財(cái)產(chǎn)及責(zé)任復(fù)習(xí)(參考資料)VIP

1、財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)復(fù)習(xí)題型：名詞解釋、填空、判斷、單選、簡答、案例財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及其分類 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)簡稱財(cái)險(xiǎn)或產(chǎn)險(xiǎn)，指以各種有形的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)和無形的有關(guān)利益、責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的，以補(bǔ)償投保人或被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失為基本目的的保險(xiǎn)種類。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的分類：根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍分類廣義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：指除了人身保險(xiǎn)以外的保險(xiǎn)。狹義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：指財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。根據(jù)承保標(biāo)的的存在形態(tài)分類有形財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：指以各種具備實(shí)體的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。無形財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：指以各種沒有實(shí)體但與投保人或被保險(xiǎn)人有利害關(guān)系的合法利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。按實(shí)施方式分類強(qiáng)制保險(xiǎn)：指保險(xiǎn)人和投保人以法律和政府的相關(guān)法規(guī)為依據(jù)而建立保險(xiǎn)關(guān)系的保險(xiǎn)。自愿保險(xiǎn)：是由

2、單位和個(gè)人自由決定是否參加保險(xiǎn)，保險(xiǎn)雙方采取自愿方式簽訂保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。按承保時(shí)保險(xiǎn)價(jià)值有無確定分類定值保險(xiǎn)：指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人將保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值事先約定并在合同中載明作為保險(xiǎn)金額，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)根據(jù)載明的保險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)。不定值保險(xiǎn)：指在保險(xiǎn)合同中只載明保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額而未載明保險(xiǎn)價(jià)值，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，根據(jù)發(fā)生時(shí)的保險(xiǎn)價(jià)值對比保險(xiǎn)金額予以賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)。責(zé)任保險(xiǎn)及其分類責(zé)任保險(xiǎn)指保險(xiǎn)人對責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或合同的約定，直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。責(zé)任保險(xiǎn)的分類：按實(shí)施的形式分類 自愿責(zé)任保險(xiǎn)：雙方當(dāng)事人在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上設(shè)定的保險(xiǎn)。 強(qiáng)制

3、責(zé)任保險(xiǎn)：按照國家有關(guān)法律法規(guī)強(qiáng)制實(shí)施的責(zé)任保險(xiǎn)。按保單的獨(dú)立性分類 獨(dú)立責(zé)任保險(xiǎn)：由保險(xiǎn)人出立的專門保單的保險(xiǎn)。 附加責(zé)任保險(xiǎn)：從屬于某種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)且共用一張保單的保險(xiǎn)。按承保的內(nèi)容分類 公眾責(zé)任保險(xiǎn)：承保被保險(xiǎn)人在固定場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營或其他活動時(shí)，因意外事故而 造成他人的財(cái)產(chǎn)損失或意外傷害時(shí)，依法承擔(dān)的賠償責(zé)任。 產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)：由于產(chǎn)品自身缺陷，導(dǎo)致消費(fèi)者、使用者受到人身傷害和產(chǎn)品損失，制 造者、銷售者、修理者等依法承擔(dān)的賠償責(zé)任。 雇主責(zé)任保險(xiǎn)：雇主對雇員在受雇期間和受雇場所內(nèi)從事本職工作時(shí)，所受到的人身傷 害，所承擔(dān)的責(zé)任。 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)：承保各種專業(yè)技術(shù)人員因職業(yè)上的疏忽或過失造成他

4、人損害所應(yīng)承擔(dān)的 賠償責(zé)任。 環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)：由于被保險(xiǎn)人造成環(huán)境污染所承擔(dān)的責(zé)任。 第三者責(zé)任保險(xiǎn)：被保險(xiǎn)人的疏忽過失造成第三者的損失，所承擔(dān)的賠償責(zé)任。按責(zé)任發(fā)生原因分類 1.基于合同的責(zé)任保險(xiǎn)（合同責(zé)任通常情況下不作為責(zé)任保險(xiǎn)的承保對象，但被保險(xiǎn)人 與保險(xiǎn)人經(jīng)過特殊約定可把合同責(zé)任作為責(zé)任保險(xiǎn)的承保對象。） 貨運(yùn)合同責(zé)任保險(xiǎn)用工合同責(zé)任保險(xiǎn)旅行社責(zé)任保險(xiǎn)其他合同責(zé)任保險(xiǎn) 2.基于侵權(quán)的責(zé)任保險(xiǎn)（故意侵權(quán)和過失侵權(quán)） 過失責(zé)任保險(xiǎn)：行為人疏忽過失造成第三者的損害。 無過失責(zé)任保險(xiǎn)：行為人不論是否有過失行為，只要導(dǎo)致對方有人身傷害的結(jié)果，行 為人要承擔(dān)責(zé)任。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率及其構(gòu)成、厘定原則、穩(wěn)定

