DX集團(tuán)一線ERP財(cái)務(wù)管理解決方案例(上）(doc 20)

1、白DX集團(tuán)一哀線ERP財(cái)懊務(wù)管理解決案方案例絆目前X公司骯分為：X公皚司、下料分阿廠和底盤分胺廠三個(gè)實(shí)際耙按照法人實(shí)體操作業(yè)務(wù)翱的實(shí)體，每稗個(gè)分廠都有鞍自己的帳務(wù)柏記錄，都要啊求出各自的八財(cái)務(wù)報(bào)表。挨三個(gè)分廠使斑用一致的科白目結(jié)構(gòu)、本跋位幣和會(huì)計(jì)皚分期，獨(dú)立骯的帳簿，來(lái)板管理企業(yè)的跋會(huì)計(jì)核算。壩目前X公司把已經(jīng)使用了隘用友財(cái)務(wù)系疤統(tǒng)，該套系八統(tǒng)基本上是白模擬手工記佰帳的一套財(cái)版務(wù)核算系統(tǒng)吧，包括：帳芭務(wù)核算的總按帳系統(tǒng)和銷斑售核算、固俺定資產(chǎn)核算敖、工資核算斑、往來(lái)核算拌、成本、費(fèi)八用核算、材唉料核算等部隘分，其功能傲大部分僅限于記錄分錄按數(shù)據(jù)；其各耙部分間相互翱孤立，幾乎罷沒(méi)有集成；辦財(cái)務(wù)和

2、業(yè)務(wù)案沒(méi)有集成，佰財(cái)務(wù)不能適稗時(shí)反映庫(kù)存凹、在制品、岸銷售、采購(gòu)芭等信息，造氨成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)氨孤立，不能扳及時(shí)反映生敖產(chǎn)狀況，提八供決策依據(jù)癌。為保證財(cái)翱務(wù)與其他部把分之間數(shù)據(jù)俺的準(zhǔn)確、一懊致，必定要跋花費(fèi)很大的拔精力來(lái)處理挨數(shù)據(jù)相互校般對(duì)工作，增拜加出錯(cuò)的可阿能性，不利于財(cái)務(wù)部門案及時(shí)、真實(shí)礙、準(zhǔn)確提供辦財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；敖另一方面，霸各部門、分斑廠之間信息澳共享性差，邦部門之間的擺數(shù)據(jù)共享還罷停留在紙面伴材料的傳遞胺的層面上。耙為此，X公啊司希望通過(guò)鞍此次ERP癌的實(shí)施，能奧夠達(dá)成各財(cái)耙務(wù)系統(tǒng)間以啊及財(cái)務(wù)與各伴業(yè)務(wù)系統(tǒng)間般相互集成，扳改善信息共安享，提高工奧作效率，減邦輕低級(jí)勞動(dòng)芭量，增強(qiáng)財(cái)跋務(wù)數(shù)據(jù)的

3、準(zhǔn)壩確性、及時(shí)跋性，并進(jìn)行昂強(qiáng)有力的財(cái)懊務(wù)數(shù)據(jù)分析般，更好的為澳領(lǐng)導(dǎo)層決策凹提供依據(jù)；絆使利潤(rùn)中心罷、成本中心隘、費(fèi)用中心扳的考核和預(yù)擺算簡(jiǎn)單易行岸，提高企業(yè)笆管理水平；扳為管理決策爸提供及時(shí)、拌準(zhǔn)確、真實(shí)澳的財(cái)務(wù)報(bào)告拔。解決方案翱本項(xiàng)事務(wù)是擺對(duì)系統(tǒng)中賬襖簿設(shè)置情況胺的描述，由絆A公司設(shè)置懊完成。暗基于對(duì)X公拌司的業(yè)務(wù)懊現(xiàn)狀愛(ài)與未來(lái)企業(yè)叭發(fā)展需求的跋分析，結(jié)合把ORACL奧E軟件，提霸出如下解決吧方案：阿我們?cè)谙到y(tǒng)佰中設(shè)置了三絆個(gè)帳簿和三芭個(gè)法人實(shí)體哀，其中的一傲套是為X公癌司使用的，岸X公司的這耙一套可以在背系統(tǒng)中自動(dòng)板記錄下料和白底盤的生產(chǎn)阿數(shù)據(jù)，而下靶料和底盤的愛(ài)兩套只是為埃下料和底盤巴

4、手工記錄賬邦務(wù)而設(shè)置的氨。昂X公司壩、下料分廠扳和底盤分廠巴三個(gè)法人實(shí)扳體唉三個(gè)分廠按分別使用一板個(gè)獨(dú)立的、瓣集成的財(cái)務(wù)艾帳簿，數(shù)據(jù)版分離方案評(píng)估：癌提高數(shù)據(jù)獨(dú)捌立性、共享爸性挨由于敖Oracl邦e ERP骯信息管理藹系統(tǒng)案中的總帳系癌統(tǒng)，擁有靈?；畹目颇吭O(shè)奧置方法，通澳過(guò)對(duì)科目結(jié)疤構(gòu)不同段的藹設(shè)置，來(lái)滿笆足企業(yè)對(duì)成阿本中心、費(fèi)八用中心會(huì)計(jì)按信息的歸集稗，利用系統(tǒng)佰提供的標(biāo)準(zhǔn)疤報(bào)表和FS靶G工具定義辦的財(cái)務(wù)報(bào)表般，使得對(duì)利澳潤(rùn)中心、成邦本中心、費(fèi)霸用中心的考矮核簡(jiǎn)單易行氨，提高企業(yè)敖管理水平。隘由于Ora胺cle ERP管理信扳息系統(tǒng)提供絆了高度集成鞍功能，通過(guò)敗接口可以達(dá)愛(ài)到總帳系統(tǒng)艾與子系

5、統(tǒng)的骯集成，使X疤公司信息共哎享變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)鞍。哀由于Oracl盎e阿方便的匯總伴查詢方式及暗靈活的財(cái)務(wù)唉報(bào)表定義工哎具，使用報(bào)俺表生成器以斑及系統(tǒng)提供吧的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表案，提供較完疤善的財(cái)務(wù)數(shù)案據(jù)，以供財(cái)扳務(wù)人員進(jìn)行捌有效的財(cái)務(wù)藹分析，使決翱策層對(duì)財(cái)務(wù)巴分析更為及瓣時(shí)、高效。拜帳簿名稱：班X公司帳簿哀簡(jiǎn)稱：壩懊X_BOOK八S會(huì)計(jì)周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀唉X公司的會(huì)艾計(jì)年度采用頒公歷年份，即每瓣個(gè)會(huì)計(jì)年度疤自1月1日藹到12月3俺1日，會(huì)計(jì)礙年度劃分為巴：每個(gè)會(huì)計(jì)骯年度劃分為拔四季，每季扳有三個(gè)會(huì)計(jì)斑期。解決方案叭本項(xiàng)事務(wù)是辦對(duì)系統(tǒng)中會(huì)案計(jì)分期設(shè)置叭情況皚的描述，初哀始情況由A哀公司設(shè)置完拜成，以后的疤維護(hù)由系統(tǒng)

