改為借方-4 950(因?yàn)槔麧櫛碇胸?cái)務(wù)費(fèi)用是通過取財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶借方發(fā)生額填列的),然后單擊“保存”按鈕將該憑證保存。以“朱亮”重新注冊總賬,對該張憑證進(jìn)行審核;然后,以“楚娜”重新注冊總賬,對該張憑證進(jìn)行出納簽字;最后以“田芳”重新注冊總賬,對該張憑證進(jìn)行記賬。(2)生成計(jì)算銷售成本的憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬生成”,出現(xiàn)對話框,在對話框中選擇“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”。830“田芳”結(jié)轉(zhuǎn)，801朱亮審核。(3)生成結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬生成”,出現(xiàn)對話框,在對話框中選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”。(4)生成計(jì)提所得稅的憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬生成”,出現(xiàn)對話框,在對話框中選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”(5)生成結(jié)轉(zhuǎn)所得稅至本年利潤的憑證選擇“期末|轉(zhuǎn)賬生成”,出現(xiàn)對話框,在對話框中選擇“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”十一、銀行對賬銀行對賬是出納工作的一部分,在進(jìn)行銀行對賬前請以“楚娜”登錄總賬子系統(tǒng)。1)錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)選擇“出納|銀行對賬|