5、系數(shù)的含義保險(xiǎn)費(fèi)率：是投保人為取得保險(xiǎn)保障而由投保人向保險(xiǎn)人所支付的費(fèi)用與保險(xiǎn)金額的比率。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率一般由純費(fèi)率與附加費(fèi)率兩部分組成。純費(fèi)率是純保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率，附加費(fèi)率是附加保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的基本原則：法律原則。 費(fèi)率適當(dāng)：滿足賠償要求與保險(xiǎn)公司需求費(fèi)用。 公平合理原則：相類似的風(fēng)險(xiǎn)單位，應(yīng)收相同費(fèi)率。業(yè)務(wù)原則。 簡單明了 相對穩(wěn)定原則：保險(xiǎn)費(fèi)率訂立后，短期內(nèi)不宜經(jīng)常變動。 靈敏原則：相對于相對穩(wěn)定原則，不能一成不變，要靈活變通。促進(jìn)防災(zāi)防損原則 ：被保險(xiǎn)人的一項(xiàng)法定義務(wù)。穩(wěn)定系數(shù)是衡量期望值與實(shí)際結(jié)果密切程度的一個(gè)參數(shù)。系數(shù)密度越大，該組保額損失率的穩(wěn)定性越差。附

6、加費(fèi)率及其計(jì)算原則、計(jì)算時(shí)考慮因素附加費(fèi)率：附加保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比例。計(jì)算原則：以保險(xiǎn)公司的營業(yè)費(fèi)用作為基礎(chǔ)。考慮因素：1.簽訂新合同的相關(guān)費(fèi)用（檢查費(fèi)、宣傳費(fèi)、印刷費(fèi)）； 2.續(xù)保費(fèi)用：保險(xiǎn)到期前2個(gè)星期續(xù)保、脫保； 3.經(jīng)營費(fèi)用：工資、獎金； 4.處理保險(xiǎn)金的相關(guān)費(fèi)用； 5.運(yùn)用保險(xiǎn)所涉及的費(fèi)用：發(fā)展費(fèi)用、職工培訓(xùn)； 6.其他各種合理費(fèi)用。償付能力額度和監(jiān)管指標(biāo)償付能力額度：在任何一個(gè)指定日期保險(xiǎn)人資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額。1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng)： 最近會計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營業(yè)稅及附加后1億元的人民幣以下部分的18%和1億 元人民幣以上

7、部分的16% 公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26%和7000萬元以上部分的23% （經(jīng)營不滿3個(gè)完整會計(jì)年度的保險(xiǎn)公司，采用本條第項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)）保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力額度等于認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額。保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定的標(biāo) 準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司的認(rèn)可負(fù)債是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定標(biāo)準(zhǔn) 予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的負(fù)債。中國保監(jiān)會為評估償付能力制定的編報(bào)規(guī)則，是保險(xiǎn)公司編報(bào)認(rèn)資產(chǎn)表，認(rèn)可負(fù)債表和 計(jì)算償付能力額度的唯一標(biāo)準(zhǔn)，不受會計(jì)制度，財(cái)務(wù)制度等其他部門規(guī)定的影