6、拌維護(hù)崗位負(fù)吧責(zé)。絆每年在下一頒會(huì)計(jì)年度開(kāi)絆始前，由專巴門的人員根扳據(jù)X公司相壩關(guān)部門提供八的下一會(huì)計(jì)案年度會(huì)計(jì)期背劃分表（以疤自然月份為凹一個(gè)會(huì)計(jì)期按），并對(duì)Oracl板e(cuò)案總賬系統(tǒng)的阿會(huì)計(jì)期進(jìn)行頒維護(hù)。每月叭，在月初關(guān)阿閉上個(gè)會(huì)計(jì)背期、打開(kāi)下擺個(gè)會(huì)計(jì)期。辦關(guān)閉總帳會(huì)扳計(jì)期應(yīng)在各唉子系統(tǒng)已向俺總帳傳送數(shù)氨據(jù)并關(guān)閉子佰系統(tǒng)會(huì)計(jì)期擺之后進(jìn)行，吧打開(kāi)總帳會(huì)佰計(jì)期應(yīng)在各頒子系統(tǒng)已向柏總帳傳送數(shù)翱據(jù)并關(guān)閉子阿系統(tǒng)會(huì)計(jì)期愛(ài)之前進(jìn)行，襖以保證數(shù)據(jù)氨的完整性、準(zhǔn)確性。艾初始時(shí)，本方案暫時(shí)將瓣X公司總帳骯日歷稗定義艾為15個(gè)期岸間。第1個(gè)啊期間為年初八第一天，其凹功能是年初愛(ài)調(diào)帳，后1斑2個(gè)期間為巴自然月份，

7、奧最后兩個(gè)期間為年末最案后一天，其疤功能是年末八調(diào)帳。癌會(huì)計(jì)科目結(jié)隘構(gòu)解決方案襖本項(xiàng)事務(wù)是皚對(duì)系統(tǒng)中科鞍目結(jié)構(gòu)設(shè)置安情況的描述敗，初始情況骯由A公司設(shè)敖置完成，以艾后的維護(hù)由埃系統(tǒng)維護(hù)崗骯位負(fù)責(zé)。霸為了適應(yīng)國(guó)柏家對(duì)財(cái)務(wù)核吧算的新要求捌和X公司懊不斷叭發(fā)展的需要佰，X公司決澳定采用國(guó)家隘新頒布的股份制企業(yè)會(huì)背計(jì)制度及相藹應(yīng)科目結(jié)構(gòu)爸。熬Oracl半e會(huì)計(jì)科目白結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過(guò)靈活定懊義會(huì)計(jì)彈性般域結(jié)構(gòu)完成白，每個(gè)彈性耙域由若干段瓣組成，各段艾可以分別記稗錄公司名、搬部門、會(huì)計(jì)斑科目代號(hào)等埃與財(cái)務(wù)管理柏相關(guān)的信息凹，改變了以按往僅能通過(guò)凹增加明細(xì)科暗目反映附加拔信息的狀況翱，無(wú)需為增絆加某一信息百而

8、必須在自伴然科目段中埃增加若干子阿值，從而使懊整個(gè)會(huì)計(jì)科襖目結(jié)構(gòu)更加耙清晰。Or靶acle在百?gòu)椥杂蛑羞€百提供了安全吧性設(shè)置、交鞍叉驗(yàn)證等功板能，可以限跋定某些信息礙僅在特定會(huì)胺計(jì)科目組合拌中反映，增版強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄絆入時(shí)的安全唉性。據(jù)此，靶在分析X公盎司現(xiàn)狀與未爸來(lái)需求的基柏礎(chǔ)上，建議辦X公司的會(huì)傲計(jì)科目結(jié)構(gòu)叭為五個(gè)段，霸依次為：公佰司段（2位斑）、成本中奧心段（扳4擺位）、科目俺段（11位笆）、產(chǎn)品段頒（4位）、胺備用段（盎5百位）耙公司段的設(shè)拜置可確保會(huì)爸計(jì)分錄在同瓣一公司內(nèi)的邦借貸平衡，癌 并且使X埃公司、底盤艾分廠、下料唉分廠三個(gè)分百?gòu)S之間的財(cái)昂務(wù)數(shù)據(jù)分離笆。拔成本中心段半的設(shè)置可以柏對(duì)

9、公司的下傲屬部門進(jìn)行般核算，為及拌時(shí)反映各部搬門的財(cái)務(wù)狀埃況和費(fèi)用使巴用情況，提耙高管理的細(xì)翱化程度和總柏體水平提供壩了可能性。盎科目段的設(shè)翱置用于反映襖正常的會(huì)計(jì)阿科目捌信息，一級(jí)叭科目的設(shè)置斑和編碼按財(cái)耙政部的會(huì)計(jì)藹制度執(zhí)行（疤編碼以四位埃字符表示）版；在一級(jí)科絆目下，根據(jù)扮內(nèi)部核算需安要、對(duì)外報(bào)案表涉及的明瓣細(xì)程度和O案racle笆系統(tǒng)設(shè)置的阿需要設(shè)立二艾級(jí)（編碼以版兩位數(shù)字，哎第五、六位跋或第五、六昂、七位表示癌）或三級(jí)的胺明細(xì)科目（疤編碼以兩位暗數(shù)字，第八板、九位表示靶），規(guī)范、斑科學(xué)的科目俺設(shè)置，將會(huì)埃給您的財(cái)務(wù)跋管理工作帶靶來(lái)便利。如百：啊二級(jí)科目幾爸位？八X X X稗 X 骯

10、叭 半 胺 X X 唉 矮 般 埃X頒 X笆 壩 X X哀 翱 哎 伴 巴 霸一級(jí) 佰 哎 敗二級(jí) 敖 哀 柏三級(jí) 熬 傲四級(jí)八產(chǎn)品段是專白門為統(tǒng)計(jì)各鞍種產(chǎn)品的銷骯售收入壩情況斑和成本情況稗而設(shè)定的。稗備用段的設(shè)擺置是考慮到翱企業(yè)的未來(lái)埃發(fā)展而預(yù)留把的，同時(shí)也礙可以將需要愛(ài)更細(xì)管理的皚銷售員放入暗此段，也可白以將工單類叭型放入此段吧。哎憑證分類及跋來(lái)源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀皚目前X公司愛(ài)會(huì)計(jì)憑證分巴類主要有三壩種：現(xiàn)金憑啊證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑辦證。月末統(tǒng)哀一裝訂，原澳始單據(jù)附在版憑證后。解決方案挨本項(xiàng)事務(wù)是啊對(duì)系統(tǒng)中憑皚證分類設(shè)置藹情況鞍的描述，初案始情況由A叭公司設(shè)置完骯成，以后的扒維護(hù)由系統(tǒng)皚維護(hù)崗位負(fù)

11、背責(zé)。案針對(duì)X公司阿未來(lái)財(cái)務(wù)分背析挨業(yè)務(wù)皚的需要，安Oracl按e提供了根據(jù)矮不同業(yè)務(wù)來(lái)翱源的憑證分奧類規(guī)則。巴總帳與其它凹模塊涉及的拌憑證跋分類礙表如下：憑證來(lái)源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付采購(gòu)發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP氨其優(yōu)點(diǎn)在于敖：佰根據(jù)不同的藹業(yè)務(wù)來(lái)源細(xì)頒化柏轉(zhuǎn)帳憑證的分類岸，適用于大跋型電算化財(cái)盎務(wù)管理系統(tǒng)絆對(duì)于信息索伴引與歸檔的白方式；癌Oracl奧e瓣提供了根據(jù)般不同敗業(yè)務(wù)礙來(lái)源及不同傲業(yè)務(wù)類型憑拌證查詢方式辦，便于在系柏統(tǒng)中查詢?cè)κ紭I(yè)務(wù)單據(jù)隘與記帳憑證吧的索引關(guān)系疤；其次斑Oracl敗e辦提

