企業(yè)經(jīng)營管理季度工作講義PPT課件

1、11級電子商務B組成員： 杜萌、徐幼苗、唐成麗、 朱曉倩、趙欣、田婷企業(yè)經(jīng)營管理目 錄企業(yè)經(jīng)營管理壹貳叁企業(yè)經(jīng)營管理丨丨季度工作年初3項工作每季度10項工作年末6項工作年初工作1支付應交稅規(guī)則企業(yè)所得稅是對企業(yè)在一定時期內(nèi)的純所得（凈收入）額征收的稅種。企業(yè)所得稅的法定稅率為25%。在沙盤模擬中規(guī)定的規(guī)則為稅前利潤除4取整。注意事項年末關帳時，應考慮下一年度的年初應交稅金額，否則極易發(fā)生現(xiàn)金流不足的情況。支付的交稅金額直接從現(xiàn)金中減去，所以應事先算好，以免造成金額不足破產(chǎn)等情況。年初工作1支付應交稅在社會執(zhí)行中的注意事項年初工作2制定廣告方案規(guī)則 年初時，應制定企業(yè)戰(zhàn)略，經(jīng)營規(guī)劃、設備投資規(guī)劃

2、、生產(chǎn)規(guī)劃、營銷策劃方案等，進行銷售預算。 預算是企業(yè)經(jīng)營決策和長期投資決策目標的一種數(shù)量表現(xiàn)，即通過有關的數(shù)據(jù)將企業(yè)全部經(jīng)濟活動的各項目標具體地、系統(tǒng)地反映出來。 銷售預算是編制預算的關鍵和起點，主要是對本年度要達成的銷售目標的預測。銷售預算的內(nèi)容是銷售數(shù)量、單價和銷售收入等。年初工作2制定廣告方案規(guī)則 企業(yè)年初制訂本年度計劃后，銷售部門按照年初計劃，分區(qū)域分產(chǎn)品進行市場廣告投放，營銷總監(jiān)按照廣告投放的總額作好現(xiàn)金收支記錄。 規(guī)則：營銷總監(jiān)根據(jù)市場預測情況及企業(yè)實際條件進行各個產(chǎn)品和地區(qū)的廣告投放，只有已經(jīng)完成開拓的市場才能投放廣告。規(guī)則 最大可接受訂單量計算：參加訂單競標之前，需要計算企業(yè)

3、的可接受訂單量。企業(yè)可接受訂單量主要取決于現(xiàn)有庫存和生產(chǎn)能力，因此是否能夠準確計算企業(yè)本年度產(chǎn)能將直接影響訂單選取，如到期無法按訂單交貨時，企業(yè)將受到嚴厲的處罰，違約罰款金額為每違約單總額的25%。 年初工作2制定廣告方案在社會執(zhí)行中的注意事項注意事項每個市場的訂單都是有限的，并不是投放廣告就能得到訂單。因為當競單者多于訂單數(shù)時，廣告投放少的競單者將無法得到訂單。每年年初打廣告時,要注意在上年年末時特別注意一下留存的現(xiàn)金,要保證足以支付下年的廣告費,如若不夠,則要立即貼現(xiàn),留夠下年的廣告費,再作報表。年初工作2制定廣告方案 前3年搶廣告，投廣告費速度要快，廣告費可以適當?shù)母咝ㄗ詈貌淮笥?1M

4、），第四年以后廣告費根據(jù)需求投放在社會執(zhí)行中的注意事項注意事項第一年投廣告費時，一定要占領本地市場老大，而在以后幾年市場競爭激烈時，至少要保住一個市場老大投廣告一是自己本年能夠提供多少產(chǎn)品，二是看這個市場有多大，三是市場的競爭情況，綜合各方面因素，最好以最少的廣告拿最好的訂單。 在接下來幾年的運營中,廣告費至關重要,一定不可馬虎.只有廣告打好了,才能保證拿好訂單,否則,即使企業(yè)的生產(chǎn)能力再強,如果訂單沒拿夠,那么生產(chǎn)出的產(chǎn)品在庫存擠壓賣不出去占用資金將會很危險。年初工作2制定廣告方案 企業(yè)委派營銷總監(jiān)參加競單，按照廣告投放、競爭態(tài)勢、市場需求條件與客戶打成銷售協(xié)議。營銷總監(jiān)按照企業(yè)年初工作計劃

