某投資建設(shè)項目決策精講課程

1、投資建設(shè)項目決策精講班第1講講義投資建設(shè)項目決策的原則與程序 一、內(nèi)容提要1、建設(shè)項目決策的有關(guān)概念和決策的原則2、建設(shè)項目決策的程序和建設(shè)項目決策涉及的內(nèi)容二、大綱要求1. 投資建設(shè)項目決策的原則與程序11 建設(shè)項目決策原則111（熟悉）建設(shè)項目決策的分類和任務(wù)112（掌握）建設(shè)項目決策的基本原則113（掌握）建設(shè)項目業(yè)主在項目決策中的責(zé)任12 建設(shè)項目決策程序和內(nèi)容121（掌握）建設(shè)項目決策的一般程序122（熟悉）投資機會研究的目的和內(nèi)容123（熟悉）初步可行性研究的目的和內(nèi)容124（掌握）可行性研究的目的和內(nèi)容125（掌握）項目申請報告的作用和內(nèi)容126（熟悉）建設(shè)項目咨詢評估的作用和內(nèi)

2、容三、重點、難點1、項目決策的程序2、投資機會研究、初步可行性研究、可行性研究、項目申請報告、建設(shè)項目咨詢評估的內(nèi)容的區(qū)分四、內(nèi)容講解第一章 投資建設(shè)項目決策的原則與程序11 建設(shè)項目決策原則111 建設(shè)項目決策的分類和任務(wù)（熟悉）1 決策的含義決策過程的四個階段：信息收集、方案設(shè)計、方案評價、方案抉擇出題方式：程序步驟的考察例題 1按照現(xiàn)代決策理論，決策過程可以分為（ ）項目聯(lián)系的階段。A 信息收集 B 信息整理 C 方案設(shè)計 D 方案評價 E 方案抉擇答案：ACDE例題 2按照現(xiàn)代決策理論，決策過程的第三個階段為（ ）。A 方案設(shè)計 B 方案評價 C 方案優(yōu)化 D 方案抉擇答案：B2 決策

3、的分類分類依據(jù) 種類 根據(jù)決策目標(biāo)的數(shù)量 單目標(biāo)決策、多目標(biāo)決策 根據(jù)決策問題重復(fù)情況 常規(guī)型決策、非常規(guī)型決策 根據(jù)決策問題面臨條件的不同 確定型決策、風(fēng)險型決策、不確定型決策 出題方式：分類的考察例題 3按照決策問題面臨條件的不同，決策可以分為（ ）A 常規(guī)型決策 B 確定型決策 C 風(fēng)險性決策 D 不確定性決策 E 非常規(guī)性決策答案：BCD例題 4按照（ ）決策可以分為程序化決策和非程序化決策。A 問題的特殊性 B 問題的重復(fù)情況 C 問題面臨條件的不同 D 問題的數(shù)量答案：B3 建設(shè)項目投資決策定義：建設(shè)項目投資決策是指決策單位或決策者按照客觀的建設(shè)程序，根據(jù)投資方向、投資布局的戰(zhàn)略構(gòu)

4、想，充分考慮國家有關(guān)的方針政策，在廣泛占有信息資料的基礎(chǔ)上，對擬建項目進行技術(shù)經(jīng)濟分析和多種角度的綜合分析評價，決定項目是否建設(shè)，在什么地方建設(shè)，選擇并確定項目建設(shè)的較優(yōu)方案。投資建設(shè)項目決策精講班第2講講義投資建設(shè)項目決策的原則與程序(續(xù)) 出題方式：定義的考察例題 5建設(shè)項目投資決策是指決策單位或決策者按照客觀的建設(shè)程序，在廣泛占有信息資料的基礎(chǔ)上，對擬建項目進行（ ）分析和多種角度的綜合分析評價，決定項目是否建設(shè)，在什么地方建設(shè)，選擇并確定項目建設(shè)的較優(yōu)方案。A 技術(shù)經(jīng)濟分析 B 費用效果分析 C 費用效益分析 D 財務(wù)、經(jīng)濟分析答案：A建設(shè)項目周期五階段：決策階段、實施前準(zhǔn)備階段、實施

5、階段、投產(chǎn)竣工階段、生產(chǎn)運營階段。4 建設(shè)項目決策的類型企業(yè)投資決策 政府投資決策 金融機構(gòu)貸款決策 出題方式：易混淆內(nèi)容的考察例題 6建設(shè)項目決策的類型包括（ ）A 企業(yè)投資決策 B 非常規(guī)決策 C 常規(guī)決策 D 政府投資決策 E 確定型決策答案：AD5 建設(shè)項目決策的任務(wù)（3個）（1）確定投資目標(biāo)（2）明確建設(shè)方案（3）確定融資方案112 建設(shè)項目決策的基本原則（4個）（掌握）1 市場和效益原則2 科學(xué)決策原則 要求：決策方法科學(xué)、決策依據(jù)充分、數(shù)據(jù)資料可靠3 民主決策原則 要求：獨立咨詢機構(gòu)參與、專家論證、公眾參與4 風(fēng)險責(zé)任原則出題方式：關(guān)鍵詞的考察例題 7在建設(shè)項目決策的基本原則中，

6、（ ）原則是項目決策的前提條件，和項目決策的最根本原則。A 市場和效益原則 B 科學(xué)決策原則 C 民主決策原則 D 風(fēng)險責(zé)任原則答案：A113 建設(shè)項目業(yè)主在項目決策中的責(zé)任（掌握）1 確定項目的目標(biāo)和具體參數(shù)2 確定項目的建設(shè)方案3 確定項目的融資方案投資建設(shè)項目決策精講班第3講講義 投資建設(shè)項目決策的原則與程序 12 建設(shè)項目決策程序和內(nèi)容 121 建設(shè)項目決策的一般程序（掌握） 1 企業(yè)投資項目決策的程序（圖1-2）見書P5,下表有誤 2 政府投資項目決策的程序（圖1-3） 例題 8建設(shè)項目建設(shè)一般程序中，企業(yè)投資項目決策程序的第二階段，初步可行性研究主要是判斷（ ）。 A 項目是否存在

7、投資機會 B 項目是否有生命力 C 項目在技術(shù)經(jīng)濟上是否可行 D 項目是否有必要建設(shè) 答案B 122 投資機會研究的目的和內(nèi)容（熟悉） 1 投資機會研究的目的發(fā)現(xiàn)投資機會 2 投資機會研究的類別 一般機會研究：包括地區(qū)投資機會研究、部門投資機會研究、資源開發(fā)投資機會研究 具體項目投資機會研究 3 投資機會研究的內(nèi)容 123 初步可行性研究的目的和內(nèi)容（熟悉） 1 初步可行性研究的定義 2 初步可行性研究的目的：判斷項目是否有生命力、是否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究、并據(jù)此作出是否進行投資的初步?jīng)Q定 3 初步可行性研究的內(nèi)容（考試用書P6） 4 初步可行性研究的重點：宏觀上分析項目建設(shè)