8、響。監(jiān)管指標(biāo)：1）保費(fèi)增長率（本年保費(fèi)收入上年自留保費(fèi)）/上年保費(fèi)收入*100%2）自留保費(fèi)增長率=（本年自留保費(fèi)上年自留保費(fèi)）/上年自留保費(fèi)*100%3）毛保費(fèi)規(guī)模率=（保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入）/（認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債）*100%4）實(shí)際償付能力額度變化率=（本年實(shí)際償付能力額度上年實(shí)際償付能力額度）/上年實(shí) 際償付能力額度*100%5）兩年綜合成本率=兩年費(fèi)用率+兩年賠付率兩年費(fèi)用率=（本年和上年的營業(yè)費(fèi)用（減攤回分保費(fèi)用）之和+本年和上年的手續(xù)費(fèi)（含 傭金）支出之和+本年和上年的分保費(fèi)用支出之和+本年和上年的營業(yè)稅金及附加之和+ 本年和上年的提取保險(xiǎn)保障基金之和）/本年和上年的自留保費(fèi)之和*1

9、00%兩年賠付率=（本年和上年的營業(yè)費(fèi)用（減攤回賠付支出）之和+本年和上年的未決賠款準(zhǔn) 備金提轉(zhuǎn)差之和本年和上年追債款收入之和）/（本年和上年自留保費(fèi)之和本年和上 年的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和本年和上年的長期財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和）*100%6）資金運(yùn)用收益率=資金運(yùn)用凈收益/本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額*100%7）速動比率=速動資產(chǎn)/任何負(fù)債*100%8）融資風(fēng)險(xiǎn)率=賣出回購證券/（實(shí)收資本+公積金）*100%9）應(yīng)收保費(fèi)率=應(yīng)收保費(fèi)/保費(fèi)收入*100%10）認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率=認(rèn)可負(fù)債/認(rèn)可資產(chǎn)*100%11）資產(chǎn)認(rèn)可率=資產(chǎn)認(rèn)可價(jià)值/資產(chǎn)賬面價(jià)值*100%財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同及其特征、種類財(cái)產(chǎn)

10、保險(xiǎn)合同：是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，訂立，變更，終止及雙方權(quán)利與義務(wù)的一種經(jīng)濟(jì)合同。特征：1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是損失補(bǔ)償性合同； 2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是射幸性合同； 3）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是最大誠信合同； 4）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是附合性合同。分類：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)合同： 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同 貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同 運(yùn)輸工具保險(xiǎn)合同2）定值保險(xiǎn)合同與不定值保險(xiǎn)合同3）足額保險(xiǎn)合同，不足額保險(xiǎn)合同與超額保險(xiǎn)合同4）原保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)合同5）單保險(xiǎn)合同和復(fù)合保險(xiǎn)合同7、固定資產(chǎn)及其分類固定資產(chǎn)：使用年限較長，單位的價(jià)值較高，在使用過程中保持著原有的實(shí)物形態(tài)。固定資產(chǎn)分類：按經(jīng)濟(jì)用途分類 經(jīng)營用：直接服務(wù)于企

11、業(yè)單位經(jīng)營過程中的固定資產(chǎn)。（建筑物） 非經(jīng)營用：不直接服務(wù)于企業(yè)單位經(jīng)營過程中的固定資產(chǎn)。按使用情況分類 使用中：在處在使用間期中。 未使用：已經(jīng)完工或構(gòu)建完成但尚未使用。 不使用：多余不用，處于調(diào)配狀態(tài)。按所有權(quán)分類 自有：依法對自己財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。 租入 融資租賃按工程技術(shù)特點(diǎn)分類 機(jī)器設(shè)備：按機(jī)器設(shè)備在生產(chǎn)經(jīng)營中的地位分類； 按其適用范圍分類：通用設(shè)備、專用設(shè)備、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備； 按照自動化程度分類：全自動、半自動、手動。 土地和房屋建筑物： A：土地類型 按經(jīng)濟(jì)用途：農(nóng)業(yè)、商業(yè)、公用事業(yè)、特殊用地 按地理位置：市區(qū)、市區(qū)邊緣、近郊區(qū)、郊區(qū)、邊緣郊區(qū) 按所有權(quán)：國有、