5、參加訂單的競選。 規(guī)則：當所有企業(yè)投放廣告后，根據(jù)各個地區(qū)的廣告投入的高地情況進行選單，誰投放的廣告費高誰就有優(yōu)先選單權(quán)；當兩個或多個企業(yè)投放的廣告費用相同時，誰投放的廣告數(shù)量總和最多誰就有優(yōu)先選單權(quán)；當兩個或多個企業(yè)投放的廣告數(shù)量總和也相同時，誰先完成廣告投入誰就有優(yōu)先選單權(quán)。規(guī)則年初工作3參加競單規(guī)則年初工作2參加訂單提示：在選擇訂單之前，應該以企業(yè)現(xiàn)有庫存和產(chǎn)能等為依據(jù)，避免接單不足導致庫存積壓過大，或避免盲目大量接單二導致無法按期交貨，引起違約罰款，導致企業(yè)信譽降低。訂單根據(jù)需求量選擇時，盡量選擇金額大、賬期短的訂單規(guī)則短期貸款/支付利息主要包括更新短期貸款、還本付息和獲得新的貸款。(

6、1)更新短期貸款。短期貸款的還款規(guī)則是本息同時歸還。短息貸款的利率是5%，如貸款20M到期時需支付20M*5%=1M。系統(tǒng)將從現(xiàn)金中自動還付，財務總監(jiān)應做好現(xiàn)金收支記錄。提示：企業(yè)在歸還本期貸款本息以后，可以在貸款額度范圍內(nèi)，隨時向銀行申請新的短期貸款，民間融資與短期貸款同理每季度10項工作1短期貸款、支付利息規(guī)則 (2)還本付息。短期貸款的還款規(guī)則是利隨本清，即本息同時歸還。短期貸款到期時，需要支付20M*5%=1M的利息，因此，本金與利息共計21M。單機確認后，系統(tǒng)將從現(xiàn)金中自動還付，財務總監(jiān)應做好現(xiàn)金收支記錄。 (3)申請短期貸款。企業(yè)只有在歸還本期應還款之后，才能申請本期新的貸款，貸款

7、的數(shù)額必須為20的整數(shù)倍。 可以申請的最高額度=上年所有者權(quán)益（取十位整數(shù)）*2-已有短期貸款每季度工作1短期貸款、支付利息能長決不短，能短決不民，能民決不貼每季度工作1-短期貸款/支付利息-融資規(guī)則規(guī)則 企業(yè)可以申請民間融資，民間融資貸款額度的規(guī)定與短期貸款相同，利率不同，利率為15%，到期時需支付20M*15%=3M的利息，即本息共計23M。規(guī)則 提示：在出現(xiàn)資金缺口并且不具備貸款條件的情況下，只要在年末沒有關賬，可以隨時貼現(xiàn)應付賬款。應收款貼現(xiàn)要根據(jù)實際財務狀況和應收款情況而定1.更新應收款。 確認更新應收款后，電子沙盤系統(tǒng)自動將應收款向現(xiàn)金區(qū)方向推進一格，當達到現(xiàn)金庫時，表示應收賬款變

8、為現(xiàn)金，現(xiàn)金增加之后應收賬款自動減少，財務總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄。每季度工作2更新應收款/歸還應付款規(guī)則規(guī)則每季度工作2更新應收款/歸還應付款規(guī)則2.歸還應付款。 確認更新應付款后，電子沙盤系統(tǒng)自動將應付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進一格，當達到現(xiàn)金庫時，表示應付款已經(jīng)歸還，現(xiàn)金減少之后應付賬款自動清除，財務總監(jiān)作好現(xiàn)金收支記錄。3.貼現(xiàn)。 貼現(xiàn)即提前支取應收賬款，應收賬款貼現(xiàn)時不考慮賬期因素，可以隨時進行且即時到帳，按7的倍數(shù)支取應收賬款，其中1/7作為貼現(xiàn)費用，6/7提為現(xiàn)金。每季度工作3-接受并支付已定的貨物規(guī)則 規(guī)則：貨物到達企業(yè)時，必須照單全收，并按規(guī)定支付原料費或計入應收貨款。1.接收貨物。供應