8、必要性和可能性 必要性表現(xiàn)在四個方面：企業(yè)、地區(qū)、人民需要、國民經(jīng)濟發(fā)展、安全 可能性具備六方面的基本條件：市場、資源、技術(shù)、資金、環(huán)境、外部協(xié)作 出題方式：重點詞語記憶 例題 9初步可行性研究的重點之一是分析項目建設(shè)的必要性，他一般體現(xiàn)在（ ）。 A 企業(yè)為了自身發(fā)展而進行改擴建的項目 B 為了促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展進行的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目 C 為了滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要而建設(shè)的社會公益性項目 D 為了提高國際競爭力而必須建設(shè)的項目 E 為了增強國防和社會安全需要建設(shè)的項目 答案：ABCE 124 可行性研究的目的和內(nèi)容（掌握） 1 可行性研究的目的 2 可行性研究的依據(jù) 3 可行性研究

9、的基本要求：預(yù)見性、客觀公正性、可靠性、科學(xué)性 4 可行性研究的作用： 投資決策的依據(jù) 籌措資金和申請貸款的依據(jù) 編制初步設(shè)計文件的依據(jù) 與建設(shè)項目承包商、供應(yīng)商簽訂合同、協(xié)議的依據(jù)投資建設(shè)項目決策精講班第4講課件講義（環(huán)球職業(yè)教育在線） 投資建設(shè)項目決策精講班第4講講義 投資建設(shè)項目決策的原則與程序(續(xù)) 5 可行性研究的內(nèi)容 企業(yè)投資項目、政府投資建設(shè)項目 6 可行性研究的深度要求（考試用書 P10） 例題 10可行性研究報告的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)能滿足（ ）的要求。 A 分項詳細估算的要求 B 項目初步設(shè)計的要求 C 信貸決策的需要 D 滿足訂貨的要求 答案：B 125 項目申請報告的作用

10、與內(nèi)容（掌握） 1 項目申請報告的適用范圍企業(yè)投資建設(shè)實行政府核準(zhǔn)制的項目 2 項目申請報告的作用 3 項目申請報告的內(nèi)容：企業(yè)投資項目、外商投資項目、境外投資項目 例題 11對于境外投資項目，申請報告應(yīng)付送的文件包括（ ）。 A 公司董事會決議或相關(guān)的出資決議 B 省級規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見書（外商投資項目附送文件） C 項目名稱、投資方基本情況（屬于申請報告的內(nèi)容） D 經(jīng)濟和社會效果分析（企業(yè)投資申請報告的內(nèi)容） 答案：A 4 企業(yè)投資項目核準(zhǔn)的程序（圖1-4）P 126 建設(shè)項目咨詢評估的作用和內(nèi)容（熟悉） 1 項目評估的作用為決策者進行科學(xué)決策或為政府核準(zhǔn)項目提供依據(jù)的咨詢活動

11、2 項目評估與可行性研究的區(qū)別和聯(lián)系 相同之處：同處于項目投資的前期階段，以市場或社會需求研究為出發(fā)點，內(nèi)容方法基本一致，目的和要求基本相同。 不同之處：可行性研究是項目評估的重要前提，項目評估是可行性研究的延續(xù)、深化和在研究，獨立地位決策者提供直接的、最終的依據(jù)。 3 項目評估的內(nèi)容與重點 政府部門委托項目 銀行等金融機構(gòu)委托項目 企業(yè)或機構(gòu)投資者委托項目 4 咨詢評估單位的選擇 選擇原則：有執(zhí)業(yè)資格、有信譽、有實力 選擇方式：公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、征求建議書、兩階段招標(biāo)、競爭性談判、聘用專家 例題 12對咨詢服務(wù)進行選擇時，當(dāng)不能確切擬定或最后擬定咨詢服務(wù)條件，或咨詢服務(wù)相當(dāng)復(fù)雜時，應(yīng)采用（

12、 ）的方式。 A 公開招標(biāo) B 邀請招標(biāo) C 征求建議書 D 兩階段招標(biāo) E 聘用專家 答案：CD投資建設(shè)項目決策精講班第5講講義投資建設(shè)項目市場分析 一、內(nèi)容提要1、市場分析的有關(guān)概念2、市場調(diào)查3、市場預(yù)測4、營銷戰(zhàn)略研究二、大綱要求2投資建設(shè)項目市場分析21 市場分析的目的與方式211（掌握）市場分析的目的與內(nèi)容22 市場調(diào)查221（掌握）市場調(diào)查的內(nèi)容222（了解）市場調(diào)查的程序223（了解）市場調(diào)查的方法23 市場預(yù)測231（掌握）市場預(yù)測的內(nèi)容232（了解）市場預(yù)測的原則233（掌握）市場預(yù)測的程序234（掌握）市場預(yù)測的基本方法24 市場競爭策略研究241（熟悉）競爭戰(zhàn)略類型24

13、2（熟悉）行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)243（掌握）競爭能力分析244（掌握）SWOT分析25 市場定位與營銷策略研究251（熟悉）市場定位的方式252（熟悉）營銷策略253（熟悉）定價方法三、重點、難點1、市場預(yù)測的方法2、SWOT分析四、內(nèi)容講解第二章 投資建設(shè)項目市場分析21 市場分析的目的與方式211 市場分析的目的與內(nèi)容（掌握）1 市場分析的目的解決兩個基本問題：建設(shè)項目的必要性、建設(shè)項目的建設(shè)內(nèi)容2 市場分析的主要內(nèi)容：市場調(diào)查、市場預(yù)測、營銷戰(zhàn)略研究出題方式：對組成內(nèi)容的考察例題 1市場分析的主要內(nèi)容不包括（ ）。A 市場調(diào)查 B 市場預(yù)測 C 營銷戰(zhàn)略研究 D 市場戰(zhàn)略研究答案：D 212 市

14、場分析的基本方式（熟悉）1 企業(yè)自主分析2 委托專業(yè)市場分析機構(gòu) 選擇專業(yè)機構(gòu)的原則 選擇的方法22 市場調(diào)查221 市場調(diào)查的內(nèi)容（掌握）1 市場需求調(diào)查 有效需求、潛在需求、需求的增長速度2 市場供應(yīng)調(diào)查 供應(yīng)現(xiàn)狀、供應(yīng)潛力、正在或計劃建設(shè)的供應(yīng)相同產(chǎn)品的項目生產(chǎn)能力3 消費調(diào)查4 競爭者調(diào)查222 市場調(diào)查的程序（了解）1 調(diào)查準(zhǔn)備階段1）確定調(diào)查目標(biāo)2）設(shè)計調(diào)查方案：對象、項目、時點、實施計劃3）選擇調(diào)查對象2 調(diào)查實施1）收集資料2）對象調(diào)查3 調(diào)查分析1）資料整理2）綜合分析3）編寫調(diào)查報告出題方式：對程序步驟的考察例題 2下列對市場調(diào)查的程序：編寫調(diào)查報告確定調(diào)查目標(biāo)收集資料設(shè)計

