公司（企業(yè)）項目計劃優(yōu)化方案【參考】

1、加氣混凝土砌塊公司工程方案優(yōu)化方案名目一、工程管理的產(chǎn)生與進(jìn)展2二、工程管理的內(nèi)容3三、網(wǎng)絡(luò)時間計算6四、關(guān)鍵鏈9五、時間一資源優(yōu)化10六、時間一本錢優(yōu)化11七、公司簡介12八、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析13九、必要性分析17十、工程實(shí)施進(jìn)度方案18工程實(shí)施進(jìn)度方案一覽表18十一、投資方案19建設(shè)投資估算表21建設(shè)期利息估算表22流淌資金估算表24總投資及構(gòu)成一覽表25工程投資方案與資金籌措一覽表26十二、經(jīng)濟(jì)收益分析27活動自由時差是指在不影響其緊后活動在其最早開頭時間開工的前 提下，本活動的完工期可能有的機(jī)動時間，以R(l,j)表示。自由 時差等 于其全部緊后活動最早開頭時間的最小值減去當(dāng)前活動的最早結(jié)

2、束時間。(3)關(guān)鍵路線時差為零的活動即為關(guān)鍵活動，挨次把關(guān)鍵活動連接起來所得到 的 從起始節(jié)點(diǎn)到終止節(jié)點(diǎn)的路線就是關(guān)鍵路線。關(guān)鍵路線上全部活動 址間 之和即為工期。把握關(guān)鍵路線是網(wǎng)絡(luò)方案技術(shù)的重點(diǎn)。在關(guān)鍵路線上假如各項活動 時間提前或延遲一天 那么整個方案任務(wù)的完工日期便會提前或延遲一天。 因此，要縮短工程的建設(shè)周期，就必需從縮短關(guān)鍵路線的持續(xù)址間著手。 在網(wǎng)絡(luò)圖中，有時可能消滅多條關(guān)鍵路線，關(guān)鍵路線越多，工期緊急的工 作越多，便更要嚴(yán)格把握，以保證方案任務(wù)的如期完成。關(guān)鍵路線是在肯 定條件下形成的，不是固定不變的，關(guān)鍵路線和非關(guān)鍵路線有時是可以 相互轉(zhuǎn)化的。計算時差就是為了更好地把握網(wǎng)絡(luò)圖中

3、各條路線在時間上 的輕重緩急，使工程管理者心中有數(shù)，必要時利用線路時差，抽調(diào)非關(guān)鍵 路線上的人力、物力，以確保關(guān)鍵路 線如期實(shí)現(xiàn)。四、關(guān)鍵鏈1997年，以色列物理學(xué)家艾利，高德拉特出版了關(guān)鍵鏈一書，將 約束理論應(yīng)用于工程管理領(lǐng)域，其核心思想是利用有限的資源 來實(shí)現(xiàn)工程 方案管理，通過設(shè)置緩沖來到達(dá)整個工程的有效執(zhí)行。與傳統(tǒng)的工程方案管理技術(shù)不同，關(guān)鍵鏈技術(shù)不僅考慮了任務(wù)間的緊 前、緊后約束關(guān)系，還考慮了任務(wù)間的資源沖突。關(guān)鍵鏈技術(shù)充 分考慮了 工程周期的制約因素和資源瓶頸，為工程管理人員縮短工程 周期指明白方 向。關(guān)鍵鏈技術(shù)通過工程緩沖、匯入緩沖和資源緩沖機(jī) 制來消退工程中不 確定因素對執(zhí)行工

4、程方案所造成的影響，以保證項 目方案的有效執(zhí)行。關(guān) 鍵鏈技術(shù)強(qiáng)調(diào)把行為學(xué)的理論，如帕金森定 律、“同學(xué)綜合征”等應(yīng)用于 工程管理，真正實(shí)現(xiàn)了工程管理中的技 術(shù)與人力資源的有效結(jié)合。利用關(guān)鍵鏈技術(shù)進(jìn)行工程管理的步驟如下：建立方案框架；定義活動；繪制網(wǎng)絡(luò)圖；識別約束，確定關(guān)鍵鏈；設(shè)置緩沖；編制基準(zhǔn)進(jìn)度方案。五、時間一資源優(yōu)化時間一資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最正確結(jié)合。資源包括人力、物 力以及財力。資源是影響工程進(jìn)度的主要因素。在肯定條件 下，增加投入 的資源，可以加快工程進(jìn)度，縮短工期；削減資源，那么 會延緩工程進(jìn)度，拉長工期。資源利用得好，分協(xié)作理，就能帶來好的經(jīng)濟(jì)效益。下面分兩 種狀況來說明