9、商發(fā)出的原材料運抵時，企業(yè)必須無條件接受貨物并支付原材料貸款，接受相應的原材料后作好記錄。2.支付貸款。財務總監(jiān)將原材料貸款支付給供應商，如果現(xiàn)金支付，要作好現(xiàn)金收支記錄；如果為批量采購，則應做好相應歸還付款記錄。規(guī)則每季度工作3-接受并支付已定的貨物每季度工作4下原料訂單規(guī)則1.訂單是買方向賣方訂購貨物時填寫的單據(jù)，是買房和賣方貨物交易的依據(jù)或憑證。2.訂單的內(nèi)容包括：貨物品名、貨物規(guī)格、訂購數(shù)量、單價與總額、交貨期、交貨地點、貨物包裝、嘜頭、檢驗檢疫、付款方式、品質(zhì)保證、知識產(chǎn)權(quán)保證。 規(guī)則：原材料采購涉及兩個環(huán)節(jié)，分別為鑒定采購合同和按合同接受原材料，簽訂采購合同應注意采購期提前。 提示

10、：R1、R2要提前一個季度采購。R3、R4則需提前兩個季度采購。注意：謹慎訂單，避免過多或過少，缺少訂單，企業(yè)將會停產(chǎn)。P1、P2第一年不下原料，P3需要在第一年下原料規(guī)則 按照年初制定的產(chǎn)品計劃，研發(fā)部主管向財務總監(jiān)申請研發(fā)資金，完成相應產(chǎn)品的研發(fā)，財務總監(jiān)應做好收支記錄。 規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)至少需要6個周期，每個周期只能投入相應的研發(fā)費用，且不能加速研發(fā)，只有在研發(fā)完成后才可對該產(chǎn)品進行生產(chǎn)，可以在任何時間里停止對產(chǎn)品技術的投資，但已付的錢不能收回。如果停了一段時間想繼續(xù)研發(fā)，可以再以前研發(fā)的基礎上增加投入。每季度工作5產(chǎn)品研發(fā)投資規(guī)則產(chǎn)品的研發(fā)時間和研發(fā)投資注意：生產(chǎn)等研發(fā)。每季度工作5產(chǎn)品

11、研發(fā)投資注意事項1.更新生產(chǎn)。確認更新后，各生產(chǎn)線上的在制品向右方成品庫的方向推進一格。2.完工入庫。產(chǎn)品下線表示生產(chǎn)完工，并將產(chǎn)品放置相應的成品庫。每季度工作6更新生產(chǎn)/完工入庫每季度工作7購買或調(diào)整生產(chǎn)線規(guī)則1.生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)。生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)需要一定的時間和費用，不同類型的生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)時間和費用不同。2.購買新設備。不同類型的生產(chǎn)線的產(chǎn)能不同，購買新設備以擴大產(chǎn)能。3.變賣生產(chǎn)線。生產(chǎn)線變賣后，出售殘值從設備區(qū)轉(zhuǎn)到現(xiàn)金區(qū)，若設備折舊后小于出售殘值則差額計入額外收入，若大于則計入額外支。規(guī)則4.全自動生產(chǎn)線：安裝需要一年的時間，一年可以生產(chǎn)4個，轉(zhuǎn)產(chǎn)需要2個季度。5.半自動生產(chǎn)線：安裝需要一年的時間，

12、可以生產(chǎn)2個。6.柔性生產(chǎn)線：安裝需要一年的時間，可以生產(chǎn)4個，轉(zhuǎn)產(chǎn)不需要時間，可隨轉(zhuǎn)隨用，P1，P2，P3，P4都可生產(chǎn)。每季度工作7購買或調(diào)整生產(chǎn)線生產(chǎn)線應注意的因素規(guī)則生產(chǎn)線應注意的因素規(guī)則1.所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品。2.半自動和全自動轉(zhuǎn)產(chǎn)時需要停產(chǎn)一定的周期，并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費用。3.手工線和柔性轉(zhuǎn)產(chǎn)時不需要停產(chǎn)及支付費用。4.新生產(chǎn)線的購買價格按安裝周期平均支付，全部投資到位后才可以使用，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的生產(chǎn)線每天固定支付1M的設備維護費，當年售出的生產(chǎn)線不交維護費。每季度工作8開始新的生產(chǎn)規(guī)則當更新生產(chǎn)/完工入庫后，可以開始生產(chǎn)新的產(chǎn)品。產(chǎn)品研發(fā)完成后，可以接單生產(chǎn)。生產(chǎn)不同的產(chǎn)品需要

