[考點(diǎn)]監(jiān)理國(guó)考投資控制重點(diǎn)（共4頁(yè)）

1、建設(shè)工程投資控制建設(shè)總投資包括：建設(shè)投資、流動(dòng)資金和 鋪底流動(dòng)資金（30%）投資控制的目標(biāo)（分階段設(shè)置） 必須處理好目標(biāo)的 先進(jìn)性 與 可能性的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。建設(shè)投資=動(dòng)態(tài)投資+靜態(tài)投資。動(dòng)態(tài)投資的有：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息，靜態(tài)投資：設(shè)備工器具費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)用、建設(shè)其他費(fèi)用。投資控制的措施：1）組織措施（明確組織結(jié)構(gòu)、明確投資控制者及任務(wù)、明確管理職能分工）。2）技術(shù)措施（重視技術(shù)多方案選擇、審查各種設(shè)計(jì)、研究投資的可能性）。3）經(jīng)濟(jì)措施（動(dòng)態(tài)比較投資的實(shí)際值和計(jì)劃值、審核各項(xiàng)費(fèi)用支出、采取節(jié)約投資的獎(jiǎng)勵(lì)措施）。技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制投資的最有效手段。施工階段投資控制的措施

2、：1）組織措施（落實(shí)人員及分工、編制工作計(jì)劃工作流程圖）。2）經(jīng)濟(jì)措施（編制資金使用計(jì)劃、確定分解投資控制目標(biāo)、制定防范性對(duì)策、工程計(jì)量審核簽發(fā)付款簽證、投資跟蹤控制、發(fā)現(xiàn)糾正投資偏差、變更價(jià)款、審核竣工結(jié)算）。3）技術(shù)措施（設(shè)計(jì)變更、審核施工編制的施工組織設(shè)計(jì)、進(jìn)行主要施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、通過(guò)設(shè)計(jì)挖潛節(jié)約投資）。4）合同措施（做好工程施工記錄、保存各種檔案、處理索賠事宜、參與合同修改、考量對(duì)投資控制的影響）。監(jiān)理結(jié)構(gòu)在投資控制中的主要任務(wù)是：參與建設(shè)全過(guò)程的投資控制。監(jiān)理單位要在 施工階段 對(duì)建設(shè)進(jìn)行造價(jià)控制。監(jiān)理結(jié)構(gòu)在投資控制中的主要工作是：1）進(jìn)行工程計(jì)量和付款簽證。2）對(duì)完成工程量

3、進(jìn)行偏差分析。3）審核竣工結(jié)算款。專監(jiān)審查施工單位結(jié)算款支付申請(qǐng)、總監(jiān)審核。4）處理施工提出的工程變更費(fèi)用。多個(gè)圖表模板、腳手架不是材料費(fèi)，材料費(fèi)是一次性直接用于結(jié)構(gòu)實(shí)體的材料（如鋼筋水泥電梯等）。材料費(fèi)包括：材料原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、采購(gòu)保管費(fèi)、運(yùn)輸損耗費(fèi)。施工機(jī)具使用費(fèi)（機(jī)械、儀器儀表及租賃費(fèi)）：折舊費(fèi)、大修理費(fèi)、經(jīng)常修理費(fèi)、小型設(shè)備安拆費(fèi)及場(chǎng)外運(yùn)費(fèi)（大型機(jī)械安拆費(fèi)屬于措施費(fèi)）、操作人工費(fèi)、燃料費(fèi)、稅費(fèi)。企業(yè)管理費(fèi)：管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)和職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)（不包括新材料新結(jié)構(gòu)的試驗(yàn)費(fèi)）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)