5、時間一資源的優(yōu)化。(1)資源肯定，尋求工期最短。主要途徑有：縮短關(guān)鍵路線上活 動 的活動時間；采取組織措施，關(guān)鍵路線活動交叉作業(yè)；利用時差，從非關(guān) 鍵活動抽調(diào)資源用于關(guān)鍵活動。(2)在工期肯定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最正確 結(jié)合。制訂網(wǎng)絡(luò)方案時，對資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作 量，計 算所需資源，做出日程支配；將資源優(yōu)先安排給關(guān)鍵路線活動，并盡量均 衡、連續(xù)投入；充分利用時差，錯開非關(guān)鍵活動的開工 址間，以避開資源 需求高峰；必要時調(diào)整工期，以保證資源的合理利用。對于有限資源約束條件下的日程支配是一項格外簡單的問題。由于項 目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案

6、。六、時間一本錢優(yōu)化時間一本錢優(yōu)化就是在考慮工期和費(fèi)用之間關(guān)系的前提下，尋求以最 低的工程總費(fèi)用獲得最正確工期的一種方法。工程本錢可分為直接 本錢和間 接本錢。直接本錢是指人工、材料、能源等費(fèi)用。間接本錢是指管理費(fèi)用、 銷售費(fèi)用等費(fèi)用。一般來說，縮短工期會引起直接費(fèi)用的增加和間接費(fèi)用 的削減，而延長工期會引起直接費(fèi)用的削減和間接費(fèi)用的增加。時間一本錢優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路是通 過壓縮關(guān)鍵活動的活動時間來得到不同方案的總費(fèi)用、總工期，從中進(jìn)行 比擬，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。繪制網(wǎng)絡(luò)圖。找出關(guān)鍵路線，計算工期。計算正常時間的本錢，即不趕工的狀況下，總的直接本錢與間接本錢之

7、和。計算網(wǎng)絡(luò)方案中各項活動的本錢斜率選取關(guān)鍵路線上本錢斜率最低的活動作為趕工對象進(jìn)行趕工，在壓縮工期時，確保本活動所在路線仍為關(guān)鍵路線。查找新的關(guān)鍵路線，并計算趕工后的工期。計算趕工后的總本錢，趕工后的總本錢等于直接本錢、間接本錢與趕工本錢之和。重復(fù)以下步驟，計算各種改進(jìn)方案的本錢。確定總本錢最低的工期。七、公司簡介(一)公司基本信息1、公司名稱：XX集團(tuán)2、法定代表人：余xx3、注冊資本：1340萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局 6、成立日期：2011-3-77、營業(yè)期限：2011-3-7至無固定期限 8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）

8、公司簡介公司在進(jìn)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進(jìn) 研發(fā) 設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技 技術(shù)等優(yōu) 勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌進(jìn)展。本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第 一” 的原那么為寬敞客戶供應(yīng)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅持“責(zé)任+愛心”的服務(wù)理念， 將誠信經(jīng)營、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會、方便群眾中贏得 信譽(yù)、贏得市場。“滿足社會和業(yè)主的需要，是我們不 懈的追求”的企業(yè) 觀念，面對經(jīng)濟(jì)進(jìn)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以昂揚(yáng)的熱忱投身于建設(shè) 宏宏大業(yè)。八、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實(shí)現(xiàn)進(jìn)展目標(biāo)，破解進(jìn)展難題，厚植進(jìn)展優(yōu)

9、勢，必需堅固樹立和貫徹落 實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新進(jìn)展理念。創(chuàng)新是引領(lǐng)進(jìn)展的第一動力。必需把創(chuàng)新擺在國家進(jìn)展全局的核 心位 置，不斷推動理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等各方面創(chuàng)新，讓 創(chuàng)新在全社會蔚然成風(fēng)。協(xié)調(diào)是持續(xù)健康進(jìn)展的內(nèi)在要求。必需牢牢把握中國特色社會主 義事 業(yè)總體布局，正確處理進(jìn)展中的重大關(guān)系，重點(diǎn)促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)進(jìn)展， 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)進(jìn)展，促進(jìn)新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn) 化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化 同步進(jìn)展，在增加國家硬實(shí)力的同時留意提升國家軟 實(shí)力，不斷增加進(jìn)展 整體性。綠色是永續(xù)進(jìn)展的必要條件和人民對奇特生活追求的重要表達(dá)。必需 堅持節(jié)省資源和保護(hù)環(huán)境的基本國策，堅持可