12、集體 按可利用程度：高度集中使用、正常使用、閑置 按開發(fā)程度和開發(fā)趨勢：已開發(fā)、未開發(fā)、列入城鎮(zhèn)開發(fā) B：房屋建筑分類 按用途分類：住宅、工業(yè)房屋建筑等 按建筑結(jié)構(gòu)分類：鋼、混合、磚木、鋼筋混凝土、其他 按結(jié)構(gòu)形式分類：空間結(jié)構(gòu)式、框架式、疊起式等企業(yè)固定與流動資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定：可以按賬面原值投保，即將賬面原值作為保險(xiǎn)金額；由被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)公司協(xié)商按賬面原值加成數(shù)作為保險(xiǎn)金額；按重置重建價(jià)值投保，即按重置重建價(jià)值作為保險(xiǎn)金額；其他方式確定。流動資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定：以近12個(gè)月的平均賬面余額為保險(xiǎn)金額；以最近賬面余額為保險(xiǎn)金額。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、責(zé)任保險(xiǎn)合同的解釋原則有哪

13、些文義解釋文義解釋是保險(xiǎn)條款應(yīng)按照某一用語通常的文字含義并結(jié)合上下文來解釋。保險(xiǎn)合同中的專業(yè)術(shù)語應(yīng)按該行業(yè)通用的文字含義解釋，同一合同出現(xiàn)的同一詞其含義應(yīng)該一致。當(dāng)合同的某些內(nèi)容產(chǎn)生爭議而條款文字表達(dá)又很明確時(shí)，首先應(yīng)按照條款文義進(jìn)行解釋，切不能主觀臆測、牽強(qiáng)附會。目的解釋意圖解釋即以當(dāng)時(shí)訂立保險(xiǎn)合同的真實(shí)意圖來解釋合同。意圖解釋只適用于文義不清、用詞混亂和含糊的情況。體現(xiàn)“五個(gè)從優(yōu)”原則：一、書面約定優(yōu)于口頭約定；二、保險(xiǎn)單優(yōu)于投保單、暫保單等其他文件；三、特別保險(xiǎn)條款優(yōu)于基本保險(xiǎn)條款；四、后加原有保險(xiǎn)條款優(yōu)于原有保險(xiǎn)條款；五、手寫保險(xiǎn)條款優(yōu)于印刷保險(xiǎn)條款，打印條款優(yōu)于加貼條款，加貼條款優(yōu)于

14、保單上印就的條款。整體解釋是指對合同的全部條款應(yīng)進(jìn)行邏輯性的分析和推理，通過相互解釋，以確立當(dāng)事人約定合同條款的真實(shí)意圖的解釋方法。補(bǔ)充解釋指當(dāng)保險(xiǎn)合同條款約定內(nèi)容有遺漏或不完整時(shí)，運(yùn)用保險(xiǎn)合同所用文字以外的評價(jià)手段來補(bǔ)充解釋。不利于保險(xiǎn)人的解釋對于保險(xiǎn)合同的條款，保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人有爭議時(shí)，人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。責(zé)任保險(xiǎn)的索賠條件索賠的前提是保險(xiǎn)事故的發(fā)生造成了損失且第三人已向被保險(xiǎn)人提出了賠償請求。（避免 道德風(fēng)險(xiǎn)）2.索賠人的索賠不得超過索賠時(shí)效。（被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金請求權(quán)在事故發(fā)生之日起2年不行 使則消滅） 訴訟時(shí)效：指民事權(quán)利主體對其

15、權(quán)利受到侵犯后請求訴訟保護(hù)的時(shí)間限制。 索賠時(shí)效：是被保險(xiǎn)人或受益人在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，向保險(xiǎn)人請求賠償或給付保險(xiǎn)金的 有效期間限制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及其特點(diǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同關(guān)系中享有權(quán)利承擔(dān)義務(wù)的人，即保險(xiǎn)人和投保人。保險(xiǎn)人：即承保人，指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并按照合同約定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)人可以是法人也可以是自然人。投保人：即要保人，指與保險(xiǎn)人訂立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，按合同規(guī)定繳納保險(xiǎn)費(fèi)等義務(wù)的一方當(dāng)事人。投保人可以是自然人也可以是法人。投保人一般要求具備兩個(gè)條件：具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能力；對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素？火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