4、（預(yù)付款擔(dān)保、履約擔(dān)保）、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用費(fèi)、土地使用費(fèi)、印花稅）、其他（技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、業(yè)務(wù)招待、招標(biāo)費(fèi)、廣告公正費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)）規(guī)費(fèi)：養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工程排污費(fèi)。稅金：城市維護(hù)建設(shè)稅、教育稅附加、營(yíng)業(yè)稅。措施項(xiàng)目費(fèi)：安全文明施工費(fèi)（臨時(shí)設(shè)施費(fèi)）、夜間施工增加費(fèi)、二次搬運(yùn)費(fèi)、冬雨期施工增加費(fèi)、已完工程設(shè)備保護(hù)費(fèi)、工程定位復(fù)測(cè)費(fèi)、特殊地區(qū)施工增加費(fèi)、大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及安拆費(fèi)、腳手架工程費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)：暫列金額、計(jì)日工、總承包服務(wù)費(fèi)、人工費(fèi)=日消耗量*日工資單價(jià)。材料費(fèi)=材料消耗量*材料單價(jià)、材料單價(jià)=（材料原價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)）*（1+運(yùn)

5、輸損耗率）*（1+采購(gòu)報(bào)關(guān)費(fèi)率）。 工程設(shè)備單價(jià)=（設(shè)備原價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)）*（1+采購(gòu)保管費(fèi)率）。施工機(jī)具使用費(fèi)=機(jī)械臺(tái)班消耗量*機(jī)械臺(tái)班單價(jià)。 機(jī)械臺(tái)班單價(jià)=臺(tái)班折舊費(fèi)+臺(tái)班大修費(fèi)+臺(tái)班經(jīng)常修理費(fèi)+臺(tái)班安拆費(fèi)及場(chǎng)外運(yùn)費(fèi)+臺(tái)班人工費(fèi)+臺(tái)班燃料動(dòng)力費(fèi)+臺(tái)班車船稅費(fèi)。臺(tái)班折舊費(fèi)=機(jī)械預(yù)算價(jià)格*（1-殘值率）/耐用總臺(tái)班數(shù)。臺(tái)班大修理費(fèi)=一次大修理費(fèi)*大修次數(shù)/耐用總臺(tái)班數(shù)。稅金=稅前造價(jià)*綜合稅率。 稅前造價(jià)是施工單位全部收入，但要扣除支付分包人的款項(xiàng)。綜合稅率的計(jì)算。10、分布分項(xiàng)工程費(fèi)=分部分項(xiàng)工程量*綜合單價(jià)11、綜合單價(jià)包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)和利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。12、規(guī)費(fèi)和稅

6、金不得作為競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用。13、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備原價(jià)或進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。14、國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)計(jì)算成本：成本估價(jià)法、系列設(shè)備插入估價(jià)法、分布組合估價(jià)法、定額估價(jià)法。15、進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)=貨價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)+國(guó)外運(yùn)輸管理費(fèi)+銀行財(cái)務(wù)費(fèi)+外貿(mào)手續(xù)費(fèi)+進(jìn)口關(guān)稅+增值稅+消費(fèi)稅 等八項(xiàng)費(fèi)用，不包括海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)。16、進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)=貨價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)+國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)。17、貨價(jià)=離岸價(jià)*人民幣匯率。 國(guó)外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)*運(yùn)費(fèi)率。國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)）*國(guó)外保險(xiǎn)費(fèi)率 / （1-國(guó)外保險(xiǎn)費(fèi)率）。18、銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=離岸價(jià)*人民幣匯率*財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率。19、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=到岸價(jià)*人民幣匯率*外貿(mào)手續(xù)費(fèi)

7、。12、增值稅=組成計(jì)稅價(jià)格*增值稅率。 組成計(jì)稅價(jià)格=到岸價(jià)*人民幣匯率+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅。13、消費(fèi)稅=（到岸價(jià)*人民幣匯率+關(guān)稅）*消費(fèi)稅率 / （1-消費(fèi)稅率）14、進(jìn)口關(guān)稅=到岸價(jià)*人民幣匯率*進(jìn)口關(guān)稅稅率。15、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備原始價(jià)格*運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率。16、與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用：聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)（員工培訓(xùn)費(fèi)、提前進(jìn)場(chǎng)施工、福利費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)）、辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)。17、基本預(yù)備費(fèi)=（設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+建設(shè)安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)）*基本預(yù)備費(fèi)率。18、建設(shè)期利息各年應(yīng)計(jì)的利息=（年初借款本息累計(jì)+本年借款額*1/2）*年利率。單利法利息： 利息=本金P*

