商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算存在的問題及對策(共16頁)

1、 黑龍江外國語學(xué)院 商業(yè)銀行(shn y yn xn)票據(jù)結(jié)算存在的問題及對策摘 要商業(yè)票據(jù)作為一種便利的結(jié)算和融資工具，在國外發(fā)達國家的信用制度乃至經(jīng)濟金融發(fā)展過程中起到了很大的支撐作用。近年來，我國商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)得到了較快的發(fā)展，成為金融市場的重要組成部分，對于經(jīng)濟和金融發(fā)展起到了積極推動。然而，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，票據(jù)風(fēng)險也日漸增大。本文就商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問題進行(jnxng)了分析，并為防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險、促進票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展提出了相應(yīng)的政策建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 票據(jù)業(yè)務(wù) 結(jié)算(ji sun)風(fēng)險目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc4327

2、08137 第1章 商業(yè)銀行(shn y yn xn)票據(jù)的業(yè)務(wù)概述 第1章 商業(yè)銀行票據(jù)(pio j)的業(yè)務(wù)概述1.1商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)(yw)的定義我國票據(jù)法上的票據(jù)就是指出票人依法簽發(fā)的，承諾在票據(jù)到期之日由自己或者委托他人或金融機構(gòu)無條件地支付確定(qudng)的金額給收款人或者持票人的一種有價證券。1.2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的特征商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)有六個特征：（1）設(shè)權(quán)憑證。票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證：付款請求權(quán)、追索權(quán)；票據(jù)的權(quán)利義務(wù)，由票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生。 （2）無因憑證。流通過程中，接受票據(jù)的人無法了解也無須了解其前手取得票據(jù)的原因。 （3）要式憑證。各國的票據(jù)法都要求對票據(jù)的形式和內(nèi)容保

3、持標準化和規(guī)范化 （4）有價憑證。票據(jù)上一般須寫明一定的貨幣金額，即表明其價位。 （5）文義憑證。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及與票據(jù)有關(guān)的一切事項均以票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。 （6）獨立性。票據(jù)行為以其實質(zhì)要件的合法和形式要件的完備而獨自發(fā)生法律效力；一個票據(jù)行為的效力不受另一無效票據(jù)行為的影響。 1.3商業(yè)銀行票據(jù)(pio j)業(yè)務(wù)的發(fā)展商業(yè)票據(jù)作為一種便利的結(jié)算和融資工具，在國外發(fā)達國家的信用制度乃至經(jīng)濟金融發(fā)展過程中起到很大的支撐作用。我國票據(jù)市場在經(jīng)過1998年至2000 年的快速發(fā)展和2001 年的規(guī)范整頓之后(zhhu)，逐漸進入良性、健康的發(fā)展軌道，有力地促進了

4、國民經(jīng)濟的進一步發(fā)展。2002 年票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)較上年有大幅增長，特別是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量增長迅猛。截至2002 年11 月末，貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額高達 5400 億元，比年初的3000 億元增長了80。同時，票據(jù)業(yè)務(wù)覆蓋面進一步擴大，規(guī)范化管理進一步加強，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已成為央行調(diào)控宏觀經(jīng)濟不可缺少的重要手段。第2章 商業(yè)銀行票據(jù)(pio j)業(yè)務(wù)存在的問題2.1商業(yè)票據(jù)防偽及鑒別技術(shù)手段滯后票據(jù)的真實性問題包括二個方面,一是真假匯票問題,二是票據(jù)背后是否有真實的商品交易問題。目前由于各行之間缺乏必要的信息溝通,各金融機構(gòu)之間沒有跨系統(tǒng)的票據(jù)信息查詢網(wǎng)絡(luò),同時也缺乏對企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票是否具有真實商品

5、交易背景的信息查詢系統(tǒng),使銀行具體操作人員難以核實票據(jù)的真實性,特別是社會不法分子利用高科技“克隆”匯票的出現(xiàn),更加大了對票據(jù)真?zhèn)伪鎰e的難度,在一定程度上加大了經(jīng)營票據(jù)市場業(yè)務(wù)的風(fēng)險。 2.2票據(jù)(pio j)審核不嚴、有章不循、違規(guī)操作2.2.1無貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)(tixin)票據(jù) 支付結(jié)算辦法和商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法規(guī)定，簽發(fā)(qinf)銀行承兌匯票或貼現(xiàn)票據(jù)要有增值稅發(fā)票、商品發(fā)運單據(jù)和商品交易合同。但實際執(zhí)行中，有的銀行無貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù)，表現(xiàn)為簽訂虛假合同，合同沒有明確以銀行承兌匯票為結(jié)算方式，增值稅發(fā)票金額與貼現(xiàn)金額不相對應(yīng)，貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易合同在 HYPERL