15、調(diào)查方案，排序正確的是（ ）。A B C D 答案：C 223 市場調(diào)查的方法（了解）1 文案調(diào)查法2 實地調(diào)查法3 問卷調(diào)查法4 實驗調(diào)查法23 市場預(yù)測231 市場預(yù)測的內(nèi)容（熟悉）1 市場需求預(yù)測2 市場供應(yīng)預(yù)測3 價格預(yù)測出題方式：關(guān)鍵詞的考察例題 3在市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)品價格一般以（ ）為基礎(chǔ)。A 國際市場價格 B 成本價格 C 均衡價格 D 社會平均價格答案：C232 市場預(yù)測的原則（了解）1 相似性原則2 相關(guān)性原則3 延續(xù)性原則4 概率推定原則233 市場預(yù)測的程序（掌握）1 確定預(yù)測目標(biāo)2 收集分析資料3 選擇預(yù)測方法并建立預(yù)測模型4 分析評價預(yù)測結(jié)果5 修正預(yù)測結(jié)果投資建設(shè)

16、項目決策精講班第6講講義 投資建設(shè)項目市場分析(續(xù)) 234 市場預(yù)測的基本方法（掌握） 1 市場預(yù)測方法的分類 出題方式：分類的考察 例題 4定量預(yù)測的方法可以分為（ ） A 移動平均法 B 指數(shù)平滑法 C 回歸分析法 D 時間序列分析 E 因果分析 答案：DE 2 德爾菲法 1）德爾菲法的特點：匿名性、反饋性、收斂性、廣泛性 2）德爾菲法的程序： 建立預(yù)測工作組，選擇專家，涉及調(diào)查表，組織調(diào)查實施，匯總處理調(diào)查結(jié)果。 3）德爾菲法的運用范圍：缺乏足夠的資料；做長遠規(guī)劃或大趨勢預(yù)測；影響預(yù)測時間的因素太多；主觀因素對預(yù)測事件的影響較大。 出題方式：對關(guān)鍵數(shù)字的考察 例題 5某企業(yè)運用德爾菲法

17、進行新產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營預(yù)測，選擇專家時，專家人數(shù)一般應(yīng)為（ ）。 A 1025人 B 10人左右 C 20人左右 D 15人以上 答案：C 3 回歸分析法 一元回歸模型：y=a+bx+e y與x之間的關(guān)系可以簡化為：y=a+bx 例題 6考試用書 P25 例題2-2 4 時間序列法 1）簡單移動平均法 例題 7考試用書 P27 例題2-3投資建設(shè)項目決策精講班第7講講義投資建設(shè)項目市場分析 21 市場分析的目的與方式2） 指數(shù)平滑法一次指數(shù)平滑法的適用范圍：水平波動時5 彈性系數(shù)法1）收入彈性：商品價格保持不變時，該商品購買量變化比例與消費者收入的變化比例之比。公式：I =（Q/Q）/（I/I

18、）2）價格彈性：當(dāng)收入水平不變時，該商品的購買量變化比例與價格變化比例之比。公式：P=（Q/Q）/（P/P）例題 2考試用書P30 例題2-53）能源彈性：能源消費量變化比例與國內(nèi)生產(chǎn)總值變化比例之比公式：GDP=（E/E）/（GDP/GDP）例題 3考試用書P31 例題2-624市場競爭策略研究241 競爭戰(zhàn)略類型（熟悉）1 成本領(lǐng)先戰(zhàn)略：其核心是在追求產(chǎn)量規(guī)模經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)上，降低成本。2 差別化戰(zhàn)略：提供與眾不同的產(chǎn)品或服務(wù)，滿足客戶的不同需求。3 集中化戰(zhàn)略：重點放在一個特定的目標(biāo)市場，為特定的地區(qū)或特定的消費者服務(wù)。三種基本戰(zhàn)略的特征和基本要求（考試用書 P34 表2-10）出題方式

19、：對表格的考察例題 4對于三種基本戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先、差別化、集中化戰(zhàn)略，對制造能力和物料管理能力較高的是（ ）。A 成本領(lǐng)先戰(zhàn)略 B 差別化戰(zhàn)略 C 集中化戰(zhàn)略 D 以上都是答案：A242 行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)1 行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)的類型完全壟斷、絕對壟斷、兩大壟斷、相對壟斷和分散競爭投資建設(shè)項目決策精講班第8講課件講義 投資建設(shè)項目市場分析(續(xù)) 2 行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)分析模型 五因素模型：新進入者、替代品、購買者討價還價的能力、供應(yīng)商討價還價的能力、現(xiàn)有競爭對手 3 行業(yè)吸引能力 行業(yè)吸引能力評價表 出題方式：基本知識的考察 例題 5行業(yè)吸引力取決于（ ）等因素。 A 行業(yè)的進出壁壘 B 行業(yè)的發(fā)展?jié)摿?C 行

20、業(yè)的平均風(fēng)險 D 行業(yè)的平均盈利水平 E 行業(yè)的競爭結(jié)構(gòu) 答案：BDE 243 競爭能力分析 1 競爭能力分析的指標(biāo) 2 競爭態(tài)勢矩陣分析的步驟： 1）確定行業(yè)競爭的關(guān)鍵因素 2）根據(jù)每個因素對在該行業(yè)中成功經(jīng)營的相對重要程度，確定每個因素的權(quán)重，權(quán)重和為1。 3）篩選出關(guān)鍵競爭對手，按每個因素對企業(yè)進行平分，分析各自的優(yōu)勢所在和優(yōu)勢大小。 4）將各評價值與相應(yīng)的權(quán)重相乘，得出各競爭者各因素的加權(quán)平分值。 5）加總得到企業(yè)的總加權(quán)分，在總體上判斷企業(yè)的競爭力。 3 核心競爭力 4 價值鏈分析 244 SWOT分析 1 基本概念 S：優(yōu)勢（Strengths）；W：劣勢（Weakness）；O：

21、機會（Opportunities）；T：威脅（Threats）。 企業(yè)外部環(huán)境評價矩陣和內(nèi)部要素評價矩陣構(gòu)成了SWOT分析的基礎(chǔ) 2 優(yōu)勢與劣勢分析內(nèi)部要素評價矩陣 3 機會與威脅分析企業(yè)外部環(huán)境評價矩陣 4 四種戰(zhàn)略選擇 1）增長戰(zhàn)略 2）多元化經(jīng)營戰(zhàn)略 3）扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略 4）防御性戰(zhàn)略 出題方式：對圖形的考察 例題 6某企業(yè)通過對其產(chǎn)品的SWOT分析表明，該企業(yè)面臨的外部機會較大，但是企業(yè)自身的實力不夠，處于相對劣勢的地位，則該企業(yè)應(yīng)該采取的戰(zhàn)略類型為（ ）。 A 增長性戰(zhàn)略 B 多元化戰(zhàn)略 C 扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略 D 防御性戰(zhàn)略 答案：C 25 市場定位與營銷策略研究 251 市場定位的方式 1

22、避強定位 2 迎頭定位 3 重新定位 252 營銷策略 1 產(chǎn)品策略：產(chǎn)品組合、包裝、品質(zhì)、特色、品牌、服務(wù)等。 2 價格策略： 撇脂定價策略 滲透定價策略 心理定價策略 差別定價策略 3 渠道策略 渠道方式：分銷、直銷、無店鋪銷售 銷售渠道：長短渠道、寬窄渠道 4 促銷策略：人員推銷、廣告、公關(guān)活動 253 定價方法 1 價格預(yù)測方法 回歸法 比價法 2 產(chǎn)品定價方法 1）成本加成定價法投資建設(shè)項目決策精講班第9講講義投資建設(shè)項目建設(shè)方案 一、內(nèi)容提要1、建設(shè)方案研究的目的、要求、原則2、建設(shè)方案設(shè)計的內(nèi)容：產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模；工藝技術(shù)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；工藝設(shè)備選擇和配置；項目選址；主要原料、