10、持續(xù)進(jìn)展，堅決走生產(chǎn)進(jìn)展、 生活富有、生態(tài)良好的文明進(jìn)展道路，加快建設(shè)資源節(jié)省 型、環(huán)境友好型 社會，形成人與自然和諧進(jìn)呈現(xiàn)代化建設(shè)新格局，推 進(jìn)秀麗中國建設(shè)，為 全球生態(tài)平安作出新貢獻(xiàn)。開放是國家富強(qiáng)進(jìn)展的必由之路。必需順應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)深度融入世 界經(jīng) 濟(jì)的趨勢，奉行互利共贏的開放戰(zhàn)略，堅持內(nèi)外需協(xié)調(diào)、進(jìn)出口平衡、引 進(jìn)來和走出去并重、引資和引技引智并舉，進(jìn)展更高層次的 開放型經(jīng)濟(jì)， 樂觀參與全球經(jīng)濟(jì)治理和公共產(chǎn)品供應(yīng)，提高我國在全球經(jīng)濟(jì)治理中的制 度性話語權(quán)，構(gòu)建廣泛的利益共同體。共享是中國特色社會主義的本質(zhì)要求。必需堅持進(jìn)展為了人民、 進(jìn)展 依靠人民、進(jìn)展成果由人民共享，作出更有效的制度支配

11、，使全 體人民在 共建共享進(jìn)展中有更多獲得感，增加進(jìn)展動力，增進(jìn)人民團(tuán) 結(jié)，朝著共同 富有方向穩(wěn)步前進(jìn)。堅持創(chuàng)新進(jìn)展、協(xié)調(diào)進(jìn)展、綠色進(jìn)展、開放進(jìn)展、共享進(jìn)展，是關(guān)系我 國進(jìn)展全局的一場深刻變革。創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新進(jìn)展理念 是具有內(nèi)在聯(lián)系的集合體，是“十三五”乃至更長時期 我國進(jìn)展思路、進(jìn) 展方向、進(jìn)展著力點(diǎn)的集中表達(dá)，必需貫穿于“十 二五”經(jīng)濟(jì)社會進(jìn)展的 各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)。加氣混凝土砌塊(ACB)是以硅質(zhì)材料和鈣質(zhì)材料為主要原材料，加入適 量的發(fā)氣劑，經(jīng)過混合攪拌、注模、養(yǎng)護(hù)、切塊等工序生產(chǎn)的一種防火性 和保溫隔熱性良好，輕質(zhì)多孔、可釘、可鋸還具有肯定抗 震性的新型多孔 質(zhì)輕建材。我

12、國加氣混凝土砌塊行業(yè)已進(jìn)展多年，在“十二五期間，我國加氣混 凝土砌塊行業(yè)進(jìn)展快速，生產(chǎn)規(guī)模快速擴(kuò)大，在技術(shù)和產(chǎn)品方 面也有較大 的提升。隨著產(chǎn)能的快速擴(kuò)張，到“十三五期間，我國加氣混凝土砌塊行 業(yè)進(jìn)入產(chǎn)能過剩階段。在“十三五”期間，我國加 氣混凝土砌塊產(chǎn)能和產(chǎn) 量均處于增長趨勢，在2017年我國加氣混凝土砌塊實(shí)際產(chǎn)量約為1. 3億立 方米，到2020年產(chǎn)量增長到2. 0億立方 米。近幾年我國政策對于綠色建筑較為支持，發(fā)布了加氣混凝土行業(yè)大 氣污染防治攻堅戰(zhàn)實(shí)施方案、關(guān)于推動智能建筑與建筑工業(yè)化協(xié)同進(jìn) 展的指導(dǎo)意見、關(guān)于加快新型建筑工業(yè)化進(jìn)展的假設(shè)干意 見等多項政 策促使綠色建材行業(yè)快速進(jìn)展。在

13、國內(nèi)綠色建筑的推動下，環(huán)保型材料成為主流，加氣混凝土砌塊憑 借優(yōu)秀的環(huán)保性能在綠色建筑中應(yīng)用需求持續(xù)攀升，在2020年中國加氣混 凝土砌塊市場規(guī)模約為492億元。在當(dāng)前碳中和、碳達(dá)峰的大背景下，綠 色建筑成為進(jìn)展趨勢，綠色建材需求愈發(fā)猛烈，估計到2025年我國加氣混 凝土砌塊市場規(guī)模將到達(dá)1000億元左右。目前加氣混凝土砌塊市場內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多，在2020年國內(nèi)加氣混凝土 砌塊生產(chǎn)企業(yè)約有上千家，大多企業(yè)規(guī)模偏小、生產(chǎn)設(shè)備落后、產(chǎn)品質(zhì)量 無法保障。當(dāng)前市場中規(guī)模偏大的企業(yè)有上海伊通、浙江開 元、愛舍（蘇州）新型建材、上海索納塔、南京旭建、浙江豐眾建筑材料等。加氣混凝土 砌塊市場飽和，企業(yè)競爭激烈

