財務(wù)培訓65781298

1、銷售人員財務(wù)知識培訓 2003年7月8日1銷售人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會財務(wù)部規(guī)定及相關(guān)注意事項一、為保障公司有限資金的高效使用，各銷售區(qū)域銷售貨款（經(jīng)銷商預付款），必須及時匯到公司指定的帳號上。填寫匯票、支票、單位名稱及開戶行、帳號如下：公司名稱：黑龍江完達山哈爾濱乳品有限公司開戶銀行：省建行直屬支行帳 號：230898708261042950二、為保證財務(wù)制度規(guī)范性，票據(jù)填開的準確性，要求所有發(fā)生業(yè)務(wù)開具的增值稅發(fā)票，普通發(fā)票填寫單位名稱及稅號如下：公司名稱：黑龍江完達山哈爾濱乳品有限公司稅 號：23662銷售人員財務(wù)知識在銷售合同中明確各項條款在與經(jīng)銷商簽訂銷售合同時，要注意以下事項，以避免日

2、后處理應(yīng)收帳款時與經(jīng)銷商產(chǎn)生分歧。1、明確各項交易條件，如：價格，付款方式，付款日期，運輸情況等；2、明確雙方的權(quán)利和違約責任；3、確定合同期限。4、加該經(jīng)銷商的合同專用章（避免個人行為的私章或簽字）；3銷售人員財務(wù)知識報銷人在辦理手續(xù)時，必須根據(jù)完整合法的內(nèi)，外部原始單據(jù)，填寫單據(jù)，并將原始憑證整齊粘于請款單后方可請款。報銷票據(jù)必須先經(jīng)經(jīng)辦人員部門經(jīng)理審核后送財務(wù)部，財務(wù)部審核該請款單如有誤，則退回請款部門更正。如審核通過且在經(jīng)理的權(quán)限內(nèi)則可交出納整理付款。如超過經(jīng)理的核決權(quán)限，則由財務(wù)部轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核簽，核準后再交出納整理付款。4銷售人員財務(wù)知識1、所有報銷的票據(jù)必須正規(guī)、合法、真實、有效的

3、發(fā)票不允許有白條收據(jù)。2、發(fā)票的填寫必須是復寫，發(fā)票抬頭名稱必須是完達山哈爾濱乳品有限公司。3、開具的發(fā)票必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容相符。4、開具的發(fā)票大小寫金額必須相符。5、發(fā)票必須有購貨名稱、貨物的數(shù)量、單價及金額，購物品種多，發(fā)票寫不下的必須附有開具發(fā)票單位提供購物明細清單。5銷售人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會四、嚴禁各銷售區(qū)域銷售代表以任何理由在經(jīng)銷商處借支或挪用資金，必須實行收入支出兩條線。四、貫徹財務(wù)資金審批一支筆制度，嚴格按預算執(zhí)行，一切費用必須按權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行，財務(wù)方可支出并入帳，必須遵循先批后用的原則。情況特殊例外（如總經(jīng)理出差或緊急事件，經(jīng)電話傳真請示后方可特別辦理，返回后補辦簽批手續(xù)）。6銷售

4、人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會五、現(xiàn)金管理：1、現(xiàn)金付款限于工資、差旅費、零星開支等小額的現(xiàn)金支出。2、現(xiàn)金付款原則上應(yīng)限于公司內(nèi)部人員付款，對外付款應(yīng)盡量采取轉(zhuǎn)帳方式。3、市場部及各區(qū)域制作促銷品，應(yīng)銀行匯款，不允許大額現(xiàn)金支付。7銷售人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會六、各部門人員出差，差旅費審批手續(xù)流程：銷售人員借款下市場 應(yīng)根據(jù)出差任務(wù)、天數(shù)、地點、以及交通工具、 制定計劃表 并填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽批 分管部門經(jīng)理簽字 經(jīng)財務(wù)部審核簽字 權(quán)限內(nèi)財務(wù)可直接付款超權(quán)限逐級審批 ,出納方可付款 ,報銷時 填寫差旅費報銷單票據(jù)按階梯式粘貼,部門經(jīng)理簽字, 分管經(jīng)理簽字,財務(wù)審核, 總經(jīng)理簽字, 財務(wù)會計記入各部費