23、燃料、配套條件；總平面布置；環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水。二、大綱要求3投資建設(shè)項目建設(shè)方案31 研究項目建設(shè)方案的目的、原則和要求311（熟悉）研究項目建設(shè)方案的目的312（掌握）研究項目建設(shè)方案的原則和基本要求32 建設(shè)項目產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模321（掌握）產(chǎn)品方案322（熟悉）技術(shù)來源323（熟悉）建設(shè)規(guī)模33 建設(shè)項目工藝技術(shù)方案和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)331（掌握）工藝技術(shù)方案和工藝流程方案優(yōu)化選擇原則332（掌握）合理確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)34 建設(shè)項目主要工藝設(shè)備選擇和配置341（掌握）主要工藝設(shè)備選擇配置的基本要求和注意事項342（掌握）工藝設(shè)備配置和采購方式選擇35 建設(shè)項目選址351（掌握）項目選址的基本原則3

24、52（掌握）項目選址應(yīng)考慮和研究的主要內(nèi)容353（熟悉）項目選址方案的比選36 建設(shè)項目主要原材料、燃料、關(guān)鍵配套件供應(yīng)及輔助生產(chǎn)條件361（掌握）主要原材料供應(yīng)362（了解）燃料供應(yīng)363（了解）關(guān)鍵配套件供應(yīng)364（了解）輔助生產(chǎn)條件37 建設(shè)項目總平面布置和建筑、公用工程371（掌握）總平面布置原則、基本要求和主要內(nèi)容372（掌握）建筑和公用工程的基本要求和主要內(nèi)容38 建設(shè)項目環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水技術(shù)措施381（掌握）環(huán)境保護技術(shù)措施382（熟悉）節(jié)能技術(shù)措施383（熟悉）節(jié)水技術(shù)措施三、重點、難點1、研究建設(shè)方案的原則及建設(shè)方案設(shè)計中各部分內(nèi)容的要求和原則四、內(nèi)容講解第三章 投資建設(shè)項目

25、建設(shè)方案31 研究項目建設(shè)方案的目的、原則和要求311 研究項目建設(shè)方案的目的（熟悉）從技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境、社會各方面全面研究實現(xiàn)設(shè)定的市場目標(biāo)、功能目標(biāo)和效益目標(biāo)的較優(yōu)方案。312 研究項目建設(shè)方案的原則和基本要求（掌握）1 研究項目建設(shè)方案的原則關(guān)鍵詞：科學(xué)發(fā)展觀、國家政策、項目性質(zhì)特點、循環(huán)經(jīng)濟節(jié)約能源、社會經(jīng)濟環(huán)境內(nèi)效益、項目目標(biāo)。2 研究項目建設(shè)方案的基本要求：1）符合法律法規(guī)2）內(nèi)容符合目標(biāo)要求3）科學(xué)合理、前瞻性4）保護生態(tài)5）廣泛收集資料對掌握、熟悉內(nèi)容條目的具體內(nèi)容的考察例題 1項目的建設(shè)方案的研究要力求科學(xué)、合理并具有前瞻性，這就要求（ ）。A 處理好市場需求與產(chǎn)品方案、建設(shè)

26、規(guī)模的關(guān)系，合理確定經(jīng)濟規(guī)模B 要處理好近期目標(biāo)與遠期目標(biāo)的關(guān)系，以遠期目標(biāo)為主。（應(yīng)以近期目標(biāo)為主）C 建設(shè)方案起點要低，以適用和可靠性為主。（起點要高）D 要求總體規(guī)劃和建設(shè)實施一次規(guī)劃、一次建設(shè)完成。（總體一次，建設(shè)分步）E 力爭用最小的投資取得最大的收益。答案：AE32 建設(shè)項目產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模321 產(chǎn)品方案（掌握）1 產(chǎn)品方案、產(chǎn)品優(yōu)化組合的概念2 研究產(chǎn)品方案應(yīng)考慮的因素：符合產(chǎn)業(yè)政策、立足于市場需求、鎖定產(chǎn)品定位、分析產(chǎn)品競爭力、技術(shù)來源的渠道和可靠度、生產(chǎn)技術(shù)條件的影響。322 技術(shù)來源（熟悉）技術(shù)來源渠道：技術(shù)引進、自主創(chuàng)新、合作研究開發(fā)323 建設(shè)規(guī)模（熟悉）1 建設(shè)規(guī)

27、模的概念2 重點考慮的因素：市場因素、經(jīng)濟規(guī)模、工藝裝備的利用、擬建規(guī)模的可行性、行業(yè)因素、技術(shù)改造項目原有生產(chǎn)能力的配置。對公共因素的考察例題 2研究確定建設(shè)規(guī)模應(yīng)重點考慮的因素包括（ ）。A 市場競爭 B 市場容量 C 市場需求 D 市場準(zhǔn)入 E 市場細分答案：BC33 建設(shè)項目工藝技術(shù)方案和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)331 工藝技術(shù)方案和工藝流程方案優(yōu)化選擇原則（掌握）1 先進適用性2 安全可靠性3 經(jīng)濟合理性4 產(chǎn)品更新適應(yīng)性5 技術(shù)來源可得性投資建設(shè)項目決策精講班第10講講義 投資建設(shè)項目建設(shè)方案(續(xù)) 332 合理確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（掌握） 前提：滿足生產(chǎn)使用功能；原則：該高則高，能低則低，因地制宜，區(qū)別

28、對待； 重點解決三個問題：生產(chǎn)要求、工藝要求、現(xiàn)代化大生產(chǎn)要求 34 建設(shè)項目主要工藝設(shè)備選擇和配置 341 主要工藝設(shè)備選擇配置的基本要求和注意事項（掌握） 1 基本要求（六條） 2 注意事項（五條） 342 工藝設(shè)備配置和采購方式選擇（掌握） 五種方式：國內(nèi)制造，成套供應(yīng)；國外制造，成套引進；以我為主、點菜引進；合作設(shè)計與制造；購置國外二手設(shè)備。 35 建設(shè)項目選址 351 項目選址的基本原則（五點）（掌握） 關(guān)鍵詞：政策規(guī)劃；用地；產(chǎn)品要求；地區(qū)適應(yīng)；生態(tài) 352 項目選址應(yīng)考慮和研究的主要內(nèi)容（掌握） 1 自然資源 2 地形及占地 3 地質(zhì)和水文 4 拆遷 5 環(huán)保 6 經(jīng)濟技術(shù)條件