12、供了一系絆列基于來(lái)源唉與業(yè)務(wù)類型芭的憑證打印啊報(bào)表。便于跋財(cái)務(wù)人員對(duì)爸同一種業(yè)務(wù)把來(lái)源憑證進(jìn)鞍行歸檔；昂便于財(cái)務(wù)人邦員在系統(tǒng)中翱查詢出疤Oracl啊e板系統(tǒng)各子模班塊產(chǎn)生的明哀細(xì)帳務(wù)情況皚。澳導(dǎo)入憑證可跋另行定義，拔子模塊憑證耙來(lái)源亦可采奧用預(yù)定義設(shè)班置。把會(huì)計(jì)憑證錄岸入芭業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及傲需求笆目前X公司捌所有的憑證奧均為以分錄艾的形式逐筆扮手工錄入，絆這種方式是昂一種模擬手翱工的記帳方唉式，使用這罷種方式對(duì)記襖帳人員的財(cái)鞍務(wù)水平要求拔較高，而且傲不能對(duì)原始氨單據(jù)進(jìn)行詳辦細(xì)規(guī)范的記皚錄，所記錄岸的信息可以熬說(shuō)只是對(duì)原伴始單據(jù)的一扒個(gè)索引，憑暗證與原始單白據(jù)的聯(lián)系不敖能明確反映；當(dāng)前X公邦司財(cái)務(wù)部使

13、澳用的用友系班統(tǒng)對(duì)重復(fù)性挨的憑證和規(guī)跋律性較強(qiáng)的吧分?jǐn)偟葢{證礙不能自動(dòng)處澳理，增加了敖手工勞動(dòng)的拌工作量。解決方案啊本項(xiàng)事務(wù)財(cái)辦務(wù)總流程中拜的將其他會(huì)絆計(jì)事務(wù)制單胺、復(fù)核并輸胺入到系統(tǒng)節(jié)半點(diǎn)處理，由罷總帳會(huì)計(jì)負(fù)敗責(zé)。安根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)辦務(wù)的需要，頒Oracl哀e 扒ERP總帳捌系統(tǒng)支持多爸種會(huì)計(jì)憑證吧的錄入：可板以創(chuàng)建成批拜分?jǐn)倯{證、暗周期性重復(fù)斑憑證、反沖叭憑證、手工按的會(huì)計(jì)憑證捌、從吧Oracl啊e哀的應(yīng)收、應(yīng)爸付、資產(chǎn)、皚采購(gòu)熬、銷售佰等子系統(tǒng)中懊引入的會(huì)計(jì)盎憑證。背將來(lái)憑證錄澳入方式暗可分?jǐn)∪缦掳蹘最悾喊且霊{證：半由于芭Oracl胺e案 稗ERP懊管理信息系愛(ài)統(tǒng)是一個(gè)大傲型的集成系絆統(tǒng)，大

14、量業(yè)埃務(wù)的原始憑安證都通過(guò)相絆關(guān)業(yè)務(wù)子模壩塊錄入、維扮護(hù)及相關(guān)處扮理，然后將罷其帳務(wù)信息案以憑證的方百式傳遞至總瓣帳，在總帳絆中完成帳務(wù)板核算。引入巴憑證的來(lái)源捌有：應(yīng)收款澳、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫(kù)存搬、制造等。安手工憑證：阿直接在總帳搬中錄入的憑扒證是與其他百模塊無(wú)直接阿銜接關(guān)系、壩屬于客戶未傲購(gòu)買的模塊敖事務(wù)或客戶壩希望在總帳笆中處理的會(huì)叭計(jì)業(yè)務(wù)。按周期性重復(fù)按性憑證：重辦復(fù)憑證基本哀上包括三種傲類型：即固捌定數(shù)據(jù)、翱 壩固定格式（啊每月只需錄愛(ài)入數(shù)據(jù)）和柏固定公式的挨。屬于這種巴類型憑證的胺業(yè)務(wù)往往有板待攤費(fèi)用的斑分?jǐn)?、預(yù)提柏費(fèi)用的計(jì)提、工資、福利費(fèi)計(jì)提、安計(jì)提各種稅氨費(fèi)。對(duì)這類靶憑證，在定扳

15、義好重復(fù)憑翱證的模板后搬，系統(tǒng)即可半在需要的時(shí)班候運(yùn)行生成襖。瓣成批分?jǐn)傂园顟{證：可根叭據(jù)已定義的熬分?jǐn)傄?guī)則，啊按其分?jǐn)傄?guī)佰則進(jìn)行分?jǐn)偘⒌挠泿{證奧。如：將期扒間費(fèi)用分配半到相關(guān)部門板。斑反沖憑證：罷對(duì)錯(cuò)誤分錄捌進(jìn)行反沖的敖憑證，系統(tǒng)巴提供了可以拔任意選擇的半借貸方向相笆反和改變符叭號(hào)暗(擺負(fù)數(shù)金額表板示，紅字)捌兩種方法。啊憑證審核、霸調(diào)整、過(guò)帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀藹目前X公司瓣的財(cái)務(wù)主要礙使用用友財(cái)柏務(wù)軟件系統(tǒng)斑，對(duì)于憑證唉只有月底一哎次過(guò)帳，只伴是由財(cái)務(wù)人頒員對(duì)已審核哎過(guò)的會(huì)計(jì)憑白證進(jìn)行輸入跋動(dòng)作。對(duì)憑笆證的調(diào)整，案在未登帳前凹，可通過(guò)復(fù)凹核對(duì)原憑證跋進(jìn)行修改，澳對(duì)登帳后且擺已關(guān)帳的調(diào)八整，只能通盎

16、過(guò)手工編制阿的憑證來(lái)調(diào)靶整。拌當(dāng)前X公司白也設(shè)立了審熬核崗位對(duì)未艾過(guò)帳的憑證扮進(jìn)行逐筆審邦批。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由艾財(cái)務(wù)總流程啊中的過(guò)帳節(jié)斑點(diǎn)柏處理岸，由總帳會(huì)襖計(jì)負(fù)責(zé)。爸Oracl板e(cuò)辦對(duì)于憑證的啊管理具有一靶定的傲跟蹤澳性，通過(guò)對(duì)擺財(cái)務(wù)人員職笆責(zé)的設(shè)置，暗能夠了解到辦對(duì)于一張憑背證從制作錄邦入到調(diào)整過(guò)翱帳的人員及吧時(shí)間的記錄拌，從而保留扒了對(duì)憑證從按制作到過(guò)帳邦的整體流程挨。霸對(duì)于憑證的搬審核，由于案大量的扳業(yè)務(wù)哀憑證是由子版系統(tǒng)進(jìn)行維板護(hù)的，在子伴系統(tǒng)進(jìn)入白Oracl搬e扳總帳之前已埃在子系統(tǒng)中辦對(duì)于自動(dòng)憑芭證規(guī)則進(jìn)行拌了設(shè)置，對(duì)唉于憑證的正跋確性審核，霸是從以下幾敖個(gè)方面進(jìn)行伴的：（芭1

17、邦）對(duì)于子系板統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)拌規(guī)則的審核辦，這一步是背在系統(tǒng)設(shè)置艾之初已經(jīng)完疤成。懊（哎2）對(duì)于業(yè)務(wù)傲子系統(tǒng)數(shù)據(jù)爸的審核，在昂憑證引入至白總分類帳以哀前在子系統(tǒng)捌已經(jīng)完成，艾所以在總分般類帳中將不柏對(duì)這些憑證白進(jìn)行審批。拔（3）對(duì)于板帳務(wù)平衡性把的審核，一拔旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)矮不平衡，則愛(ài)不允許登帳辦業(yè)務(wù)進(jìn)行。柏因此，系統(tǒng)熬從以上三個(gè)拜方面細(xì)化了矮對(duì)于憑證審安核的工作，矮但不只是在百憑證層次上稗對(duì)憑證進(jìn)行昂審核。稗對(duì)于總帳中懊手工輸入的八憑證，可以邦通過(guò)定義審矮批流程或?qū)彴寂鷮哟蔚姆浇O式完成手工輸入憑證的瓣審核的工作安。審批層次柏如下：總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)材料核算會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)芳總帳會(huì)計(jì)扮礙拜鞍.拌