8、年數(shù)n*利率I 利息本金和為F復(fù)利法：利息= 公式實(shí)際利率的公式：一次支付的現(xiàn)值公式 ：一次支付的終值公式：等額資金的終值公式：等額資金償債基金公式：等額資金的回收公式：等額資金的現(xiàn)值公式：靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：1）投資收益率（總投資受利率、資本凈利潤(rùn)率）。2）靜態(tài)投資回收期。3）償債能力（資產(chǎn)負(fù)債率、利息備付率、償債備付率）。動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：內(nèi)部收益率、動(dòng)態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、凈年值。投資收益率是 年凈收益總額和投資總額的比值，它是評(píng)價(jià)方案盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。投資收益率大等于基準(zhǔn)投資收益率，則方案可行，反之不行。靜態(tài)投資回收期：以項(xiàng)目的凈收益，回收所需要的時(shí)間。 回收期小等于基準(zhǔn)投資回收期，

9、越短表示其盈利能力越強(qiáng)，（表格加減法）動(dòng)態(tài)投資回收期：各年凈現(xiàn)金流量，按基準(zhǔn)收益率折算現(xiàn)值后推斷投資回收期。投資回收期無(wú)法衡量整個(gè)計(jì)算器的 經(jīng)濟(jì)效果。凈現(xiàn)值：凈現(xiàn)值大等于0，則方案在經(jīng)濟(jì)上可行。 計(jì)算表格 內(nèi)部收益率計(jì)算 凈現(xiàn)值不能反映單位投資的 使用效率。影響基準(zhǔn)收益率的因素：資金成本、機(jī)會(huì)成本、投資風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹。10、凈年值 內(nèi)部收益率 11、內(nèi)部收益率不足：數(shù)據(jù)需要量大計(jì)算繁瑣、僅適用具有常規(guī)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目方案。12、工程設(shè)計(jì)原則：安全、適用、經(jīng)濟(jì)、美觀。13、設(shè)計(jì)方案綜合評(píng)價(jià) 定量方法：直接評(píng)分法、加權(quán)評(píng)分法、比較價(jià)值評(píng)分法、環(huán)比評(píng)分法、強(qiáng)制評(píng)分法。 定性方法：德爾菲法、優(yōu)缺點(diǎn)列舉法

10、。14、價(jià)值工程：V= F / C 價(jià)值、功能、壽命周期成本。15、價(jià)值工程的目標(biāo)是提高目標(biāo)的 價(jià)值 。核心是對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行 功能分析。設(shè)計(jì)概算的編制與審查： 三級(jí)概算（總概算、綜合概算、單位工程概算） 二級(jí)概算只有總概算和單位工程概算。審查設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù)：編制依據(jù)的合法性、時(shí)效性和適用范圍。建筑工程概算的審查內(nèi)容：工程量計(jì)算、采用的定額或指標(biāo)、材料預(yù)算價(jià)格、各項(xiàng)費(fèi)用的組成及計(jì)算。施工圖預(yù)算的三級(jí)概算（建設(shè)項(xiàng)目總概算、單項(xiàng)工程綜合預(yù)算、單位工程預(yù)算）。施工圖預(yù)算的編制方法：?jiǎn)蝺r(jià)法（定額單價(jià)法、工程量清單單價(jià)法）、實(shí)物量法招標(biāo)階段的投資控制：國(guó)有資金投資項(xiàng)目必須采用工程量清單計(jì)價(jià)。工程量清單編制