29、7 交通運輸 8 其他 對某些掌握知識點條目具體內(nèi)容的考察 例題 3一般情況下，建設(shè)項目廠（場）址選擇研究時，對地區(qū)經(jīng)濟技術(shù)條件考察的內(nèi)容包括（ ） A 地區(qū)經(jīng)濟技術(shù)實力 B 地區(qū)自然資源 C 地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施 D 地區(qū)能源的供應(yīng) E 地區(qū)人口素質(zhì) 答案：ACE 353 項目選址方案的比選（熟悉） 比選的內(nèi)容：工程技術(shù)條件、投資費用、運營費用 36 建設(shè)項目主要原材料、燃料、關(guān)鍵配套件供應(yīng)及輔助生產(chǎn)條件 361 主要原材料供應(yīng)（掌握） 研究內(nèi)容：原材料的質(zhì)量和數(shù)量、供應(yīng)來源、價格 362 燃料供應(yīng)（了解） 363 關(guān)鍵配套件供應(yīng)（了解） 364 輔助生產(chǎn)條件（了解） 輔助生產(chǎn)條件包括：水電燃氣熱力

30、供應(yīng)；特種氣體供應(yīng)；場外交通運輸 37 建設(shè)項目總平面布置和建筑、公用工程 371 總平面布置原則、基本要求和主要內(nèi)容（掌握） 1 總平面布置原則： 關(guān)鍵詞：生產(chǎn)、自然條件、用地、指標(biāo)。 指標(biāo)的計算： 公式計算的考察 例題 4某項目廠區(qū)總用地面積80000平方米，其中，建（構(gòu)）筑物占地面積20500平方米，露天堆場占地面積3500平方米，道路及廣場占地面積25000平方米，綠化面積3000平方米，地上地下工程管線占地面積5000平方米，建筑物散水占地面積360平方米。該項目沒有專用鐵路。經(jīng)計算，該項目的場地利用系數(shù)為（）。 答案：C 建筑系數(shù)(20500+3500)/80000=0.3 場地利

31、用系數(shù)0.3+(25000+5000+360)/80000=67.95% 2 基本要求和主要內(nèi)容（考試用書 P5152） 372 建筑和公用工程的基本要求和主要內(nèi)容（掌握） 1 建筑工程基本要求和主要內(nèi)容（考試用書 P52） 2 公用工程基本要求和主要內(nèi)容（考試用書 P52） 38 建設(shè)項目環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水技術(shù)措施 381 環(huán)境保護技術(shù)措施（掌握） 1 研究治理措施方案時應(yīng)考慮的原則： 綜合治理、綜合利用、先進適用、同步建設(shè)、方案比較 對常見內(nèi)容的考察 例題 5建設(shè)方案設(shè)計中研究治理措施應(yīng)遵循同步建設(shè)原則，該原則要求，環(huán)保設(shè)施應(yīng)與項目主體工程（ ）。 A 同時規(guī)劃 B 同時設(shè)計 C 同時審批

32、D 同時施工 E 同時投產(chǎn)使用 答案：BDE 382 節(jié)能技術(shù)措施（熟悉）（考試用書 P55） 383 節(jié)水技術(shù)措施（熟悉）（考試用書 P5556）投資建設(shè)項目決策精講班第11講講義 投資建設(shè)項目投資估算 一、內(nèi)容提要 1、建設(shè)項目投資估算的要求與依據(jù) 2、建設(shè)項目投資估算的內(nèi)容：建設(shè)投資估算、建設(shè)期利息估算、流動資金估算 二、大綱要求 4投資建設(shè)項目投資估算 41 建設(shè)項目投資估算的要求與依據(jù) 411（掌握）建設(shè)項目總投資的構(gòu)成 412（掌握）投資估算的要求 413（掌握）投資估算的依據(jù)與作用 42 建設(shè)投資估算 421（熟悉）建設(shè)投資簡單估算法 422（掌握）建設(shè)投資分類估算法 43 建設(shè)

33、期利息估算 431（熟悉）建設(shè)期利息估算的前提條件 432（掌握）建設(shè)期利息的估算方法 44 流動資金估算 441（了解）擴大指標(biāo)估算法 442（熟悉）分項詳細估算法 三、重點、難點 1、建設(shè)投資分類估算 2、建設(shè)期利息估算 3、流動資金分類估算 四、內(nèi)容講解 第四章 投資建設(shè)項目投資估算 41 建設(shè)項目投資估算的要求與依據(jù) 411（掌握）建設(shè)項目總投資的構(gòu)成 1 建設(shè)項目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息、流動資金構(gòu)成 2 固定資產(chǎn)的構(gòu)成，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的形成 3 有關(guān)項目投入總資金和項目總投資的區(qū)別 4 建設(shè)投資的構(gòu)成 412（掌握）投資估算的要求 1 投資估算的內(nèi)容要求（考試用書 P58）

34、 2 投資估算的深度要求（考試用書 P58） 413（掌握）投資估算的依據(jù)與作用 1 投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)（考試用書 P5859） 2 投資估算的作用： 1）投資決策的依據(jù) 2）制定項目融資方案的依據(jù) 3）進行項目經(jīng)濟評價的基礎(chǔ) 4）編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，對項目的工程造價其控制作用 對作用的考察 例題 1建設(shè)投資估算的作用表現(xiàn)在（ ）。 A 投資決策的依據(jù) B 進行可行性研究的依據(jù) C 制定融資方案的依據(jù) D 進行項目經(jīng)濟評價的基礎(chǔ) E 編制施工圖預(yù)算的依據(jù) 答案：ACD 42 建設(shè)投資估算 3 比例估算法 1）以擬建項目的設(shè)備購置費為基數(shù) C=E(1+f1P1+ f2P2+ f3P3)

35、+I C擬建項目建設(shè)投資；E擬建項目根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備購置費； P1、P2、P3已建項目中建筑工程費、安裝工程費和工程建設(shè)其他費用占設(shè)備購置費的百分比； f1、f2、f3由于時間因素引起的定額、價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等綜合調(diào)整系數(shù)； I擬建項目的其他有關(guān)費用 2）以擬建項目工藝設(shè)備投資為基數(shù) C=E(1+f1P1+ f2P2+ f3P3+ )+I E擬建項目根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的工藝設(shè)備投資； P1、P2、P3已建項目各專業(yè)工程費用占工藝設(shè)備投資的百分比； 4 系數(shù)估算法 1）朗格系數(shù)法： C=E(1+Ki) Kc C擬建項目建設(shè)投資；E擬建項目設(shè)備購置費；Ki管線、儀表、建筑物等項費用的估算

36、系數(shù)；Kc管理費、合同費、應(yīng)急費等間接費在內(nèi)的總估算系數(shù)。 朗格系數(shù)KL= C/E=(1+Ki) Kc 2）設(shè)備廠房系數(shù)法 5 指標(biāo)估算法 對公式的考察 例題 2用朗格系數(shù)法估算建設(shè)投資時，是以（ ）為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)?shù)南禂?shù)來推算。 A 工藝設(shè)備投資 B 已建類似項目的建設(shè)投資 C 設(shè)備購置費 D 已建類似項目的設(shè)備購置費 答案：C 422（掌握）建設(shè)投資分類估算法 1 估算步驟（考試用書 P61） 2 建筑工程費估算 1）單位建筑工程投資估算法 2）單位實物工程量投資估算法 3）概算指標(biāo)投資估算法 3 設(shè)備購置費 1）國產(chǎn)設(shè)備：國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價、國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價、設(shè)備運雜費投資建設(shè)項目決策精

