成本監(jiān)控預(yù)測與改善ppt課件

1、本錢監(jiān)控預(yù)測與改善(Cost monitoring, forecasting, and improving)本錢工程 XX月X日大綱本錢管理之根本概念整合性戰(zhàn)略本錢管理本錢管理循環(huán)經(jīng)營戰(zhàn)略本錢控制之根本概念本錢工程學(xué)本錢控制時機(jī)本錢控制流程本錢控制意義與原則本錢控制與估價預(yù)算本錢控制實(shí)務(wù)里程碑事件的監(jiān)控累積本錢曲線現(xiàn)金流量分析本錢進(jìn)度整合控制系統(tǒng)結(jié)語整合性戰(zhàn)略本錢管理定義將本錢管理程度與垂直整合其他技術(shù)功能人為構(gòu)面、整合性戰(zhàn)略本錢管理構(gòu)面、資訊構(gòu)面，添加競爭優(yōu)勢本錢管理循環(huán)根本資料庫工料分析估價施工計(jì)畫期望利潤執(zhí)行預(yù)算資料蒐集本錢控制變更設(shè)計(jì)本錢會計(jì)本錢報告績效分析盈虧預(yù)測完工結(jié)算資料回饋計(jì)畫

2、控制本錢範(fàn)疇資料搜集費(fèi)測量、地質(zhì)、氣候規(guī)劃、設(shè)計(jì)、監(jiān)造費(fèi)可行性分析細(xì)部設(shè)計(jì)工程監(jiān)造土地本錢構(gòu)地、拆遷與補(bǔ)償建造本錢直接本錢人力、物料、供應(yīng)品與設(shè)備、專案設(shè)施、特定訓(xùn)練、差旅與其他間接本錢成員非薪資利益、維持任務(wù)環(huán)境本錢、總務(wù)與行政經(jīng)營戰(zhàn)略提升利潤、降低本錢本錢控制之根本概念本錢工程學(xué) (Cost Engineering)本錢估算估算技術(shù)、本錢模型、本錢分類、預(yù)算制定本錢控制風(fēng)險預(yù)測、本錢精度、現(xiàn)金流量、財務(wù)計(jì)畫本錢降低確認(rèn)本錢節(jié)約範(fàn)圍、選定本錢改良對象、消除不用要本錢本錢控制時機(jī)本錢控制流程任務(wù)範(fàn)圍預(yù)算估價資料設(shè)備明細(xì)表預(yù)定進(jìn)度實(shí)際進(jìn)度實(shí)際本錢完成數(shù)量規(guī)劃階段監(jiān)督分析管理本錢效益分析比較進(jìn)度報

3、告單位本錢預(yù)定計(jì)畫進(jìn)度產(chǎn)量生產(chǎn)力本錢人力資源現(xiàn)金支出利潤採購進(jìn)度現(xiàn)況報告設(shè)計(jì)進(jìn)度任務(wù)項(xiàng)目編碼本錢控制的意義功能提供早期預(yù)警系統(tǒng)迅速評估實(shí)際與預(yù)定本錢偏向之程度尋求替代的改善方案監(jiān)督改善方案之績效正確預(yù)測與適時處理簡明管理集中留意力任務(wù)內(nèi)容實(shí)際本錢與預(yù)算比較找出差異所在分析差異緣由評量任務(wù)績效提出本錢報告研擬改善措施，並追蹤考核預(yù)測本錢趨勢與本錢會計(jì)之不同本錢控制的原則提出改善計(jì)劃建立修正作業(yè)計(jì)畫(矯正方法)建立有效修正作業(yè)行動(修正結(jié)果)建立更適切的修正行動(追蹤)根本原則列出一切作業(yè)項(xiàng)目預(yù)算本錢 (控制估價) (BCWS)紀(jì)錄已完成的任務(wù)項(xiàng)目本錢(實(shí)支本錢與完成數(shù)量) (ACWP、BCWP)

4、建立尚待完成的任務(wù)項(xiàng)目本錢 (預(yù)測) (ETC)建立預(yù)算本錢執(zhí)行績效(分析與偏向) (CPI)本錢控制與估價預(yù)算估價作業(yè)精確度隨工程工程內(nèi)容逐漸確定而提高預(yù)算設(shè)計(jì)定案後經(jīng)估價作業(yè)而得工程生命週期構(gòu)想階段規(guī)劃階段初步設(shè)計(jì)階段定案設(shè)計(jì)階段發(fā)包階段投標(biāo)階段估價的演進(jìn)初估概算草圖估價預(yù)算估價底價估價投標(biāo)估價精度(%)+20+15+10+7+5+5_本錢控制實(shí)務(wù)里程碑事件的監(jiān)控定義里程碑事件規(guī)劃預(yù)算/里程碑事件計(jì)劃畫出實(shí)際的支出費(fèi)用/完成曲線完成里程碑事件的實(shí)際日期實(shí)際支出費(fèi)用重新繪圖專案變更範(fàn)例說明里程碑(Milestones)累積本錢曲線累積支出曲線根據(jù)合約工程範(fàn)圍、施工進(jìn)度，依各階段預(yù)算累計(jì)而得累