16、因素：（一）實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素。指增加某一標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生機(jī)會或擴(kuò)大損失嚴(yán)重度的物質(zhì)條件。1）建筑物構(gòu)造： 燃燒材料指火燒或高溫作用時(shí)，起火或燃燒，火源移走后燃燒仍繼續(xù)的材料 難燃材料是指火燒或高溫作用時(shí)難起火或難微燃或難炭化，火源移走后起火或微燃或炭 化停止的材料 非燃燒材料是指火燒或高溫作用時(shí)，不起火或不微燃或不炭化的材料。（我國保險(xiǎn)公司通常將建筑物分為一、二、三、四級建筑物，從一級建筑物到四級建筑物，耐火性能依次下降，火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)依次加大。）建筑物的占用性質(zhì)： 建筑物內(nèi)部所進(jìn)行的活動 所用材料的性質(zhì) 材料儲存方法及儲存量。3）建筑物的規(guī)模4）建筑物的位置及周邊環(huán)境5）消防設(shè)施（二）人為風(fēng)險(xiǎn)因素。指

17、與人的主觀故意或疏忽有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。有：1）道德風(fēng)險(xiǎn)因素：指與人的不正當(dāng)社會行為相聯(lián)系的一種無形的風(fēng)險(xiǎn)因素。2）心理風(fēng)險(xiǎn)因素：指由于人的主觀上的疏忽或過失，導(dǎo)致增加風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生機(jī)會或擴(kuò)大 損失程度的無形風(fēng)險(xiǎn)因素。責(zé)任保險(xiǎn)有效期的確定方式？由于責(zé)任保險(xiǎn)事故的發(fā)生存在發(fā)現(xiàn)期的問題，為明確責(zé)任，避免不必要的爭議，保險(xiǎn)人通常采用期內(nèi)發(fā)生式或采用期內(nèi)索賠式來歸屬保險(xiǎn)責(zé)任。期內(nèi)發(fā)生式。也稱以事故發(fā)生為基礎(chǔ)，指保險(xiǎn)事故必須發(fā)生在保險(xiǎn)期間內(nèi)，保險(xiǎn)人才依 照保險(xiǎn)合同承擔(dān)賠償責(zé)任。又稱“長尾巴責(zé)任”，把保險(xiǎn)人的責(zé)任向后推。期內(nèi)索賠式。以損害事故索賠提出的時(shí)間為基礎(chǔ)，計(jì)算責(zé)任事故的有效期。保險(xiǎn)人不考 慮責(zé)任事故發(fā)

18、生的具體時(shí)間，只要首次正式提出索賠的時(shí)間在保險(xiǎn)單有效期內(nèi)，保險(xiǎn)人就 要承擔(dān)賠償責(zé)任。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償與家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償比較賠償方式：企業(yè)財(cái)產(chǎn)：以恢復(fù)賠償方式和重置賠償方式家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：1）按市場價(jià)估計(jì)的保險(xiǎn)賠案，一般以恢復(fù)原狀為原則 2）按損失的保險(xiǎn)標(biāo)的遇有調(diào)價(jià)情況時(shí)，應(yīng)按受損時(shí)的實(shí)際價(jià)值賠償。賠款計(jì)算：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：（無論是固定資產(chǎn)，流動資產(chǎn)，存貨帳外財(cái)產(chǎn)和代管保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)）都是以全部 損失和部分損失。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：1）單一總保險(xiǎn)金額制方式下的賠款計(jì)算 2）分項(xiàng)總保險(xiǎn)金額制方式下的賠償計(jì)算其他事項(xiàng)：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：1）施救，搶救，保護(hù)費(fèi)用與保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失金額的賠償，可以分別按兩個(gè)保險(xiǎn)金額計(jì)算，均