37、講班第12講講義 投資建設(shè)項目投資估算(續(xù)) 2）進口設(shè)備： 進口設(shè)備購置費由進口設(shè)備貨價、進口從屬費用及國內(nèi)運雜費組成 進口設(shè)備貨價分為離岸價（FOB）與到岸價（CIF）兩種價格 進口從屬費用包括國外運費、國外運輸保險費、進口關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅、外貿(mào)手續(xù)費、銀行財務(wù)費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費（減免稅時計算海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費）。 國內(nèi)運雜費包括運輸費、裝卸費（由我國到岸港口或邊境車站起至工地倉庫或施工組織設(shè)計指定的需要安裝設(shè)備堆放地點止所發(fā)生的運費和裝卸費）、運輸保險費和其他雜費等。 計算公式： 國內(nèi)運雜費進口設(shè)備離岸價人民幣外匯牌價國內(nèi)運雜費費率 例題 3（考試用書P65 例題4-1） 關(guān)聯(lián)知識點以及

38、公式計算的考察 例題 4某進口設(shè)備的離岸價是100萬美元，已知：國外運費率6%，國外運輸保險費率0.35%，外匯牌價1美元8.28元人民幣，進口關(guān)稅率10%，進口環(huán)節(jié)增值稅率17%，則該設(shè)備的進口環(huán)節(jié)增值稅為（）萬元。 149.7 154.8 140.8 164.7 答案：D =100+1006%+100（1+6%）0.35%8.28(1+10%)17%=164.7 3）工器具及生產(chǎn)家具購置費 4安裝工程費 可按安裝費率（以設(shè)備原價為基數(shù)）分類估算 可按每噸設(shè)備安裝費（以設(shè)備噸位為基數(shù)）分類估算 可按每單位安裝實物工程量的費用（以安裝實物工程量為基數(shù)）分類估算。 5 工程建設(shè)其他費用 1）建設(shè)

39、用地費用 2）與項目建設(shè)有關(guān)的費用 3）與項目運營有關(guān)的費用 易混淆內(nèi)容的考察 例題 5工程建設(shè)其他費用估算中，下列屬于與項目建設(shè)有關(guān)的費用的是（ ）。 A 研究試驗費 B 聯(lián)合試運裝費 C 引進技術(shù)和設(shè)備其他費用 D 專利及專有技術(shù)使用費 E 辦公及生活家具購置費 答案：AC（注：BDE為與項目運營有關(guān)的費用）投資建設(shè)項目決策精講班第13講講義 投資建設(shè)項目投資估算 6 基本預(yù)備費估算 1）基本預(yù)備費的構(gòu)成（三項）： 在批準(zhǔn)的設(shè)計范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計及施工過程中所增加的工程費用；設(shè)計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用； 一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施

40、費用； 竣工驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復(fù)費用等。 2）基本預(yù)備費的計算公式： 基本預(yù)備費 =（工程費用+工程建設(shè)其他費用）基本預(yù)備費率 7 漲價預(yù)備費估算 漲價預(yù)備費以設(shè)備及工器具購置費、建筑工程費、安裝工程費之和為計算基數(shù)。 例題 1考試用書P70，例題4-2 8 匯總編制建設(shè)投資估算表，并對建設(shè)投資的合理性進行分析 1） 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）估算表投資建設(shè)項目決策精講班第14講講義 投資建設(shè)項目投資估算(續(xù)) 例題 5某項目建設(shè)期為三年，第一年借款1300萬元，第二年借款2300萬元，第三年借款300萬元，年利率10%，借款在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，則該項目建設(shè)期利息

41、為（ ）。 A 4623.15 B 723.15 C 844.32 D 2298.33 解析：第一年借款建設(shè)期末本利和為：1300（1+10%/2）（1+10%）2=1651.65 第二年借款建設(shè)期末本利和為：2300（1+10%/2）（1+10%）=2656.5 第三年借款建設(shè)期末本利和為：300（1+10%/2）=315 建設(shè)期利息為：(1651.65+2656.5+315)-(1300+2300+300)=723.15 答案：B 44 流動資金估算 流動資金估算的基礎(chǔ)：營業(yè)收入、經(jīng)營成本 441（了解）擴大指標(biāo)估算法 計算公式：流動資金=年營業(yè)收入額營業(yè)收入資金率 流動資金=年經(jīng)營成本經(jīng)

42、營成本資金率 流動資金=年產(chǎn)量單位產(chǎn)量占用流動資金額 442（熟悉）分項詳細估算法 1 計算公式：流動資金 = 流動資產(chǎn) 流動負債 流動資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金 流動負債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款 流動資金本年增加額 = 本年流動資金 上年流動資金 2 估算步驟：確定各分享最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算個分項年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額 1）確定周轉(zhuǎn)天數(shù) 3）流動資產(chǎn)估算 存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品 應(yīng)收賬款估算 現(xiàn)金估算 預(yù)付賬款估算 4）流動負債估算 應(yīng)付賬款估算 預(yù)收賬款估算 例題 6下列與流動資金有關(guān)的計算公式中，錯誤的是（ ）。 C 應(yīng)收賬款=年經(jīng)

43、營成本/應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù) D 流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金 答案：A(A應(yīng)為365天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)) 例題 7某項目正常生產(chǎn)年份年經(jīng)營成本為5567萬元，其中，外購原材料、燃料動力費為5004萬元，應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天，則該項目的應(yīng)收賬款為（ ）。 A 185.57 B 457.56 C 417 D 463.92 答案：D投資建設(shè)項目決策精講班第15講講義 資金的時間價值與現(xiàn)金流量計算 一、內(nèi)容提要 1、現(xiàn)金流量圖 2、資金等值的計算 3、現(xiàn)金流量的構(gòu)成 二、大綱要求 5資金時間價值與現(xiàn)金流量計算 51 資金時間價值及其計算 511（熟悉）資金時間價值 512（掌握）

44、影響資金等值的因素 513（掌握）利息與利率 514（掌握）資金等值計算 52 現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖 521（掌握）現(xiàn)金流量的構(gòu)成要素 522（掌握）現(xiàn)金流量是投資決策的重要依據(jù) 523（熟悉）預(yù)測現(xiàn)金流量應(yīng)注意的問題 524（了解）現(xiàn)金流量圖的繪制 三、重點、難點 1、資金等值的計算 2、現(xiàn)金流量的構(gòu)成 四、內(nèi)容講解 第五章 資金時間價值與現(xiàn)金流量計算 52 現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖（考試用書P87） 521（掌握）現(xiàn)金流量的構(gòu)成要素 1現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金的概念 2 整個項目融資前稅前的現(xiàn)金流量 3 項目資本金的現(xiàn)金流量 4 投資各方現(xiàn)金流量 易混淆內(nèi)容的考察 例題 1在考察