13、的原料不同。生產(chǎn)各種產(chǎn)品所需要的原料及數(shù)量，如下圖所示：R1P1P2R1R22*R2R3P3P42*R4R2R3注意：前3年盡量不要研發(fā)P4，容易破產(chǎn)規(guī)則3. 每條生產(chǎn)線同時只能有一個產(chǎn)品在線。產(chǎn)品上線時需要支付加工費，不同 生產(chǎn)線的生產(chǎn)效率不同，但需要支付的加工費也是不相同的，如下圖所示：生產(chǎn)線產(chǎn)品每季度工作8開始新的生產(chǎn)注意事項在社會執(zhí)行中的注意事項開始新生產(chǎn)前要確保原料庫有原料，否則將面臨停產(chǎn)。開始新生產(chǎn)過程中，不同的生產(chǎn)線需要的生產(chǎn)周期不同，手工生產(chǎn)線生產(chǎn)周期需要3Q ，半自動生產(chǎn)線生產(chǎn)周期需要2Q，全自動和柔性生產(chǎn)線生產(chǎn)周期均為1Q。每季度工作8開始新的生產(chǎn)每季度工作9交貨給客戶規(guī)則

14、如果接的是加急訂單必須在第一季度交貨，否則將繳納該訂單金額的25%作為違約金。如果本年獲得的訂單在年末無法交付，也將繳納該訂單25%的違約金。本年度無法交付的訂單將累積到下一年。交貨時，若訂單賬期為0，現(xiàn)金就直接到賬；若訂單賬期不為0，則作為應收賬款。注意事項當成品庫中的數(shù)量滿足客戶訂單的要求，則按照客戶訂單交付約定數(shù)量的產(chǎn)品給客戶。交貨時，應注意查單、驗貨、付款、記賬。如不能及時交貨，將會賠償客戶違約金，等到下一年度繼續(xù)交貨。在社會執(zhí)行中的注意事項每季度工作9交貨給客戶每季度工作10支付管理費用規(guī)則管理費用是企業(yè)為了維持運營發(fā)放的管理人員工資、差旅費、招待費等。2.在企業(yè)經(jīng)營管理沙盤模擬系統(tǒng)

15、中每個季度末都需要支付1M的管理費。年末工作1長期貸款規(guī)則 長期貸款主要包括更新長期貸款、支付利息和獲得新的貸款3項。更新長期貨款：如果企業(yè)有長期貸款，確認更新后向左方向移動一格。支付利息：長期貸款的還款規(guī)則是每年利息，到期還本付息，貸款利率為10%。如果當年未到期，則每20M需要支付20M*10%=2M的利息。獲得新的貸款：長期貸款只有在年末可以申請，貸款期限為6年，還款方式仍為年底付息，到期還本付息，即長期貸款后的15年的年末僅需支付長貸利息，第6年需同時支付本金及利息。年末工作1-長期貸款在社會執(zhí)行中的注意事項注意事項 無論長期貸款、短期貸款還是民間融資均以20M為基本貸款單位。長期貸款

16、還款期限為6年，短期貸款及民間融資還款期限為一年。年末工作2-支付設備維修費規(guī)則年末時，安裝完成的每條生產(chǎn)線每年支付1M的設備維修費。2.安裝完成的生產(chǎn)線每年每條需付1M的維護費。年末工作3-購買（租賃）廠房規(guī)則 大廠房為自主廠房，如果本年在小廠房中安裝了生產(chǎn)線，此時要決定該廠房是購買還是租賃。如果購買需支付該廠房的購買費用；如果租賃則需支付租金。無論是購買還是租賃，財務總監(jiān)應該做好現(xiàn)金收支記錄。 規(guī)則：沙盤盤面上設置了A、B、C3種廠房，A廠房可容納四條生產(chǎn)線、B廠房可容納3條生產(chǎn)線、C廠房可容納1條生產(chǎn)線，如表所示。注意：第一年第3季度賣生產(chǎn)線買廠房，不賣廠房生產(chǎn)線鋪在A廠房年末工作3購買

17、（租賃）廠房規(guī)則廠房購買（租賃）價格及規(guī)模說明四條生產(chǎn)線先在建在B、C廠房，第4、5年以后可以建在A廠房注意：第3、4年以前全自動生產(chǎn)線不超過4條年末工作4折舊規(guī)則 折舊是指在固定資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應記折舊額進行的系統(tǒng)分攤。 規(guī)則：廠房不計提折舊，在建工程及當年新建設備不計提折舊。折舊=設備價值/3向下取整。當設備價值不足3M時，每年取1M作為舊直到該設備價值為0（生產(chǎn)線報廢），剩余價值將作固定資產(chǎn)清理值。（當有多條生產(chǎn)線時，設備計提折舊需要按單條生產(chǎn)線計算折舊，取整后匯總即為本年度折舊值。）年末工作5-新市場開拓/ISO認證投資注意1.市場開拓：不同市場的開拓周期不同，只有完