18、對(duì)于憑證的藹調(diào)整，按由于昂其調(diào)整時(shí)間搬的不同，扳Oracl氨e癌建立了不同跋的工作方法扳：背（1）憑證壩未過(guò)帳前：骯未昂過(guò)帳盎以前，半Oracl百e背允許對(duì)憑證伴進(jìn)行修改和爸調(diào)整。埃（2）憑證壩已過(guò)帳后：昂將原有錯(cuò)誤扳的憑證進(jìn)行把自動(dòng)紅沖處巴理，產(chǎn)生相翱應(yīng)的紅沖憑哀證（沖銷的愛(ài)方法有切換挨借貸項(xiàng)和改愛(ài)變符號(hào)兩種埃，可以任選靶）。再根據(jù)捌正確的會(huì)計(jì)唉業(yè)務(wù)重新編哀制記帳憑證鞍。隘5、在使用矮Oracl扮e Doc澳ument皚 把Seque暗nce艾的前提下，懊無(wú)論是未過(guò)案帳或已過(guò)帳癌的憑證，系搬統(tǒng)都不允許邦對(duì)憑證進(jìn)行熬刪除動(dòng)作，扮從而避免憑巴證編號(hào)的跳巴號(hào)問(wèn)題。岸6、對(duì)于憑霸證的過(guò)帳，斑Orac

19、l把e壩總帳笆是按憑證批敗進(jìn)行過(guò)帳的白。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀拜目前X公司稗采用人民幣骯作為記帳本骯位幣，基本襖沒(méi)有外幣業(yè)愛(ài)務(wù)，即使有骯少量的外幣癌業(yè)務(wù)也是事笆先換算成人埃民幣后核算唉的。解決方案襖X公司僅有癌人民幣業(yè)務(wù)跋，基本上沒(méi)矮有外幣業(yè)務(wù)懊，因此采用奧人民幣作為叭記帳本位幣壩。未來(lái)發(fā)展唉，出現(xiàn)外幣澳業(yè)務(wù)時(shí)，可伴以在系統(tǒng)中拌啟用相應(yīng)外礙幣，并定期隘對(duì)相應(yīng)的匯絆率進(jìn)行維護(hù)岸，記帳時(shí)進(jìn)俺行匯率折算把、帳務(wù)處理敗。功能分配稗業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及辦需求斑目前財(cái)務(wù)部伴希望有包含癌如下功能的按職責(zé)：跋輸入（包括襖：日記帳藹輸入白、過(guò)帳、導(dǎo)斑入、生成經(jīng)骯常性日記帳版和分?jǐn)?、沖背銷和結(jié)轉(zhuǎn)）矮、查詢、報(bào)隘表（運(yùn)行和跋查看

20、）；芭審批、報(bào)表拔（運(yùn)行和查捌看）、查詢芭；白維護(hù)會(huì)計(jì)科阿目、會(huì)計(jì)期襖管理和維護(hù)、定般義報(bào)表、定敗義經(jīng)常性日拌記帳和分?jǐn)偘牛唤鉀Q方案本項(xiàng)事務(wù)是扳對(duì)系統(tǒng)中職瓣責(zé)鞍功能扳分配的描述埃，由A公司扮設(shè)置完成。爸根據(jù)X公司頒實(shí)際情況，阿現(xiàn)在O翱racle絆 胺ERP艾總帳系統(tǒng)中埃建立具如下伴功能的職責(zé)阿，這些職責(zé)是對(duì)工作任熬務(wù)的細(xì)分，叭崗位的職責(zé)盎是由這些職吧責(zé)組合而成叭的。憑證管理翱功能：輸入伴（包括：日岸記帳輸入、叭過(guò)帳、導(dǎo)入版、沖銷和結(jié)叭轉(zhuǎn)）、查詢半、報(bào)表（運(yùn)疤行和查看）癌；總帳會(huì)計(jì)矮功能：輸入哀（包括：伴日記帳矮輸入、過(guò)帳板、導(dǎo)入、生版成經(jīng)常性日癌記帳和分?jǐn)偘?、沖銷和結(jié)辦轉(zhuǎn)）、查詢暗、審批、報(bào)吧

21、表（運(yùn)行和拔查看）；財(cái)務(wù)管理懊功能：審批捌、報(bào)表（運(yùn)鞍行和查看）背、查詢；總帳維護(hù)敖功能：維護(hù)埃會(huì)計(jì)罷科目霸、會(huì)計(jì)期管澳理和維護(hù)、百定義報(bào)表、柏定義經(jīng)常性擺日記帳和分背攤。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀唉當(dāng)前X公司捌采取的是雙敖向的預(yù)算制矮度，分別對(duì)疤費(fèi)用和資金稗進(jìn)行預(yù)算。藹財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)暗部門的每期皚都會(huì)制訂預(yù)奧算，具體的埃數(shù)字以預(yù)算背卡片的形式絆，具體費(fèi)用稗花費(fèi)的時(shí)候叭，業(yè)務(wù)部門搬首先經(jīng)過(guò)本癌部門的許可奧，然后帶具俺體業(yè)務(wù)清單啊和預(yù)算卡到藹財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)昂核對(duì)預(yù)算卡，對(duì)不超過(guò)罷預(yù)算的才批百準(zhǔn)。問(wèn)題分析胺當(dāng)前X公司罷采取的是雙佰向的預(yù)算制埃度，分別對(duì)罷費(fèi)用和資金邦進(jìn)行預(yù)算。翱財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)版部門的每期百都會(huì)制訂預(yù)頒算，具

22、體的拌數(shù)字以預(yù)算啊卡片的形式疤，具體費(fèi)用版花費(fèi)的時(shí)候芭，業(yè)務(wù)部門凹首先經(jīng)過(guò)本靶部門的許可安，然后帶將頒具體業(yè)務(wù)清半單和預(yù)算卡辦交到財(cái)務(wù)，鞍財(cái)務(wù)核對(duì)預(yù)跋算卡，對(duì)不斑超過(guò)預(yù)算的扮才批準(zhǔn)。問(wèn)題分析扳當(dāng)前X公司暗采用的八雙向預(yù)算是襖比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌肌０筒捎每ㄆ陌托问讲焕诎县?cái)務(wù)部門隨壩時(shí)了解熬各個(gè)疤業(yè)務(wù)部門預(yù)霸算的執(zhí)行情扮況，以便及愛(ài)時(shí)監(jiān)控；也俺不利于財(cái)務(wù)罷部門詳細(xì)及安時(shí)的收集數(shù)按據(jù)，編制報(bào)暗表分析情況八，制訂下一骯階段的預(yù)算跋。解決方案叭本項(xiàng)事務(wù)由邦預(yù)算流程中暗的收到預(yù)算般數(shù)據(jù)并錄入半系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處俺理，由預(yù)算暗會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。絆Oracl骯e 疤ERP的預(yù)靶算系統(tǒng)是依伴附在總賬而瓣存在的，其挨主要的特點(diǎn)板有如

23、下幾點(diǎn)傲：操作簡(jiǎn)單盎在系統(tǒng)中無(wú)盎論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行盎預(yù)算，其操骯作都非常簡(jiǎn)艾單。在定義班預(yù)算時(shí)，只佰要定義一個(gè)唉預(yù)算，同時(shí)癌定義一個(gè)預(yù)罷算組織，就癌可以了。在昂執(zhí)行預(yù)算時(shí)吧，對(duì)分錄審百批之前，系扒統(tǒng)要求檢查隘資金，檢查爸資金的結(jié)果稗就是系統(tǒng)自案動(dòng)將本次花凹費(fèi)與預(yù)算的礙比較，這個(gè)稗結(jié)果可以看稗到。隘可以對(duì)任何翱賬戶頒輸入埃預(yù)算扒系統(tǒng)允許對(duì)岸任何科目、安任何懊部門等段值版進(jìn)行預(yù)算，靶因此系統(tǒng)可跋以滿足X公凹司雙向預(yù)算凹的需要，甚拔至還可以滿昂足更嚴(yán)格的佰預(yù)算需求。敗三種預(yù)算控巴制方法八系統(tǒng)提供了背無(wú)、建議、愛(ài)絕對(duì)三種預(yù)艾算控制方法愛(ài)。無(wú)（預(yù)算芭）控制，系叭統(tǒng)只是將記翱賬與預(yù)算進(jìn)澳行比較，對(duì)骯比較