14、。加氣混凝土砌塊是一種新型環(huán)保材料,在政策對于環(huán)保建筑的支持下， 加氣混凝土砌塊市場需求持續(xù)攀升，行業(yè)得到快速進(jìn)展。在生 產(chǎn)方面，經(jīng) 過多年進(jìn)展我國加氣混凝土砌塊產(chǎn)能快速增長，目前市場產(chǎn)能過剩，競爭 較為激烈。在激烈的市場競爭中，局部小型企業(yè)將被 淘汰，市場集中度漸 漸攀升，將來加氣混凝土砌塊產(chǎn)量或?qū)⑷杂刑嵘?空間。九、必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)進(jìn)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名 度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。估計將來幾年公司的 銷售規(guī)模 仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場 需求。公司通過優(yōu)

15、化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能 潛力，但 仍難以從根本上緩解產(chǎn)能缺乏問題。通過本次工程的建設(shè)，公司將有效克 服產(chǎn)能缺乏對公司進(jìn)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu) 化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn) 品，提升 產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的機(jī)敏性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才 能在與國外企業(yè)的 競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地 位。十、工程實(shí)施進(jìn)度方案（一）工程進(jìn)度支配結(jié)合該工程建設(shè)的實(shí)際工作狀況，XX集團(tuán)將工程工程的

16、建 設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：工程前期預(yù)備、工程勘察與設(shè) 計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。工程實(shí)施進(jìn)度方案一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性爭辯及環(huán)評2工程立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5工程招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10工程竣工驗(yàn)收11工程試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）工程實(shí)施保障措施本期工程方案在獲得土地使用權(quán)后開工建設(shè)。為了確保工程按進(jìn)度方 案順當(dāng)進(jìn)行，同時為了節(jié)省工程建設(shè)時間，依據(jù)該工程的建設(shè)和運(yùn)營特點(diǎn)， 工程建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：工程建設(shè)單位要合理支配設(shè)計、選

17、購和設(shè)備安裝的時間，在工作 上交叉進(jìn)行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比擬大的局部工程盡量 押后施工，諸如其它配套工程等。將整個工程分期、分段建設(shè)，進(jìn)行工程分解、工期目標(biāo)分解，按 工程的適應(yīng)性支配施工，各主體工程的施工期叉開實(shí)施。在技術(shù)溝通談判同時，提前進(jìn)行設(shè)計工作。對于制造周期長的設(shè) 備，提前設(shè)計，提前定貨。融資方案應(yīng)比資金投入方案超前，時間及資金 數(shù)量需有余地。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表28綜合總本錢費(fèi)用估算表29利潤及利潤安排表31工程投資現(xiàn)金流量表33借款還本付息方案表35一、工程管理的產(chǎn)生與進(jìn)展盡管工程實(shí)踐可以追溯到幾千年前，如我國古代的都江堰水利工 程、萬里長城、故宮古建

18、筑群等，但是將工程管理作為一門科學(xué)來進(jìn)行 分析爭辯，其歷史并不長。通常認(rèn)為，工程管理是其次次世界大戰(zhàn)的產(chǎn) 物，如曼哈頓方案。20世紀(jì)50年月，在美國，以關(guān)鍵路線法和計 劃評 審技術(shù)為代表的網(wǎng)絡(luò)方案技術(shù)被提出，并在60年月得到應(yīng)用。1950s 1980年，工程管理主要應(yīng)用在美國國防建設(shè)部門和建筑公司。從80年 月開頭，工程管理的應(yīng)用擴(kuò)展到其他工業(yè)領(lǐng)域（行業(yè)），如制藥、電 信、軟件開發(fā)等。工程管理是一種特殊適用于那些責(zé)任重 大、關(guān)系簡 單、時間緊迫、資源有限的一次性任務(wù)的管理方法。近幾 年來，隨著國 際、國內(nèi)形勢的進(jìn)展，這類任務(wù)越來越多，人們對工程管理越來越重 視。目前有兩大工程管理的爭辯體系：以