19、 以不超過保險(xiǎn)金額為限。因因第三者對保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損害而造成保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日 起，在賠償金額范圍內(nèi)代為行使被保險(xiǎn)人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受部分損失賠償后，保險(xiǎn)人應(yīng)出具批單，注明該保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)金額減去賠償 金額后尚余的有效保險(xiǎn)金額。重復(fù)保險(xiǎn)的賠償方式。物質(zhì)損失的賠償處理。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：保險(xiǎn)責(zé)任發(fā)生后，應(yīng)由第三者賠償或涉及第三者責(zé)任的，被保險(xiǎn)人如向保險(xiǎn) 公司索賠，應(yīng)自收到賠款之日起，向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移向第三者代位索賠的權(quán)利。責(zé)任保險(xiǎn)的基本條款有哪些？合同的條款；當(dāng)事人及關(guān)系人條款；保險(xiǎn)標(biāo)的條款；除外責(zé)任條款；保險(xiǎn)期間條款；責(zé)任限額與免賠額條款；保險(xiǎn)費(fèi)及支付辦法條款；

20、保險(xiǎn)賠付辦法條款；違約責(zé)任條款；抗辯與和解的控制條款；權(quán)益轉(zhuǎn)讓條款；重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)倵l款；爭議處理?xiàng)l款；其他事項(xiàng)條款；訂立合同的時(shí)間與地點(diǎn)條款。被保險(xiǎn)人在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中應(yīng)盡的義務(wù)繳付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)；被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)履行告知義務(wù)；安全防災(zāi)的義務(wù)；變更保險(xiǎn)條件時(shí)的申請批改義務(wù)；保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)的施救通知義務(wù)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)金額的確定1）單一總保險(xiǎn)金額制。指保險(xiǎn)人只要求投保人根據(jù)投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值，確定保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的 總保險(xiǎn)金額，而不確定不同類別的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額。（例如，投保人投保金額是100000元，發(fā)生事故的實(shí)際損失是120000元，保險(xiǎn)人只支付100000元的賠償）2）分項(xiàng)總保險(xiǎn)金額制。指保險(xiǎn)單列明的總保險(xiǎn)

21、金額為各項(xiàng)保險(xiǎn)金額之和，對于投保人是分 項(xiàng)投保，分項(xiàng)越細(xì)，保險(xiǎn)金額越接近財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。應(yīng)收保費(fèi)存在的原因、危害、管理應(yīng)收保費(fèi)：保險(xiǎn)公司根據(jù)已簽發(fā)保單應(yīng)當(dāng)收取入賬的保單。存在的原因：由于客觀原因造成投保人無力支付保費(fèi)；帶有主觀因素，如：投保人后悔；保險(xiǎn)公司自身原因，為滿足一些特殊原因出單；（保險(xiǎn)公司關(guān)系戶或員工）保險(xiǎn)公司與中介的問題；（由于保險(xiǎn)結(jié)算制度不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致保費(fèi)不能及時(shí)到賬）保險(xiǎn)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程操作有問題。（可能出現(xiàn)重復(fù)出單）存在的危害：會造成保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)損失；針對賠償責(zé)任的問題；道德風(fēng)險(xiǎn)的損失。管理：建立嚴(yán)格的保費(fèi)收取制度；強(qiáng)化應(yīng)收保費(fèi)的催收。（針對不正常的應(yīng)收保費(fèi)，可用協(xié)商、法

22、律等手法）19、保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算和填寫的注意事項(xiàng)1.保費(fèi)的計(jì)算根據(jù)確定的保需精確到分；2.填寫時(shí)，大寫在前、小寫在后，大寫不得涂改；3.分項(xiàng)計(jì)算保費(fèi)總和，和總保費(fèi)相同；4.足險(xiǎn)享有費(fèi)率的減免，附加險(xiǎn)。未決賠款準(zhǔn)備金及其產(chǎn)生原因、計(jì)算方法及各自優(yōu)缺點(diǎn)未決賠款準(zhǔn)備金：保險(xiǎn)公司在會計(jì)年度核算時(shí)，為該會計(jì)年度已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故，應(yīng)付、未 付賠款所提存的資金準(zhǔn)備。產(chǎn)生原因：未決賠款：發(fā)生保險(xiǎn)事故后，被保險(xiǎn)人已經(jīng)提出索賠，但保險(xiǎn)人需對標(biāo)的進(jìn)行勘察、定損， 這時(shí)需提存未決賠款。已決未付賠款：保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)案件調(diào)查已結(jié)束，應(yīng)賠付金融已決定，由于結(jié)算、支付的原 因，賠款尚未支付。已發(fā)未報(bào)案件：在一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)。已經(jīng)發(fā)生保