5、積收入曲線根據(jù)合約估驗(yàn)計(jì)價原則，依各階段實(shí)際收入累計(jì)而得工程周轉(zhuǎn)金產(chǎn)生緣由乙方發(fā)生工程費(fèi)至甲方支付估驗(yàn)款之時間差金錢之時間價值 (利息)影響要素各期工程費(fèi)支出各期估驗(yàn)款收入估驗(yàn)進(jìn)度降低工程周轉(zhuǎn)金之方法樽節(jié)開支嚴(yán)格品管，加速估驗(yàn)進(jìn)度提高前期工程之工程費(fèi)比重 (unbalanced bid)工程預(yù)付款預(yù)售屋訂金現(xiàn)金流量分析目的預(yù)測資金的週轉(zhuǎn)了解工程付款時間上的差距(time lag)及時資金自足以免利息負(fù)擔(dān)提供適時、適量的資金功能分析資金、本錢之時間價值估算最大周轉(zhuǎn)金需求及發(fā)生時間評估工程之可行性分析工程之實(shí)際利潤及投資報酬率現(xiàn)金流量分析範(fàn)例某工程施工項(xiàng)目進(jìn)度與直接本錢如下表，假設(shè)間接本錢為5,0

6、00/月投標(biāo)利潤為5 %工程前50 %保管款為估驗(yàn)款之10 %工程後50 %不扣保管款月底估驗(yàn)三十日後付款試求：最大周轉(zhuǎn)金需求實(shí)際利潤投資報酬率(ROR)項(xiàng)目施工預(yù)算一月二月三月四月A50,00025,00025,000B40,00020,00020,000C60,00020,00040,000D30,00015,00015,000詳細(xì)計(jì)算各月份之各項(xiàng)收入與支出 現(xiàn)金流量分析結(jié)果ROR = 2.34%最大融資需求= 154,483投標(biāo)利潤 = 210,000 200,000 = 10,000實(shí)際利潤 = 5,830利息損失 = 10,000 5,830 = 4,170 現(xiàn)金流量鋸齒圖本錢/進(jìn)度

7、整合控制系統(tǒng) (C/S CSC)目的評估專案績效發(fā)掘進(jìn)度與本錢之潛在問題盈虧預(yù)測名詞定義BCWS (Budget cost for work scheduled)計(jì)畫支出(進(jìn)度)曲線 BCWP (Budget cost for work performed)可動用預(yù)算(實(shí)際進(jìn)度)曲線 ACWP (Actual cost for work performed)實(shí)際支出曲線控制曲線計(jì)算原則進(jìn)度計(jì)算預(yù)定進(jìn)度 = (BCWS總預(yù)算)100 %實(shí)際進(jìn)度 = (BCWP總預(yù)算)100 %本錢計(jì)算可動用預(yù)算 = BCWP實(shí)支本錢 = ACWP盈虧預(yù)測完工本錢預(yù)測 = 實(shí)支本錢實(shí)際進(jìn)度盈虧預(yù)測 = 合約金額 - 完工本錢預(yù)測績效評估進(jìn)度績效(一樣時間)SPI 1 表進(jìn)度績效良好SPI 1 表進(jìn)度落後本錢績效(一樣任務(wù)量)CPI 1 表本錢績效良好CPI 1 表工程費(fèi)透支BCWSBCWPSPI=ACWPBCWPCPI=範(fàn)例計(jì)算以下為某工程七月底之查核資料，假設(shè)其預(yù)期利潤為10%，試評估本工程之進(jìn)度及本錢執(zhí)行績效，並預(yù)測完工之盈虧施工預(yù)算施工進(jìn)度實(shí)支本錢計(jì)算各累計(jì)本錢控制曲線BCWSBCWPACWP進(jìn)度績效參數(shù)(SPI)評估本錢績效參數(shù)(CPI)評估盈虧預(yù)測*來價 = 預(yù)算 + 利潤結(jié)語本錢管理不僅是工程成敗，更影響公司永續(xù)發(fā)展工程本錢管理與品質(zhì)管理一樣秉持P