19、歐洲為代表的體系一一國際項 目管理協(xié)會；以美國為代表的體系一美國工程管理協(xié) 會，它們分別制定 了工程管理學(xué)問體系。國際標(biāo)準(zhǔn)化組織那么制定了關(guān) 于工程管理的國際標(biāo) 準(zhǔn)IS010006O我國對工程管理的系統(tǒng)爭辯和實(shí)踐起步較晚，一些高校20世紀(jì)70年4、工程建設(shè)單位組建一個投資把握小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理 跟 蹤，各階段實(shí)際投資與方案比照，進(jìn)行投資方案調(diào)整，分析緣由采 取措 施，確保該工程建設(shè)目標(biāo)如期完成。十一、投資方案（一）投資估算的依據(jù)本期工程其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資金, 估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資工程可行性爭辯指南3、建設(shè)工程

20、投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)工程可行性爭辯報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制方法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）工程費(fèi)用與效益范圍界定本期工程費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和工程運(yùn)營期所發(fā)生的各項費(fèi)用；項 目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費(fèi)用 與效益計算范圍相全都性的原那么。本期工程建設(shè)投資26439. 23萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其 他 費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個局部。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其 他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、生產(chǎn)預(yù)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用， 合計22713. 13萬元

21、。1、建筑工程費(fèi)估算依據(jù)估算，本期工程建筑工程費(fèi)為9609. 75萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是依據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備 價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)工程概算編制辦 法及各項 概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行 估算。本期項 目設(shè)備購置費(fèi)為12286. 57萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期工程安裝工程費(fèi)為816. 81萬元。（四） 工程建設(shè)其他費(fèi)用本期工程工程建設(shè)其他費(fèi)用為2993. 48萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期工程預(yù)備費(fèi)為732. 62萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號工程建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計1工程費(fèi)用9609. 7512286

22、. 57816.8122713. 131.1建筑工程費(fèi)9609. 759609. 751.2設(shè)備購置費(fèi)12286. 5712286. 571.3安裝工程費(fèi)816.81816.812其他費(fèi)用2993. 482993.482. 1土地出讓金1661.731661.733預(yù)備費(fèi)732. 62732.623. 1基本預(yù)備費(fèi)438. 62438. 623.2漲價預(yù)備費(fèi)294.00294. 004投資合計26439. 23（六）建設(shè)期利息依據(jù)建設(shè)規(guī)劃，本期工程建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款13434.21萬元,貸款利率按4.9%進(jìn)行測算，建設(shè)期利息658. 28萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號工程

23、合計第1年第2年1借款1. 1建設(shè)期利息658.28164. 57493.711. 1. 1期初借款余額6717. 1051. 1.2當(dāng)期借款13434.216717. 106717.101. 1.3當(dāng)期應(yīng)計利息658.28164. 57493.711. L4期末借款余額6717. 10513434. 211.2其他融資費(fèi)用1.3小計658.28164. 57493.712債券2. 1建設(shè)期利息2. 1. 1期初債務(wù)余額2. 1.2當(dāng)期債務(wù)金額2. 1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2. 1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計3合計658.28164. 57493.71（七）流淌資金流淌資金是指工程建

24、成投產(chǎn)后 為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買幫助材秣 燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流淌資 金測算一般 接受分項具體測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，依據(jù)企業(yè)流淌資金周轉(zhuǎn)狀況及本工程 產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和工程運(yùn)營特點(diǎn)，該工程流淌資金測算 參照同行業(yè)流淌資產(chǎn) 和流淌負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項具體測算 法進(jìn)行測算。依據(jù)測算，本期工程流淌資金為6339. 52萬元。流淌資金估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1流淌資產(chǎn)0. 0033648. 9338135.4544865.241. 1應(yīng)收賬款0. 0015142. 0217160. 9620189. 361.2存貨0. 0011777.12

25、13347.4115702.831.2. 1原輔材料0. 003533.144004. 224710. 85燃料動力0. 00176.66200.21235.54在產(chǎn)品0. 005417.486139.817223.30產(chǎn)成品0. 002649. 863003. 173533. 141.3現(xiàn)金0. 002691.913050. 843589. 221.4預(yù)付賬款0. 004037. 874576.265383.832流淌負(fù)債0. 0028894.2932746. 8638525.722. 1應(yīng)付賬款0. 0010401.9411788.8713869.262.2預(yù)收賬款0. 0018492.