23、險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人還沒有提出索賠。需要 在第二年賠付案件支付。計(jì)算方法：逐案估算法：未決賠款準(zhǔn)備金=保險(xiǎn)金額損失程度平均估值法：每案平均賠償款=以往年份賠款總額以往年份案件總數(shù) 未決賠款準(zhǔn)備金=賠案件數(shù)每案平均賠償款賠付率法：未決賠款準(zhǔn)備金=（當(dāng)年保費(fèi)-已經(jīng)提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）估計(jì)賠付率- 已付賠款和理賠費(fèi)用優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)：比較簡便缺：計(jì)算出的準(zhǔn)備金不準(zhǔn)確。責(zé)任保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人承擔(dān)的法律責(zé)任有哪些？被保險(xiǎn)人在民事活動中，因侵權(quán)行為或違反法定義務(wù)或合同義務(wù)，應(yīng)依法或依合同約定 承擔(dān)的民事?lián)p害賠償責(zé)任。被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故發(fā)生，為減少損害程度進(jìn)行積極施救所支付的必要合理 的費(fèi)用，保險(xiǎn)人亦負(fù)責(zé)賠償因賠償糾紛

24、引起的由被保險(xiǎn)人支付的訴訟、律師費(fèi)用及其他事先經(jīng)過保險(xiǎn)人同意支付的 費(fèi)用。22、意圖解釋原則運(yùn)用的注意點(diǎn)一、書面約定優(yōu)于口頭約定；二、保險(xiǎn)單優(yōu)于投保單、暫保單等其他文件；三、特別保險(xiǎn)條款優(yōu)于基本保險(xiǎn)條款；四、后加原有保險(xiǎn)條款優(yōu)于原有保險(xiǎn)條款；五、手寫保險(xiǎn)條款優(yōu)于印刷保險(xiǎn)條款，打印條款優(yōu)于加貼條款，加貼條款優(yōu)于保單上印就的 條款。23、影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)償付能力的因素有哪些？1）保險(xiǎn)企業(yè)償付準(zhǔn)備金的絕對數(shù)額償付能力與償付準(zhǔn)備金的絕對數(shù)額成正比影響償付能力準(zhǔn)備金數(shù)額大小的因素賠付率。保險(xiǎn)公司的賠付率是其賠款支出與保險(xiǎn)費(fèi)收入的比率。投資收益。投資收益的高 低將直接影響財(cái)產(chǎn)公司的利潤，從而也將直接影響其償付

25、能力。投資收益率高，對緩沖 較高的賠付率有效。（正比）附加費(fèi)用。附加保費(fèi)是償付準(zhǔn)備金的重要來源。2）保險(xiǎn)企業(yè)償付準(zhǔn)備金的相對數(shù)額3）賴以建立保險(xiǎn)賠償基金的損失概率計(jì)算的準(zhǔn)確性與可靠性4）影響企業(yè)償付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素 包括：政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)的安排其他因素，如外部因素、紅利分配、業(yè)務(wù)增長率影響償付能力準(zhǔn)備金數(shù)額大小的因素有哪些？賠付率。保險(xiǎn)公司的賠付率是其賠款支出與保險(xiǎn)費(fèi)收入的比率。賠付率越低，保險(xiǎn)公司 的利潤就越多，其賠付能力就越強(qiáng)；反之，償付能力就越弱。是衡量保險(xiǎn)企業(yè)的指標(biāo)。投資收益。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的利潤主要來源于承保利潤和投資收益，因此，投資收益的高 低將直接影響財(cái)產(chǎn)公司的利潤，從而也將直接影響其償付能力。投資收益率高，對緩沖 較高的賠付率有效。（正比）3）附加費(fèi)用。附加保費(fèi)是償付準(zhǔn)備金的重要來源。25、責(zé)任保險(xiǎn)的重復(fù)與交叉問題保險(xiǎn)競合：指保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人應(yīng)給予保險(xiǎn)金的對象均為同一人。保險(xiǎn)競合的投保人對同一保險(xiǎn)標(biāo)的可以有不同的保險(xiǎn)利益，其產(chǎn)生的原因是保險(xiǎn)條