24、的結(jié)果扳不管是否超懊過(guò)都不會(huì)有斑任何動(dòng)作；壩建議的預(yù)算控制，對(duì)于襖超出預(yù)算的搬情況則不允隘許進(jìn)行賬務(wù)頒處理，只有半追加預(yù)算方鞍可；絕對(duì)的骯預(yù)算控制，愛(ài)則對(duì)超出預(yù)芭算的情況不疤允許進(jìn)行賬凹務(wù)處理。艾由于X公司稗在費(fèi)用支出鞍之前已經(jīng)進(jìn)案行了襖審批隘，不會(huì)出現(xiàn)胺超出預(yù)算的哎情況，而且癌即使特殊情扳況超出了預(yù)伴算，也必須耙進(jìn)行賬務(wù)處懊理；而且，扳建議和絕對(duì)絆控制對(duì)超出凹預(yù)算的情況辦的處理相對(duì)拜煩瑣；系統(tǒng)艾允許對(duì)不同扮的期定義不按同的預(yù)算控隘制。鑒于以疤上三種原因板我們建議采扮用班“霸建議靶”拜控制，當(dāng)然罷財(cái)務(wù)部可以八根據(jù)實(shí)際情笆況和不同時(shí)霸期定義不同按控制的預(yù)算哎。氨靈活的預(yù)算柏界限控制阿系統(tǒng)允許在拔

25、每個(gè)期間里暗進(jìn)行預(yù)算控鞍制，不能將伴剩余的預(yù)算澳加入下月；辦系統(tǒng)也允許霸在季度內(nèi)控艾制預(yù)算，季埃度內(nèi)的每月按的預(yù)算可以敗帶入下月，胺但不可以帶罷入下季。芭鑒于靈活的骯需要，X公百司可以將每疤個(gè)月定義不百同的預(yù)算，耙可以定義多阿個(gè)有不同控搬制的預(yù)算組按織。本方案拔仍然要求在壩費(fèi)用支出前俺進(jìn)行財(cái)務(wù)的翱預(yù)算審批。癌系統(tǒng)提供了鞍豐富的有關(guān)扒預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)扒報(bào)表，當(dāng)然爸財(cái)務(wù)也可以疤根據(jù)具體的挨需要，使用稗FSG工具罷方便的定義跋自己需要的襖財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)分析解決方案伴本項(xiàng)事務(wù)財(cái)芭務(wù)總流程中白的進(jìn)行財(cái)務(wù)班分析節(jié)點(diǎn)處爸理，由總賬瓣會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。阿OFA拔（霸O(shè)racl笆e 埃財(cái)務(wù)分析系拌統(tǒng)）是疤Oracl拌e 百提

26、供的專門礙配合艾Oracl斑e 敖總賬模塊而暗使用的分析白工具。相對(duì)佰于總賬模塊八的報(bào)表，它氨提供了時(shí)間拔維度，允許挨對(duì)任何已經(jīng)鞍發(fā)生的科目扮和部門等段拌值，進(jìn)行按氨照時(shí)間的縱拔向分析；而哎且，OFA阿提供了圖表礙、圖形等方擺式，將數(shù)據(jù)班形象化，便伴于閱讀。扒OFA只是爸一個(gè)從總賬礙讀取數(shù)據(jù)的巴工具，在總皚賬中的部分八設(shè)置只是為翱OFA提供骯數(shù)據(jù)而定義靶的，分析人伴員隨時(shí)可以霸根據(jù)分析的搬需要而更改礙或重新定義凹這些定義。這里簡(jiǎn)要介瓣紹這些定義懊的數(shù)據(jù)：維壩Oracl拔e 拜對(duì)于財(cái)務(wù)的拌分析提供了頒維的概念，版要求從不同昂的維度，以巴不同維度的挨組合的形式阿，對(duì)企業(yè)的藹各種財(cái)務(wù)數(shù)耙據(jù)進(jìn)行分析扳

27、。比如部門皚維、科目維拜、產(chǎn)品維、拜時(shí)間維等，爸也可以對(duì)專盎門的科目定疤義維，比如管理費(fèi)用維鞍、銷售費(fèi)用跋維等。辦系統(tǒng)通過(guò)組挨合多個(gè)維來(lái)背分析數(shù)據(jù)，癌比如傲將部門維、挨管理費(fèi)用維啊、時(shí)間維進(jìn)跋行組合，就柏可以查看各般個(gè)部門管理扮費(fèi)用幾個(gè)月翱來(lái)的變動(dòng)情艾況。層白層是指定該稗維的匯總值扳，通過(guò)層可扮以分析不同挨層次的財(cái)務(wù)叭數(shù)據(jù)；比如阿，財(cái)務(wù)部就扒是財(cái)務(wù)處這跋一維的層節(jié)芭點(diǎn)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)哎財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)辦就是對(duì)多個(gè)懊維的組合，礙一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)疤據(jù)項(xiàng)可以包壩括多個(gè)維，搬它是進(jìn)行財(cái)般務(wù)分析的一啊個(gè)數(shù)據(jù)組合挨，是財(cái)務(wù)分吧析的直接數(shù)暗據(jù)來(lái)源。斑OFA系統(tǒng)按具有獨(dú)立的隘數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)跋，在將數(shù)據(jù)霸從總賬導(dǎo)入昂OFA時(shí)，耙先

28、要在總賬柏提交幾個(gè)請(qǐng)熬求，然后在扳OFA系統(tǒng)白中運(yùn)行程序百，將數(shù)據(jù)接傲收入OFA般。在OFA翱中可以非常敗方便的生成皚各個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)癌的分析情況背，分析的結(jié)艾果以圖表或吧表格的形式傲出現(xiàn)。OF哎A允許隨時(shí)敗將數(shù)據(jù)項(xiàng)中愛(ài)的各個(gè)維任背意組合，以叭得出對(duì)不同爸?jǐn)?shù)據(jù)的分析耙。耙分析的數(shù)據(jù)扳如下拔圖所示：白在OFA中矮可以分析的拜內(nèi)容包括：澳所有的科目艾余額搬、所有由科奧目余額的計(jì)哀算而生成的伴參數(shù)，這些辦參數(shù)比如：笆貨幣資金、藹凈資產(chǎn)、資隘產(chǎn)負(fù)債率等敖，將根據(jù)X稗公司當(dāng)前的艾情況設(shè)置一扮些缺省的參吧數(shù)，以后X笆公司完全可扳以根據(jù)自己邦的需求方便襖的自己定義這些參數(shù)。掉。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀隘目前X公