6、INK /company/ 企業(yè)名稱時間與成退回票記載和貼現(xiàn)時間存在出入，發(fā)票或合同金額小于票據(jù)額，增值稅發(fā)票重復(fù)使用，使用過期或不合規(guī)范的貿(mào)易合同文本辦理承兌匯票，以增值稅發(fā)票代替貿(mào)易合同辦理銀行承兌匯票。2.2.2逆程序操作商業(yè)匯票承兌，貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法規(guī)定，貼現(xiàn)人對貼現(xiàn)申請人提交的商業(yè)匯票，應(yīng)按規(guī)定向承兌人以書面方式查詢，以控制交易風(fēng)險，但有的銀行對一些長期往來客戶，為加快業(yè)務(wù)辦理速度，提高競爭力，在與企業(yè)達成相關(guān)協(xié)議基礎(chǔ)上，采取了先貼現(xiàn)后查方式逆程序操作。辦理銀行承兌匯票時，先簽發(fā)后補辦手續(xù)，存在銀行承兌匯票簽發(fā)日期早于合同簽訂日期等現(xiàn)象。 2.2.3保證金不足(bz)簽發(fā)銀行

7、承兌匯票銀行(ynhng)向承兌申請人簽發(fā)銀行承兌匯票要按簽發(fā)票據(jù)金額收取一定保證金，或要求申請人提供其他形式的擔(dān)保，但有的銀行對保證金或其他擔(dān)保執(zhí)行并不嚴格，表現(xiàn)為保證金不足或擔(dān)保不到位簽發(fā)銀行承兌匯票，用本行貸款作保證金，未按規(guī)定比率收取保證金，保證金帳戶未實行一一對應(yīng)管理，一筆保證金開出多筆承兌匯票等現(xiàn)象。2.3風(fēng)險防范意識(y sh)和防范措施薄弱票據(jù)的基礎(chǔ)是信用。信用環(huán)境的好壞，直接關(guān)系到票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?？梢哉f，中國信用制度不健全和信用狀況不佳是票據(jù)市場發(fā)展的最大障礙。而由于部分企業(yè)、個人和金融機構(gòu)信用差，影響了部分票據(jù)的使用和流通，從而使市場對所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑，即使是信用好的

8、企業(yè)簽發(fā)的票據(jù)也難以被接受?！傲淤|(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”動搖了市場的信用基礎(chǔ)。第3章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在問題的原因分析3.1票據(jù)業(yè)務(wù)收費低，成本高，銀行審查貿(mào)易背景沒有積極性按照現(xiàn)行法律規(guī)定和政策規(guī)定，商業(yè)銀行辦理銀行承兌匯票只收取萬分之五的手續(xù)費。而商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審批都集中在市分行，辦理卻在個支行，辦一筆承兌匯票花費的各種人工費用，管理費用要高于承兌手續(xù)費。因此從實際操作和成本效益方面來講，銀行辦理承兌匯票只能對貿(mào)易背景作形式上的審查，不會花大氣力去調(diào)查企業(yè)是否有真實的交易，了解簽發(fā)承兌匯票后的經(jīng)營狀況，但迫于法律法規(guī)的要求和應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查，商業(yè)銀行對貿(mào)易背景往往會作形式上的要求，但不會

9、作實質(zhì)上的審查。 而且，銀行審查貿(mào)易(moy)背景還會妨礙銀行自身承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前在商業(yè)銀行辦理全額質(zhì)押或100%保證金業(yè)務(wù)的基本上都是個體工商戶和民營企業(yè)，還有的是不符合資格的企業(yè)及其他組織。如果商業(yè)銀行把這些客戶拒之門外，損害的則是自己的利益。 3.2銀行承兌匯票對應(yīng)的貿(mào)易(moy)背景非常復(fù)雜，銀行不好(b ho)審查(1)經(jīng)濟合同約定的付款日期與實際付款日期往往不一致，銀行若依據(jù)交易合同約定的付款日期與承兌匯票日期核對，交易真實性便不好判斷，若不要求兩者日期在約定的付款日期內(nèi)，承兌匯票開出日期則更不好確定，承兌匯票對應(yīng)的合同也不好卻定 (2)付款方式往往有多種形式，很多經(jīng)濟交易

10、要求部分用承兌匯票，部分用現(xiàn)款，合同金額與承兌匯票金額不好對應(yīng)，判斷貿(mào)易背景也有困難。 (3)合同規(guī)定金額與實際成交金額不能對應(yīng)，但又不能武斷的認定該承兌匯票無貿(mào)易背景。 (4)與上述情況相對應(yīng)簽訂年度合同的企業(yè)，簽發(fā)下筆承兌匯票所需上筆交易增值稅發(fā)票到底應(yīng)是那一份便不好確定，要求增值稅發(fā)票也就沒有意義，因為在該時間段內(nèi)，企業(yè)會有很多增值稅發(fā)票，有的是原來用其他方式付款的。如現(xiàn)在企業(yè)在異地辦理承兌匯票或辦理貼現(xiàn)，即使銀行要求增值稅發(fā)票原件，企業(yè)也會采取同一份發(fā)票多次使用的辦法，但銀行只是形式上要求有復(fù)印件，企業(yè)便可多次使用同一份增值稅發(fā)票。 (5)交易合同形式多樣，銀行審查合同有困難(kn n