5、用,沖減往來或付款.七、各經(jīng)銷單位必須遵守公司的預收款制度,實行先款后貨的原則,以信用控制約雙方的行為規(guī)范.8八、市場銷售區(qū)域所支出的終端費用，其他費用支出要求在每月15日前送達或郵寄到市場部審核匯總，并經(jīng)各級主管領(lǐng)導審批后財務(wù)入帳，財務(wù)部于每月20日前結(jié)帳，為保證財務(wù)對營業(yè)費用的支出考核，記帳及時性、準確性、當月的費用必須當月記帳核算，凡是不按規(guī)定時間送達到財務(wù)部審核及領(lǐng)導簽批的支出的費用，將不予報銷。 銷售人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會9銷售人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會九、各銷售區(qū)域內(nèi)勤及時對所有支出記明細帳，與公司財務(wù)部每月核對一次，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，由于銷售人員從財務(wù)部借出現(xiàn)金，流量很大，要求除隨身攜帶

6、必要的差旅費用外，所有剩余的現(xiàn)金要存入銀行辦理存折或現(xiàn)金卡，各城市之間銀行可實行通存通兌，安全第一，保證不必要的財產(chǎn)損失。10銷售人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會發(fā)票的管理:1看有無稅務(wù)監(jiān)制（發(fā)票專用章、財務(wù)專用章） 2、發(fā)票的名稱和填制日期3、接收憑證單位名稱，經(jīng)辦人。4、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。5、大小寫金額必須相符。6、報銷時本單位經(jīng)辦人，部門負責人簽字及注明用途。11銷售人員財務(wù)知識應(yīng)知應(yīng)會正規(guī)票據(jù)內(nèi)容的填寫、鑒別方法1、先看票據(jù)項目是否齊全，再看是普通發(fā)票還是增值稅發(fā)票。2、發(fā)票不能用鋼筆或圓珠筆寫，只能用復寫紙?zhí)顚懟驘o碳紙復寫。 3、是不是。2003年版的發(fā)票。報銷票據(jù)時 1、出租車票

7、未蓋財務(wù)章的一律無效。 2、酒把、歌廳的招待費發(fā)票一律不予報銷。 3、出租車票據(jù)一定要有日期。12客戶財務(wù)須知 發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明；退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。 因產(chǎn)品質(zhì)量問題要求退貨的,銷售區(qū)域必須出具此批貨的有關(guān)證明,經(jīng)銷商要到當?shù)囟悇?wù)局出具此批貨的不予抵扣進項稅金的證明。（因發(fā)票已在經(jīng)銷商單位記帳）13客戶財務(wù)須知原始票據(jù)不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的公章。14客戶財務(wù)須知國家財政部關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范通知中規(guī)定的公章，是指具有法律效力和特定用途

8、，能夠證明單位身份和性質(zhì)的的印鑒，包括業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等。不同的行業(yè)、單位對票據(jù)上的單位公章有不同的要求。15客戶財務(wù)須知填制發(fā)票，字跡必須清晰、工整，并符合下列要求：阿拉伯數(shù)字應(yīng)當一個一個地寫，不得連筆寫。阿拉伯金額數(shù)字前面應(yīng)當書寫貨幣幣種符號或者貨幣名稱簡寫和幣種符號。幣種符號與阿拉伯數(shù)字之間不得留有空白。凡阿拉伯數(shù)字前寫有幣種符號的，數(shù)字后面不再寫貨幣單位。16客戶財務(wù)須知漢字大寫數(shù)字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等簡化字代替，不得任意自造簡化字。大