29、司凹每月稗約與數(shù)百家挨供應(yīng)商發(fā)生擺應(yīng)付業(yè)務(wù)往版來(lái)，現(xiàn)有材版料供應(yīng)商熬1500奧多家，供應(yīng)邦商類型主要扳為材料供應(yīng)皚商，材料供爸應(yīng)商只有采柏購(gòu)部一個(gè)部搬門使用，外吧協(xié)也有自己笆的供應(yīng)商，阿現(xiàn)在沒(méi)有認(rèn)挨識(shí)到對(duì)財(cái)務(wù)疤供應(yīng)商的管般理，對(duì)其他拌應(yīng)收其他應(yīng)骯付供應(yīng)商只拔是通過(guò)添列斑科目的形式百管理，沒(méi)有癌統(tǒng)一的規(guī)范熬的管理；不昂能對(duì)供應(yīng)商辦進(jìn)行分類管壩理，在財(cái)務(wù)搬帳中供應(yīng)商拔詳情及歷史靶記錄也不能盎查到。沒(méi)有隘對(duì)供應(yīng)商的挨地點(diǎn)信息進(jìn)瓣行管理。把供應(yīng)商的選暗定、考核、叭取消分別有頒專門的骯部門氨和程序，當(dāng)頒前沒(méi)有對(duì)供礙應(yīng)商資料的班系統(tǒng)管理；俺當(dāng)前也沒(méi)有擺對(duì)供應(yīng)商評(píng)絆定的規(guī)范的拔制度和辦法胺。問(wèn)題班由于不能對(duì)

30、捌供應(yīng)商的按頒各種情況進(jìn)霸行詳細(xì)分類擺，不便于對(duì)胺供應(yīng)商的各案種信息進(jìn)行皚管理。無(wú)法邦跟蹤供應(yīng)商巴從采購(gòu)到付百款的整體流邦程，從而增班加供應(yīng)商的敗管理難度。背由于各部門俺沒(méi)有統(tǒng)一使叭用同一集成絆系統(tǒng)，各部笆門了解的供爸應(yīng)商信息會(huì)有一定的差扒異。由于不瓣能對(duì)供應(yīng)商霸的地點(diǎn)進(jìn)行翱管理，當(dāng)供疤應(yīng)商有幾個(gè)襖地點(diǎn)時(shí)，給爸采購(gòu)和付款哀管理增加了氨難度。解決方案八因?yàn)楣?yīng)商邦的信息中有俺采購(gòu)和財(cái)務(wù)霸的兩方面的挨信息，所以斑本項(xiàng)業(yè)務(wù)是罷由數(shù)據(jù)小組拜負(fù)責(zé)完成的愛(ài)，而不能由捌財(cái)務(wù)或采購(gòu)邦一方維護(hù)。罷對(duì)于供應(yīng)商頒的管理，擺Oracl哎e絆分以下四個(gè)皚部分進(jìn)行管熬理：拔供應(yīng)商的統(tǒng)安一命名與編耙碼規(guī)則在同一個(gè)對(duì)拔外組織

31、機(jī)構(gòu)皚中，一個(gè)外辦部供應(yīng)商芭會(huì)同頒時(shí)與組織機(jī)鞍構(gòu)內(nèi)的多個(gè)敖“鞍經(jīng)營(yíng)單位阿”白發(fā)生不同業(yè)芭務(wù)的往來(lái)，班因此，對(duì)于佰供應(yīng)商的管般理在一個(gè)企藹業(yè)內(nèi)應(yīng)具有熬唯一性，在背供應(yīng)商名稱俺域維護(hù)供應(yīng)哎商的名稱，疤在地址域維八護(hù)供應(yīng)商的哎地址。隘供應(yīng)商編碼隘：柏對(duì)供應(yīng)商的壩編碼，不需辦要將一定的瓣意義俺賦予編碼，按ORACL俺E僅需要供背應(yīng)商和編碼版一一對(duì)應(yīng)；拔所以對(duì)供應(yīng)按商的編碼建矮議由計(jì)算機(jī)扮自動(dòng)編碼。班 奧供應(yīng)商名稱熬供應(yīng)商的名八稱扒規(guī)范捌使用該胺供應(yīng)商的工礙商局注冊(cè)名扳稱霸，不能錄入熬供應(yīng)商簡(jiǎn)稱版或省略其中辦任何字符，傲避免出現(xiàn)重伴復(fù)供應(yīng)商和佰付款的供應(yīng)俺商名稱與接傲收供應(yīng)商出八現(xiàn)不符的情爸況。敖 版供

32、應(yīng)商地點(diǎn)罷系統(tǒng)提供了懊定義叭無(wú)數(shù)擺多個(gè)按供應(yīng)商地點(diǎn)皚的功能，根芭據(jù)X公司實(shí)安際情況，在拔供應(yīng)商敗地點(diǎn)域維護(hù)絆相應(yīng)職能，疤以此來(lái)反映矮供應(yīng)商此地頒址的作用。巴 岸供應(yīng)商類型吧在翱Oracl艾e 霸系統(tǒng)中，可耙以根據(jù)自己頒的需要定義辦不同的供應(yīng)柏商類型，根愛(ài)據(jù)業(yè)務(wù)類型扒，定義材料芭類供應(yīng)商、財(cái)務(wù)類供應(yīng)疤商、雇員類辦供應(yīng)商。材唉料類供應(yīng)商扳指采購(gòu)部門岸進(jìn)行材料采奧購(gòu)的供應(yīng)商懊，財(cái)務(wù)類供拜應(yīng)商指除材邦料類供應(yīng)商唉以外的財(cái)務(wù)愛(ài)部門使用的俺供應(yīng)商（比氨如為其他應(yīng)熬付其他應(yīng)收鞍所使用的供扒應(yīng)商），雇胺員類供應(yīng)商澳指公司員工稗作為供應(yīng)商礙處理。伴供應(yīng)商其他啊信息跋通過(guò)定義供擺應(yīng)商的如下盎信息，可以拜加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)

33、罷商的管理，版并能及時(shí)了靶解查詢或打半印出供應(yīng)商稗的各種信息昂：熬定義管理供爸應(yīng)商所用的芭銀行及銀行般帳戶（便于爸手工付款時(shí)柏查詢，和以按后電子支付叭）；拔定義材料類班供應(yīng)商的應(yīng)哀付帳款帳戶拔和預(yù)付帳款拜帳戶；財(cái)務(wù)敖類供應(yīng)商的疤其他應(yīng)付款靶帳戶和其他岸應(yīng)收款帳戶胺；雇員類供百應(yīng)商的其他拔應(yīng)付款帳戶佰和其他應(yīng)收百款帳戶；罷定義供應(yīng)商癌的發(fā)票限額頒或進(jìn)行其他絆控制；佰對(duì)不同的供爸應(yīng)商可定義斑不同案的支付條件鞍、支付類別俺和支付方法凹；阿對(duì)不同的供扒應(yīng)商可定義隘不同班的接收標(biāo)準(zhǔn)隘，如：接收按路線、匹配澳方法、接收爸?jǐn)?shù)量容限和伴日期容限等盎如供應(yīng)商發(fā)啊生收購(gòu)合并罷，Orac扒le可以通耙過(guò)合并供應(yīng)凹商

34、,加強(qiáng)對(duì)胺供應(yīng)商的管班理；發(fā)票管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀稗目前X公司啊對(duì)于應(yīng)付帳版款的憑據(jù)管俺理是由供應(yīng)白處收集并審愛(ài)核供應(yīng)商開(kāi)叭具的發(fā)票和叭入庫(kù)單，財(cái)爸務(wù)部門以此斑作為入帳依稗據(jù)，完成支把付業(yè)務(wù)后，翱以銀行付款絆單據(jù)作為付隘款憑證依據(jù)案入帳,艾 對(duì)憑證進(jìn)靶行編號(hào)，沒(méi)熬有對(duì)發(fā)票進(jìn)邦行編號(hào)管理拌。絆供應(yīng)商開(kāi)出奧發(fā)票后，交愛(ài)給采購(gòu)員，澳采購(gòu)員初步藹審核后，交愛(ài)給會(huì)計(jì)審核巴其中的價(jià)格板和數(shù)量是否案與采購(gòu)訂單瓣和接收入庫(kù)班單相符。審霸核后，由財(cái)拜務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)啊審核與登記案帳務(wù)?，F(xiàn)狀分析埃對(duì)于財(cái)務(wù)審唉計(jì)與管理制耙度而言，與耙外部機(jī)構(gòu)發(fā)襖生的往來(lái)業(yè)艾務(wù)中，雙方拜往來(lái)的發(fā)票藹是真正形成皚債權(quán)債務(wù)關(guān)伴系的依據(jù)。暗基于現(xiàn)狀的扮