45、項目資本金的現(xiàn)金流量的時候，現(xiàn)金流出一般有（ ）。 A 建設(shè)投資 B 項目資本金 C 經(jīng)營成本 D 所得稅 E 回收流動資金 答案：BCD 522（掌握）現(xiàn)金流量是投資決策的重要依據(jù) 1 項目投資的整個有效期內(nèi)，現(xiàn)金徑流量總額與利潤總額是相等的。 2 現(xiàn)金流量的分布不受人為因素的影響，可以保證評價的客觀性。 3 在投資分析中，現(xiàn)金流動狀況比盈虧狀況更重要 523（熟悉）預(yù)測現(xiàn)金流量應(yīng)注意的問題 1 遵循的基本原則：只有增量現(xiàn)金流量才是與項目相關(guān)的現(xiàn)金流量 2 增量現(xiàn)金流量預(yù)測中，應(yīng)注意： 1）剔除沉沒成本 2）關(guān)注機會成本 3）考慮關(guān)聯(lián)效應(yīng) 524（了解）現(xiàn)金流量圖的繪制 1現(xiàn)金流量圖的繪圖方

46、法和規(guī)則： 1）橫軸為時間軸，時點表示該年年末 2）垂直箭線表示現(xiàn)金流情況，向下表示現(xiàn)金流出，向上表示現(xiàn)金流入。 2 現(xiàn)金流量三要素：大小、方向、時點 對圖形的考察 例題 2某項目建設(shè)期兩年，經(jīng)營期十年。第一年年初投入資金200萬，第二年年初投入資金300萬，從第三年年末開始，每年有280萬現(xiàn)金流入，則到第五年，項目的現(xiàn)金流量圖為（ ）。 對基本知識的考察 例題 3現(xiàn)金流量的三要素是（ ）。 A 現(xiàn)金流量的大小 B 現(xiàn)金流量的方向 C 現(xiàn)金流量的時間 D 現(xiàn)金流量的來源 E 現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率 答案：ABC 51 資金時間價值及其計算 511（熟悉）資金時間價值 1 資金的時間價值的概念 2 資

47、金時間價值的構(gòu)成投資建設(shè)項目決策精講班第16講講義 資金的時間價值與現(xiàn)金流量計算 3 資金時間價值的表示方式：絕對數(shù)；相對數(shù) 判斷型選項的考察 例題 4 以下說法錯誤的是（ ）。 A 資金時間價值是資金周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果 B 資金周轉(zhuǎn)時間越長，所獲得的利潤或價值增值越多 C 資金時間價值是資金周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素而形成的差額價值 D 資金即使不參與生產(chǎn)經(jīng)營，也能產(chǎn)生時間價值 答案：D 512（掌握）影響資金等值的因素 1 資金等值的含義 2 影響資金等值的因素：資金數(shù)額的大小、資金發(fā)生時間的早晚、收益率的高低 3 幾個相關(guān)概念：現(xiàn)值、終值 例題 5考試用書P80-81 513（掌握）利息與利率

48、1 利息：占用資金所負的代價 利率：在一個計息周期內(nèi)所得到的利息額與借貸金額之比 2 單利計息： ； 復(fù)利計息： 計算的考察 例題 6 2000年發(fā)行的國庫卷券面值100元，2010年到期，票面利率10%，則到期后還本付息金額為（ ）。 A 100元 B 200元 C 259.37 D 359.37 答案：B 解析：100（1+1010%）=200（元） 3 名義利率、期利率、有效利率 解析：年有效利率i=(1+12%/2)2-1=12.36% 借款到期時利息累計=100(1+12.36%)3-100=41.85（萬元） 解題技巧，分析求解 例題 8某貸款年名義利率為7%，按月結(jié)息，則年有效利

49、率為（ ）。 A 7.23% B 6.98% C 9.72% D 5.67% 答案：A 解析：按月結(jié)息，年有效利率應(yīng)大于年名義利率，但不會高出太多，答案只有A。投資建設(shè)項目決策精講班第17講講義資金的時間價值與現(xiàn)金流量計算投資建設(shè)項目決策精講班第22講講義投資建設(shè)項目融資方案例題 8考試用書107，例題6-1 643（掌握）融資風(fēng)險分析及對策 1 融資風(fēng)險分析應(yīng)分析的因素：資金供應(yīng)風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險 2 資金供應(yīng)風(fēng)險： 1）產(chǎn)生資金供應(yīng)風(fēng)險的原因 2）資金來源可靠性的分析 3 利率風(fēng)險：固定利率、浮動利率 4 匯率風(fēng)險：硬貨幣、軟貨幣投資建設(shè)項目決策精講班第23講講義投資建設(shè)項目財務(wù)分析

50、 一、內(nèi)容提要1、財務(wù)分析的步驟內(nèi)容2、建設(shè)項目運營期現(xiàn)金流量預(yù)測3、建設(shè)項目財務(wù)盈利能力分析、償債能力分析、財務(wù)生存能力分析4、改、擴建項目和非營利性項目財務(wù)分析二、大綱要求7投資建設(shè)項目財務(wù)分析71 建設(shè)項目財務(wù)分析的主要內(nèi)容711（熟悉）財務(wù)分析的作用712（熟悉）財務(wù)分析的內(nèi)容和步驟713（掌握）財務(wù)分析應(yīng)遵循的原則714（掌握）財務(wù)分析采用的價格715（熟悉）項目計算期的確定72 建設(shè)項目運營期現(xiàn)金流量預(yù)測721（掌握）營業(yè)收入估算722（掌握）經(jīng)營成本估算723（掌握）稅、費估算724（了解）其他現(xiàn)金流入、流出估算725（熟悉）非現(xiàn)金流出的有關(guān)費用估算73 建設(shè)項目財務(wù)盈利能力分析

51、731（掌握）項目投資財務(wù)盈利能力分析732（掌握）項目資本金財務(wù)盈利能力分析733（掌握）投資各方財務(wù)收益分析734（掌握）財務(wù)盈利能力的評價指標(biāo)74 建設(shè)項目償債能力與財務(wù)生存能力分析741（掌握）償債能力分析742（掌握）財務(wù)生存能力分析75 改、擴建項目和非經(jīng)營性項目財務(wù)分析751（熟悉）改、擴建項目財務(wù)分析的特點752（熟悉）非經(jīng)營性項目財務(wù)分析的特點三、重點、難點1、財務(wù)分析的價格體系2、現(xiàn)金流量的預(yù)測3、財務(wù)盈利指標(biāo)、償債指標(biāo)的計算四、內(nèi)容講解第七章 投資建設(shè)項目財務(wù)分析對于項目目標(biāo)是通過提供產(chǎn)品和服務(wù)實現(xiàn)盈利的經(jīng)營性項目，財務(wù)分析應(yīng)在分析預(yù)測項目的財務(wù)效益的基礎(chǔ)上，分析項目的財

52、務(wù)盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力，判斷項目的財務(wù)可接受性，預(yù)測項目對財務(wù)主體及投資者的價值貢獻，為投資決策和融資決策提供依據(jù)。對于為社會提供公共產(chǎn)品（服務(wù)），或以保護環(huán)境等為目標(biāo)的非經(jīng)營性項目，財務(wù)分析重在分析項目的財務(wù)生存能力，以便采取措施是其維持運營，發(fā)揮功能。71 建設(shè)項目財務(wù)分析的主要內(nèi)容711（熟悉）財務(wù)分析的作用1 財務(wù)分析的結(jié)論是項目決策重要依據(jù)之一2 財務(wù)分析在多方案比選中也具有重要作用712（熟悉）財務(wù)分析的內(nèi)容和步驟1 對于經(jīng)營性項目，按照考試用書P110111，步驟進行分析2 對于非經(jīng)營性項目，可適當(dāng)簡化，重點進行財務(wù)生存能力分析713（掌握）財務(wù)分析應(yīng)遵循的原則1 費