9、寫金額數(shù)字到元或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應(yīng)當寫“整”或者“正”字。大寫金額數(shù)字有分的,分字后面不寫“整”或者“正”字。17客戶財務(wù)須知 銷售商品的收入:應(yīng)按企業(yè)與購貨方簽訂的合同或者協(xié)議金額或者雙方接受的金額確定。 企業(yè)已經(jīng)確認收入售出商品發(fā)生銷售退回的，應(yīng)當沖減退回的當期收入。18客戶財務(wù)須知商業(yè)折扣是指企業(yè)根據(jù)市場供需情況，或針對不同的顧客，在商品標價上給予扣除。商業(yè)折扣是企業(yè)最常用的促銷手段。商業(yè)折扣一般在交易發(fā)生時既已確定實際銷售價格，不需在買賣雙方任何一方的賬上反映，所以商業(yè)折扣對應(yīng)收賬款非入賬價值沒有影響。因此，存在商業(yè)折扣的情況下，企業(yè)應(yīng)收賬款入賬金額應(yīng)按扣除商業(yè)折扣

10、以后的實際售價確認。（企業(yè)在開具發(fā)票時扣除折扣后售價計賬）19客戶財務(wù)須知常用的回款方式:1、 電匯：異地使用2、 匯票：異地使用3、 支票：同城使用4、 銀行承兌匯票：異地使用5、 商業(yè)承兌匯票：異地使用6、 信用卡：（包括各銀行卡）暫不使用7、 通存通兌存折：只限哈爾濱市使用20客戶財務(wù)須知 對賬：1 、 逐筆列出發(fā)貨明細、回款明細、數(shù)量、金額。2、對賬單要有簽字、注明年月日，準確無誤。3、 產(chǎn)品提價、降價要有批準人簽字。 若未對上，未經(jīng)公司領(lǐng)導同意及財務(wù)部批準，不允許調(diào)賬。 21客戶財務(wù)須知促銷品的發(fā)放，銷售區(qū)域每個月20日前要向銷售財務(wù)部上報促銷品購買、發(fā)放、庫存明細表，要有出入庫簽收

11、單。市場部按計劃制做促銷品定單合同要報給銷售財務(wù)部一份備案，由市場部發(fā)放給各銷售市場區(qū)域也要有簽收單登記造冊，各銷售市場要建立促銷品登記發(fā)放明細表，每月20日前將發(fā)放給各經(jīng)銷商促銷品簽收單原件回傳給市場部匯總后，交銷售財務(wù)部做為憑證附件入帳 。22客戶財務(wù)須知1、按各銷售市場區(qū)域?qū)嶋H支出的終端費用支付。2、按預算計劃執(zhí)行。3、按銷售市場區(qū)域費用核定。4按銷售額完成程度計算核定。 財務(wù)部是如何發(fā)放終端費用的23客戶財務(wù)須知公司同經(jīng)銷商簽訂財務(wù)規(guī)范協(xié)議書的原則性。 簽訂財務(wù)規(guī)范協(xié)議書是規(guī)范經(jīng)銷商與銷售人員的財務(wù)行為。相互制約，相互監(jiān)督，本著互惠互利的原則，誠實守信，提高銷售量。申請資金必須按計劃審批履行領(lǐng)導簽字手續(xù)。 每一個人都必須遵守財經(jīng)紀律，按公司工作流程執(zhí)行財務(wù)相關(guān)簽字手續(xù)制度，達到合理使用資金，杜絕非計劃外開支。加強市場終端費用管理與經(jīng)銷商往來核對工作。加快市場終端費用使用的考核，確保終端費用及時到位。核對經(jīng)銷商往來，保證銷售回款與發(fā)貨及時準確。24客戶財務(wù)須知經(jīng)銷商匯款的要求。 匯款要寫清經(jīng)銷商的單位名稱、匯款地址；如果匯款名稱與財務(wù)記帳戶名不符，銷售人員應(yīng)