35、發(fā)票管理，由于付款業(yè)隘務(wù)處理時(shí)是奧供應(yīng)商，而案不是針對(duì)該安供應(yīng)商的具澳體哪張發(fā)票啊，對(duì)應(yīng)付款哎的管理不夠敖詳細(xì)，是在耙一定程度上艾增加了企業(yè)阿對(duì)于應(yīng)付帳挨款與實(shí)際發(fā)熬票間匹配關(guān)哎系的風(fēng)險(xiǎn)，藹增加了企業(yè)埃對(duì)于流出資板金的風(fēng)險(xiǎn)，哎從而降低了藹企業(yè)對(duì)于供霸應(yīng)商付款計(jì)澳劃的合理性盎安排、也不翱利于進(jìn)行帳板齡分析。頒對(duì)于貨物已熬到，發(fā)票未耙到的、或其哎他手續(xù)不全頒的貨物，不哎能及時(shí)入帳凹，而是采用傲月底核對(duì)從瓣倉(cāng)庫(kù)來(lái)的入拔庫(kù)與發(fā)票的昂方式統(tǒng)一記盎賬，這樣使巴得不能夠隨伴時(shí)準(zhǔn)確的記啊錄帳務(wù)情況頒。解決方案壩本項(xiàng)業(yè)務(wù)是耙由采購(gòu)付款拔流程的錄入埃采購(gòu)發(fā)票或八貸項(xiàng)通知單把并與采購(gòu)活皚動(dòng)進(jìn)行匹配挨節(jié)點(diǎn)處理的八，由

36、采購(gòu)應(yīng)百付會(huì)計(jì)崗位扮負(fù)責(zé)。芭對(duì)于發(fā)票管艾理分以下邦幾個(gè)拔方面進(jìn)行闡扳述：版發(fā)票的確認(rèn)拜時(shí)間骯由于財(cái)務(wù)管岸理與審核制敗度中對(duì)于債癌務(wù)的確認(rèn)是捌基于發(fā)票層哎次上的，因擺此，真實(shí)發(fā)拔票的開(kāi)具時(shí)矮間即為債務(wù)板的確認(rèn)時(shí)間安。絆發(fā)票的編碼安方式扒Oracl按e礙對(duì)于發(fā)票的般編碼方式在芭兩個(gè)層次上捌進(jìn)行，其一八建立在發(fā)票澳批組層次，頒其次建立在扳發(fā)票層次；擺在發(fā)票層次上建立發(fā)票版編號(hào)案不同來(lái)源與拜不同類型的擺發(fā)票或敖帳單啊，在其業(yè)務(wù)拔發(fā)生時(shí)的票暗據(jù)號(hào)碼對(duì)于翱財(cái)務(wù)管理而背言都具有實(shí)百際考核與跟瓣蹤意義的，啊同時(shí)考慮到爸Oracl懊e系統(tǒng)將發(fā)藹票定義為標(biāo)背準(zhǔn)、貸項(xiàng)、搬預(yù)付、費(fèi)用罷報(bào)表等類型敖。因此，建佰議用手工

37、編暗號(hào)的方式將版將發(fā)票類型代跋碼（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)扒票代碼 S、預(yù)付款發(fā)昂票代碼 P擺、費(fèi)用報(bào)表笆發(fā)票代碼 傲E）加實(shí)際隘票據(jù)號(hào)碼錄哀入系統(tǒng)，以靶便于鞍跟澳跟凹蹤票據(jù)的實(shí)拜際發(fā)生情況柏。百材料采購(gòu)管唉理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀俺目前X公司斑的庫(kù)存材料扮的采購(gòu)具體哎由采購(gòu)部門霸負(fù)責(zé)，并由矮倉(cāng)管部門負(fù)安責(zé)庫(kù)存管理熬，建立手工愛(ài)臺(tái)帳核算材暗料收發(fā)存數(shù)邦量明細(xì)。審扒計(jì)處負(fù)責(zé)采氨購(gòu)價(jià)格的審佰核、查證工昂作，財(cái)務(wù)處傲只核算材料稗金額，不核矮算數(shù)量。隘目前對(duì)材料拔采購(gòu)的財(cái)務(wù)俺處理流程如板下：收到原矮材料后，財(cái)背務(wù)處不做帳敗務(wù)處理，供芭應(yīng)商開(kāi)出發(fā)艾票后，交給懊采購(gòu)員，采捌購(gòu)員初步審愛(ài)核后，交給靶財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)八計(jì)審核并登啊記帳務(wù)。罷月末對(duì)

38、于貨傲到已驗(yàn)收而拌未對(duì)帳的材安料，做暫估阿處理。鞍材料發(fā)出采安用計(jì)劃成本翱核算。會(huì)計(jì)分錄：把收到供應(yīng)商疤對(duì)帳單發(fā)票爸，匹配訂單埃、驗(yàn)收單辦 半 矮借：材料采礙購(gòu)邦 藹 疤 案貸：應(yīng)付帳八款辦-扒供應(yīng)商隘材料驗(yàn)收入邦庫(kù)后，憑入案庫(kù)單叭 捌 借胺：原材料班 半 借傲（貸）：材頒料采購(gòu)差異愛(ài) 奧 癌 貸：材挨料采購(gòu)頒月末對(duì)于未藹對(duì)帳的驗(yàn)收扒單暫估入庫(kù)叭 巴 盎借：原材料斑 瓣 霸 挨 搬貸：應(yīng)計(jì)帳盎款-般暫估半 月初沖回靶 暗 伴借：應(yīng)付帳壩款胺-柏暫估柏 拜 癌 扒貸：原材料懊 癌X公司提出搬希望加強(qiáng)對(duì)把采購(gòu)價(jià)格、岸數(shù)量的控制鞍。問(wèn)題阿現(xiàn)有的應(yīng)付皚款記帳罷經(jīng)歷暗了采購(gòu)員審案核、審計(jì)處骯審核和記帳拌

39、員對(duì)帳記帳阿三個(gè)環(huán)節(jié)。昂這是在沒(méi)有俺管理信息系熬統(tǒng)情況下為霸加強(qiáng)應(yīng)付款埃的控制要采敗取的措施。霸應(yīng)用ERP挨后，采購(gòu)員跋及審計(jì)處的礙審核將由于氨計(jì)算機(jī)的使奧用而變的非笆常簡(jiǎn)單；進(jìn)按而，實(shí)現(xiàn)業(yè)扒務(wù)的優(yōu)化，鞍優(yōu)化的付款芭業(yè)務(wù)，將減罷少采購(gòu)部門絆、審計(jì)處與隘財(cái)務(wù)處之間艾的業(yè)務(wù)往來(lái)熬和溝通協(xié)調(diào)捌，減少采購(gòu)拔員與審計(jì)人安員的工作量吧，加快業(yè)務(wù)白處理，進(jìn)而扳大大提高付款的工作效斑率，加強(qiáng)了笆對(duì)付款的管阿理。礙用月末暫估案的處理方法胺，財(cái)務(wù)帳上安不能及時(shí)反班映原材料庫(kù)凹存的真實(shí)奧發(fā)生斑情況。解決方案扳本項(xiàng)業(yè)務(wù)是白由采購(gòu)業(yè)務(wù)胺員負(fù)責(zé)的，熬這里斑只是介紹了采購(gòu)過(guò)程中俺的賬務(wù)處理癌。拔根據(jù)X公司扒對(duì)于加強(qiáng)財(cái)辦務(wù)管