11、n)，按照合同法規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書面形式，口頭形式和其他形式；書面形式又有合同書，信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報，電傳，傳真，電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等形式，銀行很難區(qū)分這些合同的真假。3.3不正當(dāng)競爭迫使(psh)銀行違規(guī)操作近幾年來，商業(yè)銀行把票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項重要的業(yè)務(wù)品種進行(jnxng)發(fā)展，票據(jù)總量增加很快。本地票據(jù)市場被分割后，有的金融企業(yè)把目光轉(zhuǎn)向外地市場。隨著競爭加劇，銀行在競爭手法上也花樣翻新，一定程度上導(dǎo)致了銀行違規(guī)操作。第4章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在問題的解決對策4.1加大商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)投資，提高票據(jù)鑒別能力商業(yè)票據(jù)具有時空跨度大、資金額度大等特點，容易成為竊取、騙取資金犯

12、罪分子涉獵的目標。商業(yè)票據(jù)防偽反假除了認真貫徹規(guī)章制度外，銀行必須加強商業(yè)票據(jù)防偽反假的技術(shù)措施：用圖形掃描儀或數(shù)碼相機采集和積累商業(yè)票據(jù)信息，建立業(yè)務(wù)信息庫；積極使用寬帶信息網(wǎng)絡(luò)傳遞商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)信息；設(shè)計與開發(fā)鑒別票面真?zhèn)蔚能浖绦颍覀兛梢詤⒄展膊块T采用過的 “圖形重合技術(shù)”軟件程序，設(shè)計與開發(fā)應(yīng)高質(zhì)量、高速度地跟上票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的軟件，使之成為鑒別票面真?zhèn)蔚募夹g(shù)保障。最后對信息采集、使用、輸出、輸入要有技術(shù)上和制度上的管理措施。不同部門的信息交流和使用應(yīng)由人民銀行作出具體規(guī)定，破除行業(yè)壁壘，疏通商業(yè)票據(jù)防偽反假的渠道，讓商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)信息充分合理地發(fā)揮使用效應(yīng)。通過加強商業(yè)票據(jù)防偽反假

13、的技術(shù)措施，形成社會有關(guān)行業(yè)商業(yè)票據(jù)防偽反假的信息網(wǎng)絡(luò)，堵住假票，防止詐騙，震懾罪犯，共同防范票據(jù)風(fēng)險。4.2金融機構(gòu)要健全和完善內(nèi)部(nib)控制機制要根據(jù)各種票據(jù)業(yè)務(wù)的特點制定嚴密、科學(xué)的管理辦法和操作規(guī)程，建立嚴格、明確的崗位責(zé)任制，使每一道環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作都有章可循，有據(jù)可查；要嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，切實杜絕操作風(fēng)險，同時要加強對制度執(zhí)行情況的稽核檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正；要加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度(ld)，全面提高票據(jù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少風(fēng)險隱患；要將票據(jù)業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負債管理和統(tǒng)一授信管理，立足自身實力安排承兌業(yè)務(wù)總量規(guī)模，盡可能降低來自于承兌人的信用風(fēng)險。 4.3金融機構(gòu)(jn rn j

14、 u)聯(lián)手培植商業(yè)信用，強化信用約束要改變目前商業(yè)承兌匯票使用少的狀況，必須在企業(yè)中樹立起信用觀念。以人行牽頭，金融機構(gòu)和信譽良好的企業(yè)參加，建立金融機構(gòu)之間的定期通報制度(zhd)，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相關(guān)企業(yè)的信用評級制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開性，確保信用信息的公開、公正和透明。通過人行和各金融機構(gòu)成立信用評定小組，采取薦、評價、公示和考核制度，并授予“金融機構(gòu)重點支持簽發(fā)商業(yè)承兌匯票資格(z g)企業(yè)”并定期考核、記錄資信，以此激勵企業(yè)信譽感的增強。在培植信譽過程中，一定要注重依托現(xiàn)代化手段消除“信息不對稱”現(xiàn)象，使惡意逃廢銀行債務(wù)，有不良票據(jù)行為的企業(yè)，受到金融機構(gòu)合力制裁。一旦信用有不良的紀錄，便要給其生活及經(jīng)營活動帶來極大困難，沒有信用他們寸步難行。同時對隨意延壓、無理拒付行為的承兌銀行，要進行公開曝光，并依法給予處罰，直至?xí)和；蛉∠涑袃顿Y格。 結(jié) 論商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)是一項便利的金融工具，對經(jīng)濟發(fā)展起到積極的推動作用，為企業(yè)各種貿(mào)易提供了方便。近年來我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但仍存在各種方面的問題。為此，我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)該對于存在的問題多加注意，思考解決對策(duc)，健全內(nèi)控機制，促進商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)更好發(fā)展。參考文獻1 鄭楠.我國商業(yè)銀行(shn y yn xn)票據(jù)(pio j)業(yè)務(wù)(yw)發(fā)展前景.