26、3520957. 9924656. 463流淌資金0. 004754.645388.596339.524流淌資金增加0. 004754. 64633.95950. 935鋪底流淌資金0. 0010094.6811440.6313459. 57(A)工程總投資本期工程總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流淌資金。依據(jù)謹(jǐn) 慎財務(wù)估算，工程總投資33437. 03萬元，其中：建設(shè)投資26439. 23萬 元，占工程總投資的79. 07%；建設(shè)期利息658. 28萬元，占工程總投 資的 1.97%；流淌資金6339. 52萬元，占工程總投資的18.96%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元 占總投資比例1總投資

27、33437. 03100.00%1.1建設(shè)投資26439.2379.07%工程費(fèi)用22713.1367. 93%1. 1. 1. 1建筑工程費(fèi)9609. 7528.74%1. 1. 1.2設(shè)備購置費(fèi)12286. 5736.75%1. 1. 1.3安裝工程費(fèi)816.812. 44%1. 1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2993.488. 95%1. 1.2. 1土地出讓金1661.734. 97%其他前期費(fèi)用1331.753.98%預(yù)備費(fèi)732. 622. 19%1.2. 3. 1基本預(yù)備費(fèi)438. 621.31%1.2. 3.2漲價預(yù)備費(fèi)294. 000. 88%1.2建設(shè)期利息658.281.97%1

28、.3流淌資金6339. 5218.96%（九）資金籌措與投資方案本期工程總投資33437. 03萬元，其中申請銀行長期貸款13434. 21萬 元，其余局部由企業(yè)自籌。工程投資方案與資金籌措一覽表單位：萬元十二、經(jīng)濟(jì)收益分析序號工程數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資33437. 03100.00%1. 1建設(shè)投資26439.2379.07%1.2建設(shè)期利息658.281.97%1.3流淌資金6339. 5218.96%2資金籌措33437. 03100. 00%2. 1工程資本金20002. 8259.82%2. 1. 1用于建設(shè)投資13005.0238.89%2. 1.2用于建設(shè)期利息658.28

29、1.97%2. 1.3用于流淌資金6339. 5218.96%2.2債務(wù)資金13434. 2140. 18%2.2. 1用于建設(shè)投資13434. 2140. 18%用于建設(shè)期利息用于流淌資金2.3其他資金生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期工程全部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，工程運(yùn)營期內(nèi)不 考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假 設(shè)當(dāng)年 裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。工程計算期及達(dá)產(chǎn)方案確實(shí)定為了更加直觀的表達(dá)工程的建設(shè)及運(yùn)營狀況，本期工程計算期為10 年，其中建設(shè)期2年（24個月），運(yùn)營期8年。工程自投入運(yùn)營后 逐年提 高運(yùn)營力量直至到達(dá)預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)

30、收入估算本期工程達(dá)產(chǎn)年估計每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入67800. 00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見一營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0050850. 0057630. 0067800. 002增值稅0. 002084. 272362. 172344.852. 1銷項稅0. 006610. 507491.908814. 002.2進(jìn)項稅0. 004526.235129.736469. 153稅金及附加0. 00250. 12283. 46281.393. 1城建稅0. 00145.90165. 35164.

31、 143.2教育費(fèi)附加0. 0062. 5370.8770. 353.3地方教育附加0. 0041.6947. 2446. 90達(dá)產(chǎn)年增值稅估算依據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增 值稅轉(zhuǎn)型改革假設(shè)干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值 稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項稅額-進(jìn)項稅額=2344. 85萬元。綜合總本錢費(fèi)用估算本期工程總本錢費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資 及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi) 用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期工程年綜合總本錢費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總本錢費(fèi)用為基點(diǎn) 進(jìn)行，依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)

32、測算，當(dāng)工程到達(dá)正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn) 年經(jīng)營力 量計算，本期工程綜合總本錢費(fèi)用58688. 28萬元，其中：可變本錢49344. 98萬元，固定本錢9343. 30萬元。達(dá)產(chǎn)年工程經(jīng)營本錢56581. 10萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一綜合總本錢費(fèi)用估算表所不0綜合總本錢費(fèi)用估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0. 0034817. 1839459. 4746422. 912工資及福利費(fèi)0. 002922. 072922. 072922. 073修理費(fèi)0. 00578. 78578.78578. 784其他費(fèi)用0. 006657. 346657.346657. 3

33、44. 1其他制造費(fèi)用0. 00417.90417.90417. 904.2其他管理費(fèi)用0. 00570. 07570. 07570. 074.3其他營業(yè)費(fèi)用0. 005669. 375669. 375669. 375經(jīng)營本錢0. 0044975.3749617. 6656581.106折舊費(fèi)0. 001415.671415. 671415. 677攤銷費(fèi)0. 0033.2333.2333.238利息支出0. 00658.28658.28658. 289總本錢費(fèi)用0. 0047082.5551724.8458688.289. 1其中：固定本錢0. 009343. 309343.309343.