11、由具有編制能力的招標(biāo)人或受委托的 工程造價(jià)咨詢?nèi)司幹?。工程量清單組成部分：分部分項(xiàng)工程量清單、措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單、規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單、稅金項(xiàng)目清單。分部分項(xiàng)工程量清單以形成工程實(shí)體為準(zhǔn)，以完成后的凈值計(jì)算。單位工程造價(jià)=分部分項(xiàng)工程費(fèi)+措施項(xiàng)目費(fèi)+其他項(xiàng)目費(fèi)+規(guī)費(fèi)+稅金。施工階段投資控制：1、施工階段投資控制監(jiān)理的主要工作：編制資金使用計(jì)劃、審核施工組織設(shè)計(jì)、主要技術(shù)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、實(shí)際投資與計(jì)劃投資比較、分析糾正偏差、審核竣工結(jié)算文件。2、編制資金使用計(jì)劃時(shí)，通過(guò) 目標(biāo)分解 ，確定投資控制的總目標(biāo)值。3、監(jiān)理人收到承包人提交的工程量報(bào)告后，7天內(nèi)審核報(bào)送發(fā)包人。7天內(nèi)不審核的視為同意。4

12、、監(jiān)理對(duì)工程量有異議，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核或抽檢。5、發(fā)包人認(rèn)為需要現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核的，提前24小時(shí)通知承包人。6、承包人7天內(nèi)提出書面意見，發(fā)包人收到書面意見后，7天內(nèi)復(fù)核通知。7、工程計(jì)量的方法：均攤法、憑據(jù)法、估價(jià)法、斷面法、圖執(zhí)法、分解計(jì)量法。8、合同價(jià)款調(diào)整：法規(guī)變化、工程變更、物價(jià)變化、工程索賠、現(xiàn)場(chǎng)簽證。9、合同價(jià)款調(diào)整的14天內(nèi)，承包人上報(bào)發(fā)包人。發(fā)包人14天內(nèi)應(yīng)答復(fù)。價(jià)款調(diào)整都是14天，10、工程量偏差：偏差超過(guò)15%時(shí)，可進(jìn)行調(diào)整。增加部分單價(jià)調(diào)低，減少超過(guò)15%則所有工程量單價(jià)予以調(diào)高。這里是重點(diǎn)。11、不可抗力調(diào)整價(jià)款和工期的原則：1）合同工程本身的損害、傷害第三人和財(cái)產(chǎn)以及運(yùn)送到東堤的

13、待施工的材料和待安裝的設(shè)備的損害，由發(fā)包人承擔(dān)。2）各單位人員傷害自己?jiǎn)挝回?fù)責(zé)。3）承包人施工機(jī)械設(shè)備損壞和停工損失承包人承擔(dān)。4）停工期間承包人應(yīng)發(fā)包人要求在工地的管理人員由發(fā)包人承擔(dān)。5）工程所需的清理、修復(fù)費(fèi)用由發(fā)包人承擔(dān)。12、報(bào)價(jià)浮動(dòng)率=1- 投標(biāo)報(bào)價(jià)/招標(biāo)控制價(jià) 13、新的綜合單價(jià)=舊單價(jià)*（1-報(bào)價(jià)浮動(dòng)率）14、索賠費(fèi)用的組成：分部分項(xiàng)工程清單費(fèi)用：人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具使用費(fèi)、管理費(fèi)、利潤(rùn)、延遲付款利息。措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金。15、合同價(jià)款 預(yù)付款 都是7天內(nèi)要支付或申請(qǐng)或?qū)徍恕?6、預(yù)付款的扣回：起扣點(diǎn)=合同總價(jià)工程預(yù)付款數(shù)額/主要材料構(gòu)件所占比重。17、安全文明施工費(fèi) 發(fā)包人應(yīng)在工程開工的28天內(nèi) 預(yù)付安全文明施工費(fèi)的60%。18、期中結(jié)算價(jià)款的總額 60%90%。19、發(fā)包人14天內(nèi) 向承包人出具 進(jìn)度款支付證書。20、發(fā)包人在簽發(fā)進(jìn)度支付證書 14天內(nèi)，向承包人支付進(jìn)度款。21、投資偏差CV=已完預(yù)算-已完實(shí)際 為負(fù)值則表示項(xiàng)