臨清水務(wù)資金管理辦法(共8頁)

1、PAGE PAGE 9臨清清源(qn yun)水務(wù)有限公司(yu xin n s)資金(zjn)管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，提高資金使用效率，強化資金支出的預(yù)算，有效控制公司成本費用和資金風(fēng)險，結(jié)合清源公司實際制定本辦法。第二條 本辦法依據(jù)會計法、公司法、企業(yè)會計準(zhǔn)則及公司有關(guān)管理規(guī)定制定。第二章 資金支出分類第三條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分以下幾類：1、日常性費用支出：辦公用品、通訊費、交通費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、房租、會務(wù)費，其他。2、經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)、銷售進(jìn)行的設(shè)備、物資采購。3、職工薪酬支出：工資、獎金、津貼、福利費等。4、稅費

2、支出：公司應(yīng)上交的各項稅費、規(guī)費等。5、固定資產(chǎn)、在建工程等長期購置支出。6、對外長(wi chn)短期投資支出。7、非經(jīng)營性資金往來(wngli)支出。8、其他支出。第三章 資金支出的預(yù)算(y sun)管理第四條 為進(jìn)一步提高財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、科學(xué)性，加強開支的管理和控制，能夠有計劃使用和調(diào)度資金，使資金發(fā)揮最大效應(yīng)，清源公司必須按年度、季度及月度編制總預(yù)算，報公司董事會，按照審批程序?qū)徟髨?zhí)行。第五條 清源公司總預(yù)算分經(jīng)營效益預(yù)算（分解為收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算和稅費預(yù)算、利潤預(yù)算）和資金收支預(yù)算（分解為經(jīng)營性收支預(yù)算、固定資產(chǎn)建設(shè)和購置預(yù)算、長期投資預(yù)算和籌資預(yù)算）。

3、第六條 清源公司年度預(yù)算于每年1月底前，上報公司董事會審批，由董事長簽批后執(zhí)行。第七條 日常經(jīng)營性管理費用預(yù)算，在清源公司年度總預(yù)算的范圍內(nèi)必須按月份編制月度預(yù)算。月度預(yù)算由清源公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條 經(jīng)營采購支出(zhch)預(yù)算分生產(chǎn)性采購支出預(yù)算和項目采購支出預(yù)算，生產(chǎn)性采購支出預(yù)算在清源(qn yun)公司總預(yù)算的范圍(fnwi)內(nèi)，必須按月編制月度預(yù)算。月度預(yù)算報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目采購支出預(yù)算按簽訂的相關(guān)合同編制專項預(yù)算，專項預(yù)算支出報總經(jīng)理復(fù)核后執(zhí)行。第九條 職工薪酬支出必須制定月度、年度預(yù)算計劃，其中年度計劃須報公司董事會批準(zhǔn)。月度計劃須報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十條 由于

4、公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化及不可控因素造成年度總預(yù)算及月度預(yù)算以外的新增支出，必須先編制預(yù)算，報董事長簽批后執(zhí)行。第四章 資金支出原則、依據(jù)第十一條 資金支付的原則1、堅持預(yù)算管理原則，根據(jù)公司董事會審批同意的年度預(yù)算，由公司財務(wù)部門制定月度預(yù)算，報公司財務(wù)總監(jiān)審批，董事會審核后，進(jìn)行預(yù)算控制與管理。2、優(yōu)先(yuxin)保證安全(nqun)生產(chǎn)及重點項目資金(zjn)的原則。3、支付憑證符合財務(wù)要求的原則。第十二條 資金支付的主要依據(jù)包括1、國家法律法規(guī)。2、公司章程及相關(guān)管理制度3、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件4、與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)。5、合法的外部單據(jù)。6、規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)。7、其他相關(guān)文件

5、。第五章 資金支出審簽人的責(zé)任第十三條 資金支出審簽人的責(zé)任1、經(jīng)辦人：如實反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。2、部門負(fù)責(zé)人：對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人：根據(jù)公司實際資金情況，對各類支付憑證的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進(jìn)行審核，對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)退回。在審簽過程(guchng)中，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按年度預(yù)算和月度預(yù)算對資金的支出提出支付(zhf)計劃和意見，并向財務(wù)總監(jiān)匯報(hubo)。4、公司董事長或總經(jīng)理對各類資金支出具有復(fù)核

6、權(quán)，對資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5、所有資金支出必須根據(jù)本辦法關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出，對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)退回。第六章 資金審批權(quán)限第十四條 資金審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)1、金額在五萬元以下的資金支出項目，由公司總經(jīng)理審批。2、金額在五萬元及以上的資金支出項目，必須報公司董事長審批。第七章 資金支出的審批流程第十五條 工程款項、大額經(jīng)營采購支出審批流程1、采購前必須填報請購單、采購單，提交采購合同，采購?fù)瓿珊蠹皶r辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)。2、審批流程(lichng)：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名(qin mng)部門(bmn)負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)公司董事長或總經(jīng)理會計編制記賬

7、憑證出納付款。3、上述支出在內(nèi)容和金額上必須控制在月度預(yù)算或?qū)ｍ楊A(yù)算范圍內(nèi)。第十六條 采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理范圍支出審批流程1、審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名部門負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)公司總經(jīng)理會計編制記賬憑證出納付款。2、公司員工根據(jù)工作需要，經(jīng)審核批準(zhǔn)可借取不超過5000元的備用金，但應(yīng)及時核銷，每年12月底前必須清理。3、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的支付：部門負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)公司董事長或總經(jīng)理。4、法人代表、總經(jīng)理發(fā)生的支付：法人代表、總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)。第十七條 職工薪酬支出審批程序1、審批流程：由財務(wù)部門根據(jù)員工出勤及業(yè)績考核情況，編制薪資發(fā)放表，由公司財務(wù)總監(jiān)審核，報興楊公司總經(jīng)理審批。2、財務(wù)部門

8、根據(jù)審核批準(zhǔn)后的薪資表發(fā)放薪資。3、薪資發(fā)放額必須(bx)控制在董事會批準(zhǔn)(p zhn)的年度工資總額范圍內(nèi)。月度(yud)超預(yù)算須經(jīng)興楊公司董事長核準(zhǔn)后支付。第十八條 稅費支出審批程序1、審批流程：由財務(wù)部門按國家有關(guān)稅收法律法規(guī)，正確計算當(dāng)期應(yīng)納稅費金額。2、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)總監(jiān)審批后由出納付款。第十九條 固定資產(chǎn)、在建工程及零星工程等資產(chǎn)購置支出審批程序1、審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名部門負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)公司董事長或總經(jīng)理會計編制記賬憑證出納付款。2、相關(guān)合同和驗收文件3、上述支出在內(nèi)容和金額上必須控制在月度預(yù)算范圍內(nèi)。第二十條 非經(jīng)營性資產(chǎn)支出審批程序：1、流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名項目負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)公司董事長或總經(jīng)理會計編制記賬憑證出納付款。2、相關(guān)的合同驗收文件。第八章 資金支出管理考核第二十一條 公司(n s)資金(zjn)支出的預(yù)算編制，下一年度預(yù)算須在當(dāng)年(dngnin)12月30日前完成，下一月度預(yù)算須在當(dāng)月30日前完成，并由財務(wù)總監(jiān)向公司董事會匯報。第二十二條 嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整，年初下達(dá)的預(yù)算總體指標(biāo)原則上不作調(diào)整。第二十三條 本辦法經(jīng)公司董事會通過執(zhí)行。內(nèi)容總結(jié)（1）臨清清源水務(wù)有限公司資金管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，提高