34、309.2可變本錢0. 0037739.2542381.5449344. 98（四）稅金及附加本期工程稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方 教育附加。依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加281.39 萬元。利潤總額及企業(yè)所得稅依據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）:利潤 總額二營業(yè)收入-綜合總本錢費(fèi)用-稅金及附加=8830.33 （萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25. 00%計征，依據(jù)規(guī)定本期工程應(yīng)繳納企業(yè)所 得 稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率=8830. 33X25. 00%=2207. 58 （萬元）。利潤及利潤安排該工程達(dá)產(chǎn)

35、年可實(shí)現(xiàn)利潤總額8830. 33萬元，繳納企業(yè)所得稅2207. 58萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅 =8830. 33-2207. 58=6622. 75 （萬元）。利潤及利潤安排表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0050850. 0057630. 0067800. 002稅金及附加0. 00250. 12283. 46281.393總本錢費(fèi)用0. 0047082.5551724.8458688. 281利潤總額0. 003517.335621.708830. 335應(yīng)納所得稅額0. 003517.335621.708830.33

36、6所得稅0. 00879. 331405.422207. 587凈利潤0. 002638. 004216.286622. 75月末開頭這方面的工作，到1991年才成立全國性的工程管理爭辯 會。財 政部于1994年得到世界銀行的贈款，特地用于工程管理人才培 養(yǎng)。在實(shí) 踐上，20世紀(jì)80年月后，我國工程管理體制首先在建設(shè)工程上有所突 破。魯布革水電站是利用世界銀行貸款的工程，1984年在國內(nèi)第一次采 用國際招標(biāo)，推行工程管理，縮短了工期，降低了造價，工程質(zhì)量優(yōu) 良，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益。隨著中國工業(yè)化進(jìn)程的加快，工程管理在 我國必將越來越受關(guān)注。二、工程管理的內(nèi)容工程管理是在一個確定的時間范圍內(nèi)，

37、為了完成一個既定目標(biāo)， 由臨時性組織，在特殊的運(yùn)行機(jī)制下，通過有效的方案、組織、領(lǐng)導(dǎo)與把 握，充分利用既定有限資源的一種系統(tǒng)管理方法。美國工程管理 協(xié)會的“工程管理學(xué)問體系”把工程管理分為五大過程組和十大學(xué)問 領(lǐng)域。五 大過程組即啟動過程組、規(guī)劃過程組、執(zhí)行過程組、監(jiān)控過程組、收尾過 程組。十大學(xué)問領(lǐng)域，即工程整合管理、工程范圍管理、工程時間管理、 工程本錢管理、工程質(zhì)量管理、工程人力資源管理、工程溝通管理、工程 風(fēng)險管理、工程選購管理、工程干系人管 理。1、五大過程組PMB0K明確了五大過程組的具體含義。啟動過程組是定義一個新項 目或現(xiàn)有工程的一個新階段，授權(quán)開頭該工程或階段的一組過程。規(guī)

38、劃 過程組是明確工程范圍，優(yōu)化目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)制訂行動方案的一組過 程。執(zhí)行過程組是完成工程管理方案中確定的工作，以滿足工程規(guī)范要8期初未安排利潤0. 000. 002374. 205931.439可供安排的利潤0. 002638. 006590. 4812554.1810法定盈余公積金0. 00263. 80659.051255. 4211可供安排的利潤0. 002374. 205931.4311298.7612未安排利潤0. 002374. 205931.4311298. 7613息稅前利潤0. 005054. 947685. 4011696. 19財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）工程財務(wù)內(nèi)部收

39、益率（FIRR），系指工程在整個計算期內(nèi)各年凈 現(xiàn)金 流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期工程財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） =12.75%。本期工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率12. 75%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益 率，表 明本期工程對所占用資金的回收力量要大于同行業(yè)占用資金的平均水平， 投資使用效率較高。財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指工程按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算工程經(jīng) 營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） =1447.14 （萬元）o以上計算結(jié)果說明，財務(wù)凈現(xiàn)值-1447. 14萬元（大于0）,說明 本期工程具有較強(qiáng)的盈利力量，在財務(wù)上是可以接受的。（六