18、成開拓市場以后，才能在相應的開拓市場上投放廣告、接取訂單。2.ISO資格認證投資：不同的ISO資格認證投資周期不同，部分產(chǎn)品訂單附有ISO9000或ISO14000的要求，必須完成認證后方能接單。規(guī)則規(guī)則：市場開拓在每年的年末進行，每個市場每次投資需要1M，不能加速開拓。市場開拓不要求每年連續(xù)投入，在資金短缺的情況下可以停止對該市場的投資，但已經(jīng)付出的投入不能收回。所有市場可以一次性全部開拓，也可以選擇全開拓完成后，才能在下一年度里參與該市場的競單。年末工作5-新市場開拓/ISO認證投資出口需要ISO認證規(guī)則新市場開拓/ISO認證投資新市場開拓投資IOS資格認證投資注意事項年末工作6-關賬 年

19、末需進行盤點，編制“資產(chǎn)負債表”和“損益表”。確認關賬后，不能進行任何操作。 提示：年末關賬時應考慮下年初的廣告費用、貸款還款等因素。若未關賬，本年度內(nèi)尚可貸款；若以關賬，則本年度內(nèi)不能進行任何操作。殘值進現(xiàn)金，剩余記折舊謝謝支持!5、世上最美好的事是：我已經(jīng)長大，父母還未老;我有能力報答，父母仍然健康。6、沒什么可怕的，大家都一樣，在試探中不斷前行。7、時間就像一張網(wǎng)，你撒在哪里，你的收獲就在哪里。紐扣第一顆就扣錯了，可你扣到最后一顆才發(fā)現(xiàn)。有些事一開始就是錯的，可只有到最后才不得不承認。8、世上的事，只要肯用心去學，沒有一件是太晚的。要始終保持敬畏之心，對陽光，對美，對痛楚。9、別再去抱怨

20、身邊人善變，多懂一些道理，明白一些事理，畢竟每個人都是越活越現(xiàn)實。10、山有封頂，還有彼岸，慢慢長途，終有回轉(zhuǎn)，余味苦澀，終有回甘。11、人生就像是一個馬爾可夫鏈，你的未來取決于你當下正在做的事，而無關于過去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果兩者你都不占絕對優(yōu)勢，那你就選擇善良。13、時間，抓住了就是黃金，虛度了就是流水。理想，努力了才叫夢想，放棄了那只是妄想。努力，雖然未必會收獲，但放棄，就一定一無所獲。14、一個人的知識，通過學習可以得到;一個人的成長，就必須通過磨練。若是自己沒有盡力，就沒有資格批評別人不用心。開口抱怨很容易，但是閉嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果沒有人

21、為你遮風擋雨，那就學會自己披荊斬棘，面對一切，用倔強的驕傲，活出無人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒發(fā)生什么，我們誰也不知道。所以，放下心里的糾結(jié)，放下腦中的煩惱，放下生活的不愉快，活在當下。人生喜怒哀樂，百般形態(tài)，不如在心里全部淡然處之，輕輕一笑，讓心更自在，生命更恒久。積極者相信只有推動自己才能推動世界，只要推動自己就能推動世界。6、人性本善，純?nèi)缜逑魉冬摖q。欲望與情緒如風沙襲擾，把原本如天空曠蔚藍的心蒙蔽。但我知道，每個人的心靈深處，不管烏云密布還是陰淤蒼茫，但依然有一道彩虹，亮麗于心中某處。7、每個人的心里，都藏著一個了不起的自己，只要你不頹廢，不消極，一直悄悄醞釀著樂觀，培養(yǎng)著豁達，堅持著善良，只要在路上，就沒有到達不了的遠方！8、不要活在別人眼中，更不要活在別人嘴中。世界不會因為你的抱怨不滿而為你改變，你能做到的只有改變你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天賜，不都是一路披荊斬棘才換來的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你會覺得解脫。但舌頭總會不由自主地往那個空空的牙洞里舔，一天數(shù)次。不痛了不代表你能完全無視，留下的那個空缺永遠都在，偶爾甚至會異常掛念。適應是需要時間的，但牙總是要拔，因為太痛