53、用與效益識別的有無對比原則2 費用與效益計算口徑對應(yīng)一致原則3 動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主的原則4 效益與風(fēng)險權(quán)衡的原則5 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)確定的穩(wěn)妥原則投資建設(shè)項目決策精講班第24講講義 投資建設(shè)項目財務(wù)分析 714（掌握）財務(wù)分析采用的價格 1 兩種價格變動因素： 相對價格變動因素商品間比價的改變 絕對價格變動因素商品價格總水平的變化 2 基價、實價與時價 基價以基年價格水平表示的，不考慮其后價格變動的價格 時價不同時點的當(dāng)時市場價格 實價以基年價格水平表示的，只反映相對價格變動因素影響的價格 3 財務(wù)分析應(yīng)采用的價格 1）對建設(shè)期投入物價格，應(yīng)采用時價 2）對運營期的投入物和產(chǎn)出物

54、價格一般可采用項目運營期初的價格；若能合理判斷未來市場價格變動趨勢，可采用實價；有要求時，可考慮價格總水平的變動。 例題 1當(dāng)時價上漲率大于通貨膨脹率時，此時貨物的實價上漲率（）。 大于0 大于0 等于0 不確定 答案：B 解析：時價上漲因素里包括了實價上漲因素和通貨膨脹因素的影響： 計算的考察 例題 2某原材料2003年平均單價為4000元噸，2004年價格上漲至4400元噸，若年通貨膨脹率為5%，則該原材料以2003年價格水平計算的2004年實價為（）元噸。 4210 4620 4200 4190 答案：D 例題 3某貨物2000年價格為1500元/臺，假設(shè)從2000年到2006年通貨膨脹

55、率均為2%，實價上漲率均為1%，則到2006年，該貨物的時價為（ ）元/臺。 A 1793.17 B 1545.3 C 1740.6 D 1791.08 答案：A 解析：1500（1+2%)6（1+1%)6=1793.17 例題 4某材料2005年價格為100元/件，2006年價格為120元/件，假設(shè)通貨膨脹率為2%，則實價上漲率為（ ）。 A 18.0% B 20% C 17.6% D 19.6% 答案：C 715（熟悉）項目計算期的確定 1 計算期包括建設(shè)期、運營期 2 建設(shè)期和建設(shè)工期概念的區(qū)別 3 運營期分為投產(chǎn)期、達產(chǎn)期 72 建設(shè)項目運營期現(xiàn)金流量預(yù)測 721（掌握）營業(yè)收入估算

56、1 營業(yè)收入是項目運營期現(xiàn)金流入的主體 2 產(chǎn)品（服務(wù)）價格、銷售量（服務(wù)量）的確定 3 運營負荷的概念和確定方法 722（掌握）經(jīng)營成本估算 1經(jīng)營成本的概念、經(jīng)營成本的構(gòu)成 2 經(jīng)營成本的估算 1）外購原材料費估算 2）外購燃料及動力費估算 3）工資及福利費估算 4）修理費和其他費用估算 基本知識的考察 例題 5下列屬于經(jīng)營成本構(gòu)成的是（ ）。 A 外購動力費 B 銷售稅金及附加 C 修理費 D 折舊費 E 利息 答案：AC 例題 6經(jīng)營成本中“其他費用”包括（ ）。 A 其他財務(wù)費用 B其他管理費用 C 其他制造費用 D 其他營業(yè)費用 E 其他期間費用 答案：BCD 723（掌握）稅、費

57、估算 1 營業(yè)稅金及附加估算 1）營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。 2）營業(yè)稅：營業(yè)收入額乘以營業(yè)稅稅率。價內(nèi)稅 3）消費稅 4）資源稅 5）土地增值稅 6）城市維護建設(shè)稅：以實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅為計稅依據(jù) 7）教育費附加：以實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅為計稅依據(jù)投資建設(shè)項目決策精講班第25講講義 投資建設(shè)項目財務(wù)分析 2 增值稅：對商品生產(chǎn)和流通中各環(huán)節(jié)的新增價值或商品附加值進行征稅的稅種。價外稅。 3 企業(yè)所得稅 4 關(guān)稅：海關(guān)對進出口應(yīng)稅貨物、物品征稅的稅種。 5 城鎮(zhèn)土地使用稅 表格的考察 例題 7建設(shè)投資中涉及到的稅種

58、有（ ）。 A 土地增值稅 B 增值稅 C 進口關(guān)稅 D 消費稅 E 城市維護建設(shè)稅 答案：BCD 724（了解）其他現(xiàn)金流入、流出估算 1 補貼收入：政府補貼、出口退稅 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動資金 4 設(shè)備更新費用 5 項目資本金現(xiàn)金流量中的運營期借款利息 1）運營期建設(shè)投資借款利息 等額還本付息方式： 例題 8某項目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期6年，長期借款3000萬元，建設(shè)期年初借款，借款年利率，在生產(chǎn)期前5年等額還本利息照付，每年還本額為（）萬元。 A B C D 答案：D（計算：利息 =3000*10%=300,Ic=3000+300=3300, At=3300/5=660） 還款

59、資金的來源：可用于還款的折舊費、攤銷費；扣除法定盈余公金、公益金和任意盈余公積金后的所得稅后利潤。 2）流動資金借款利息 3）短期借款利息 6 外商投資項目的職工獎勵基金及福利基金投資建設(shè)項目決策精講班第26講講義 投資建設(shè)項目財務(wù)分析 725（熟悉）非現(xiàn)金流出的有關(guān)費用估算 1 固定資產(chǎn)折舊費估算 1）固定資產(chǎn)原值的概念和內(nèi)容 2）折舊的方法 例題 1某項目建設(shè)投資3650萬元，其中2000萬元形成固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)折舊年限為10年，殘值率為，按年限平均法計算的第9年折舊額為（）萬元。 A B C D 答案：B(2000*(1-5%)/10=190) 例題 2某設(shè)備賬面固定資產(chǎn)原值為100萬

60、元，折舊年限10年，按雙倍余額遞減去計算，設(shè)備開始使用第二年的折舊額為（）萬元。 10.24 12.80 16.00 20.00 答案：C(第一年折舊100*2/10=20，第二年折舊（100-20）*2/10=16) 2 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費估算 1）無形資產(chǎn)的概念 2）無形資產(chǎn)攤銷采用年限平均法，不計殘值 3）其他資產(chǎn)的構(gòu)成 4）其他資產(chǎn)攤銷采用年限平均法，不計殘值 3 總成本費用 生產(chǎn)成本加期間費用 總成本費用=生產(chǎn)成本+期間費用 其中：生產(chǎn)成本=直接材料費+直接燃料和動力+直接人工+其他直接支出+制造費用 期間費用=營業(yè)費用+管理費用+財務(wù)費用 生產(chǎn)要素估算法 總成本費用=外購原材