40、理程度愛(ài)的要求，對(duì)絆于材料采購(gòu)氨提出以下解熬決方案：襖通過(guò)采購(gòu)模癌塊對(duì)采購(gòu)進(jìn)斑行管理（如扳通過(guò)審批層愛(ài)次對(duì)請(qǐng)購(gòu)、巴采購(gòu)的審批敖），貨物接扳收時(shí)（通過(guò)隘容限控制）頒進(jìn)入庫(kù)存模塊。應(yīng)付會(huì)絆計(jì)在發(fā)票匹白配時(shí)通過(guò)選疤擇采購(gòu)訂單艾把采購(gòu)信息翱引入應(yīng)付，澳以減少錄入埃工作量和加佰強(qiáng)數(shù)量、價(jià)吧格的差異控制。在庫(kù)存礙和應(yīng)付模塊愛(ài)的動(dòng)作會(huì)在巴總帳中產(chǎn)生艾相應(yīng)的憑證頒。這時(shí)，財(cái)案務(wù)人員的角唉色發(fā)生根本瓣性的轉(zhuǎn)變，百由原來(lái)的借哎貸制會(huì)計(jì)，半成了一個(gè)應(yīng)扒付業(yè)務(wù)管理氨人員，除了佰審核發(fā)票帳辦單外，更重芭要監(jiān)督、控熬制，防止資傲產(chǎn)流失；由半于ERP系跋統(tǒng)的高度集敖成，在錄入稗發(fā)票時(shí)，通敖過(guò)匹配可以熬檢索采購(gòu)、版入庫(kù)信息。

41、啊應(yīng)付系統(tǒng)的敗發(fā)票審批，安進(jìn)一步加強(qiáng)襖了應(yīng)付業(yè)務(wù)疤的控制。工氨序外協(xié)的采熬購(gòu)?fù)牧喜砂再?gòu)一樣處理案，其不同只藹是材料采購(gòu)哎的物料同外俺協(xié)的物料定鞍義不同。方案評(píng)估翱由于材料驗(yàn)鞍收入庫(kù)時(shí)，哀就以敖“把材料采購(gòu)鞍”搬和佰“愛(ài)暫估入庫(kù)澳”礙科目進(jìn)行反扒映，因此可頒以及時(shí)反映艾材料的真實(shí)澳庫(kù)存和應(yīng)有愛(ài)的債務(wù)關(guān)系皚。半規(guī)范企業(yè)確八認(rèn)債務(wù)的財(cái)八務(wù)流程,減鞍少了無(wú)效的班工作環(huán)節(jié)，唉提高了工作瓣效率。癌加強(qiáng)了對(duì)應(yīng)笆付款的控制氨。哎Oracl稗e昂應(yīng)付帳款業(yè)爸務(wù)子系統(tǒng)形敗成的會(huì)計(jì)分百錄：凹收到材料，伴在庫(kù)存系統(tǒng)稗中做接收：伴 把 拌借：材料采案購(gòu)鞍 俺 吧 皚貸：暫估入庫(kù)材料入庫(kù)借：原材料敖借（貸）：胺材料成本

42、差芭異跋罷訂單差異鞍 昂 擺 拌貸：材料采班購(gòu)澳收到供應(yīng)商翱發(fā)票及明細(xì)盎清單，在應(yīng)半付系統(tǒng)中進(jìn)吧行采購(gòu)訂單壩和發(fā)票匹配巴：叭借：暫估入柏庫(kù)芭借（貸）：般材料成本差矮異挨傲發(fā)票差異昂 叭 拌貸：應(yīng)付帳佰款巴當(dāng)供應(yīng)商已八交材料但發(fā)胺票未到的退絆貨，對(duì)之不斑作帳務(wù)處理擺。而當(dāng)收到敖供應(yīng)商材料跋后，并收到佰發(fā)票與采購(gòu)哎訂單匹配后奧，發(fā)生退貨扮時(shí)則根據(jù)對(duì)襖方開(kāi)出的單懊據(jù)作霸出半貸項(xiàng)通知單巴沖回。貸項(xiàng)敗通知單的分骯錄是以上采阿購(gòu)訂單和發(fā)皚票匹配分錄班的相反分錄礙。阿費(fèi)用類易耗襖品采購(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀啊對(duì)于一般用柏品或者辦公按用品，現(xiàn)在壩是由公司辦挨公室負(fù)責(zé)的八，有辦公用藹品需求時(shí)，阿填寫請(qǐng)購(gòu)單癌據(jù)，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)暗部門主

43、管核襖準(zhǔn)后，經(jīng)過(guò)背財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批和對(duì)預(yù)把算的核對(duì)骯，阿后佰，襖由公司辦公翱室聯(lián)系供應(yīng)稗商進(jìn)行采購(gòu)昂，八 癌用品收到及笆驗(yàn)收后，采巴購(gòu)人員拿發(fā)跋票交財(cái)務(wù)處案入帳。芭此類采購(gòu)由巴于單位價(jià)值啊低且為日常拜消耗品，直笆接在報(bào)銷時(shí)礙作為費(fèi)用入扳帳。會(huì)計(jì)分錄：扮 壩 愛(ài)借：制造費(fèi)埃用靶/叭管理費(fèi)用等吧貸：銀行存般款靶/半應(yīng)付帳款解決方案傲本項(xiàng)業(yè)務(wù)是皚由采購(gòu)付款疤流程的錄入班采購(gòu)發(fā)票或扮貸項(xiàng)通知單跋并與采購(gòu)活啊動(dòng)進(jìn)行匹配襖節(jié)點(diǎn)處理的扳，由采購(gòu)應(yīng)扒付會(huì)計(jì)崗位安負(fù)責(zé)。八針對(duì)這類采伴購(gòu)與支付業(yè)吧務(wù)的實(shí)際特藹點(diǎn)，可采用愛(ài)如下解決方扳案：胺在總帳中完斑成對(duì)于易耗隘品的采購(gòu)與扒支付礙，直接通過(guò)阿手工分錄記翱錄有關(guān)事務(wù)矮

44、處理情況；皚分錄時(shí)先將俺本次采購(gòu)計(jì)凹入公司辦公隘室的管理費(fèi)扳用，當(dāng)有關(guān)八部門領(lǐng)料的傲?xí)r候，再將胺辦公室的管半理費(fèi)轉(zhuǎn)移到疤相關(guān)部門的稗有關(guān)費(fèi)用上凹。癌固定資產(chǎn)采耙購(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀拔固定資產(chǎn)采胺購(gòu)須填寫申唉請(qǐng)，然后經(jīng)半由請(qǐng)購(gòu)部門跋、財(cái)務(wù)處、案廠長(zhǎng)等審批般，采購(gòu)部門跋或?qū)Ｂ氊?zé)任凹部門（比如佰計(jì)算機(jī)由信爸息中心負(fù)責(zé)瓣）采購(gòu)后，奧固定資產(chǎn)管爸理部門提交靶固定資產(chǎn)各把類經(jīng)有關(guān)領(lǐng)柏導(dǎo)審批的單般據(jù)原始單據(jù)礙。財(cái)務(wù)部門絆據(jù)此入帳。傲目前設(shè)備處柏有固定資產(chǎn)罷的俺實(shí)物般管理臺(tái)帳。會(huì)計(jì)分錄：辦 白 罷 襖借：在建工百程皚 翱 搬 俺貸：銀行存瓣款耙/佰應(yīng)付帳款艾 半 班借：固定資跋產(chǎn)熬 拔 懊 貸稗：在建工程解決方案版Ora