40、）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以工程的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收力量的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）二（累計 現(xiàn) 金流量開頭消滅正值年份數(shù)）-1+ 上年累計現(xiàn)金凈流量確實(shí)定值/當(dāng)年凈 現(xiàn)金流量，本期工程投資回收期：投資回收期（Pt） =7.03年。本期工程全部投資回收期7. 03年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期， 說明工程投資回收力量高于同行業(yè)的平均水平，這說明工程的投資能 夠準(zhǔn) 時回收，盈利力量較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。工程投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0. 000. 0050850. 0057630.0067800

41、. 001.1營業(yè)收入0. 000. 0050850. 0057630.0067800. 002現(xiàn)金流出13219.6113219.6149980. 1350535. 0762568. 062. 1建設(shè)投資13219.6113219.612.2流淌資金0. 004754.64633.955705. 572.3經(jīng)營本錢0. 0044975.3749617. 6656581. 102.4稅金及附加0. 00250. 12283. 46281.393所得稅前凈現(xiàn)金流量13219.6113219.61869. 877094. 935231.944累計所得稅前凈現(xiàn)金流量13219.6126439. 22

42、25569.3518474. 4213242.485調(diào)整所得稅0. 001263. 731921.352924. 056所得稅后凈現(xiàn)金流量13219.6113219.61-9. 465689.513024. 367累計所得稅后凈 現(xiàn)金流量13219.6126439. 2226448. 6820759. 1717734.81計算指標(biāo)1、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：18.79%；2、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：12.75%；3、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%） : 5972.42萬元；4、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%） ：-1447. 14萬元；5、工程投

43、資回收期（所得稅前）：6.21年；6、工程投資回收期（所得稅后）：7.03年。（七）債務(wù)資金歸還方案本期工程依據(jù)“按月還息，到期還本”的模式歸還建設(shè)投資借款計 算，還款期為10年。借款歸還資金來源主要是工程運(yùn)營期稅后利 潤。（八）利息備付率測算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付 率系指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它 從付息資金來源的充裕性角度反映出工程歸還債務(wù)利息的 保障程度，本期 工程達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為17. 77。本期工程實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值,說明本期工程建成正常運(yùn)營后利息償付的保障程度較高

44、。（九）償債備付率測算依據(jù)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付 率系指在借款歸還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還 本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金歸還 借款本金和 利息的保障程度，本期工程達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為16. 62o依據(jù)商定的還款方式對本期工程的計算說明，在工程實(shí)施后各年的償 債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明工程建成后可用于 還本付息 的資金保障程度較高。借款還本付息方案表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額6717. 10513434.2113434.2113434.211

45、.2當(dāng)期還本付息164. 571151.99658. 28658. 28658.281.2. 1還本付息164. 571151.99658.28658. 28658.281.3期末借款余額6717.10513434. 2113434.2113434. 2113434.212利息備付率17. 773償債備付率16. 62（十）級標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論依據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，工程達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入67800. 00萬元，綜合總本錢費(fèi)用58688. 28萬元，稅金及附加281. 39萬元,凈利潤6622. 75萬 元，財務(wù)內(nèi)部收益率12.75%,財務(wù)凈現(xiàn)值-1447. 14萬元，全部投資回收期 7. 03年。本

46、期工程具有較強(qiáng)的財務(wù)盈利力量，其財務(wù) 凈現(xiàn)值良好，投資回 收期合理。綜上所述，本期工程從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 上評價是完全可行的。求的一組過程。監(jiān)控過程組是跟蹤、審查和調(diào)整工程進(jìn)展與績 效，識別 必要的方案變更并啟動相應(yīng)變更的一組過程。收尾過程組是完結(jié)全部過 程組的全部活動，正式結(jié)束工程或階段的一組過程。2、十大學(xué)問領(lǐng)域工程整合管理工程整合管理是為了協(xié)調(diào)工程的全部組成局部而進(jìn)行的對各個過 程 的集成。其核心是，在多個相互沖突的目標(biāo)和方案之間做出權(quán)衡，以便滿 足工程利益相關(guān)者的要求。工程整合管理由制定工程章程、制訂工程管理 方案、指導(dǎo)與管理工程工作、監(jiān)控工程工作、實(shí)施整體變更把握、結(jié)束項 目或階段六個過程組成。工程范圍管理工程范圍管理是確保工程完成而且僅僅完成全部規(guī)定的任務(wù)，以最終 到達(dá)工程目標(biāo)的一個學(xué)問領(lǐng)域。其要點(diǎn)是在做什么與不做什