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文檔簡介

1、酒店財(cái)務(wù)制度原始憑證的審核 對原始憑證的真實(shí)性、正確性、合法性、合理性進(jìn)行審核 對原始憑證報(bào)銷的審批手續(xù)進(jìn)行審核 對所取得的原始發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行檢查以現(xiàn)金付訖的敲“現(xiàn)金付訖章”,以銀行付訖的敲“銀行付訖章”報(bào)銷單填制規(guī)范的檢查,經(jīng)辦人、審核人、店長、及簽收人處一律必須簽字 ,報(bào)銷必須填列大寫金額發(fā)票抬頭開列的正確性檢查 報(bào)銷單以及憑證內(nèi)容、金額必須相同 報(bào)銷審批權(quán)限及流程應(yīng)符合公司規(guī)定貨幣資金的審核 銀行存款的審核 銀行帳同對帳單每天“勾對”月末銀行存款帳面余額同銀行對帳單金額的核對編制銀行余額調(diào)節(jié)表,出納及會計(jì)簽字財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由會計(jì)人員保管,法人章應(yīng)由辦公室保管 支票的申請流程、支票登記本的使

2、用、支票副聯(lián)簽字取得發(fā)票填寫支票領(lǐng)用單,由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)復(fù)核、店長簽字后方可領(lǐng)用支票出納登記支票編號,經(jīng)辦人在副聯(lián)及支票登記本上簽字印鑒章敲全領(lǐng)走支票支票登記本報(bào)管完整,用完后裝訂成冊,作為檔案保管庫存現(xiàn)金管理對臨時(shí)抽盤的現(xiàn)金,編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表核對帳面金額同庫存現(xiàn)金的正確與否 對庫存中的借條進(jìn)行審核,審核其借款時(shí)間及用途、店長簽字、借款人簽字情況,對其用途進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān),對借出時(shí)間較長并尚未歸還的款項(xiàng),進(jìn)行說明及備案,并關(guān)注催討情況對于上一次借款未結(jié)清的,下次不予借款對隔月尚未歸還的款項(xiàng)應(yīng)予以掛帳、或從借款人工資中扣除 (借款期限為1個(gè) 月)月末編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表,出納及會計(jì)人員必須簽字不得白條抵庫前臺

3、備用金的檢查 對前臺備用金每周兩次進(jìn)行不定期抽查的,編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表 由前臺當(dāng)班人員及值班經(jīng)理簽字確認(rèn) 如備用金余額同酒店系統(tǒng)金額不吻合,必須寫清說明 ,如備用金缺少應(yīng)由當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)補(bǔ)全,并報(bào)該店值班經(jīng)理及店長處理對檢查到的收銀長款及時(shí)處理,并由該店財(cái)務(wù)及時(shí)入帳往來帳的審核 對每日營業(yè)日報(bào)表應(yīng)收帳款產(chǎn)生項(xiàng)進(jìn)行查審核應(yīng)收帳款 核對財(cái)務(wù)帳面同酒店系統(tǒng)的吻合性每日提供的應(yīng)收客帳明細(xì)同營業(yè)日報(bào)表,及報(bào)表數(shù)必須相一致按要求完成的“應(yīng)收預(yù)收審核表”,以確保發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決信用卡未達(dá)帳后應(yīng)附未達(dá)明細(xì)查同公司及各店的應(yīng)收款項(xiàng)是否及時(shí)清理并結(jié)算,查公司人員用電話費(fèi)是否及 時(shí)以現(xiàn)金結(jié)清檢查月末最后一天“欠費(fèi)離店客

4、人余額表”,上面應(yīng)注明并匯總,應(yīng)收團(tuán)隊(duì)金 額及催討責(zé)任人對審核發(fā)現(xiàn)超過30天應(yīng)收及未收回款項(xiàng)加以注明,月末作出處理查在店客人及欠費(fèi)離店客人余額表是否每天都有打印其他應(yīng)收款 (如:轉(zhuǎn)租收入)審核同客帳無關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)的來源,正確性 審核 同公司的往來數(shù)字是否相符審核其他應(yīng)收款的發(fā)生及回收日期月末則需完成其他應(yīng)收明細(xì)存貨的審核 審核各部門是否填列了入庫及出庫單開業(yè)購進(jìn)的棉織品如無發(fā)票,應(yīng)按送貨單及合同暫估入庫,各店之間調(diào)撥的同樣應(yīng)按規(guī)定辦理入庫手續(xù)入庫必須有驗(yàn)收人簽名、出庫必須有領(lǐng)料人簽名每次購進(jìn)存貨報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單后必須填列入庫單及驗(yàn)收人簽名方可報(bào)銷查小商品交接班記錄及簽名情況有餐飲部的酒店,必須審

5、核成本的進(jìn)出情況,是否有倒軋帳的情況存在,其中鮮活食品當(dāng)進(jìn)當(dāng)出,其余應(yīng)按實(shí)際領(lǐng)用出庫并作月末盤點(diǎn)審核客用品、清潔用品是否按實(shí)際領(lǐng)用出庫及盤點(diǎn),可以“樓層清掃 單”為原始依據(jù)(有保潔公司的應(yīng)由保潔公司提供明細(xì))月末必須對棉織品進(jìn)行盤點(diǎn),完成棉織品盤點(diǎn)表 ,對于超過標(biāo)準(zhǔn)(金額1000元以上),應(yīng)時(shí)報(bào)公司審批,超過部份每月報(bào)廢記錄是否及時(shí)整理歸檔審核庫房明細(xì)帳、報(bào)表,是不是做到帳表相符、帳帳相符(總帳同明細(xì)帳)審核是否按帳面余額盤點(diǎn)庫存,做盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)人簽名,是否做到帳實(shí)相符審核棉織品、過期食品的報(bào)廢領(lǐng)用審批手續(xù)是否完整,當(dāng)期作出帳務(wù)處理低值易耗品是否保管到人定期盤點(diǎn),抽查擺放地點(diǎn)欠款離店:前臺不能

6、做客人欠款離店,如有必須做客人欠款離店,請通知店經(jīng)理和店銷售得到他們的認(rèn)可簽名,若前臺善自做欠款離店由當(dāng)事人賠出欠離金額,店總經(jīng)理和財(cái)務(wù)要及時(shí)跟進(jìn),如果跟進(jìn)沒有到位或店經(jīng)理認(rèn)可欠離金額一個(gè)月未收回由店總經(jīng)理和店財(cái)務(wù)各負(fù)責(zé)一半。所有的欠款離賬單必須在當(dāng)天交給財(cái)務(wù)留底。 有公司欠客人欠款,必須按結(jié)賬手續(xù)辦理退款,財(cái)務(wù)審核,原始資料整理成冊。應(yīng)收賬款:簽署月結(jié)帳協(xié)議或合同,需由店長確認(rèn)。凡簽有月結(jié)賬協(xié)議或合同的,都必須在簽署合同后抵押一筆“轉(zhuǎn)賬擔(dān)保金”。擔(dān)保金的金額多少根據(jù)中介(或公司)所能提供客源的規(guī)模大小來決定(具體金額報(bào)財(cái)務(wù)部審批)。凡是屬于月底轉(zhuǎn)賬結(jié)帳的客人,離店時(shí)的結(jié)賬方式一律為“應(yīng)收賬款

7、”。(要求:賬單中附有中介、公司的訂房傳真,客人簽字確認(rèn)的帳單必須齊全) 每月月底根據(jù)各家中介、公司的應(yīng)收賬款金額制作“收款明細(xì)”,向?qū)Ψ街薪?、公司收款。?yīng)收帳款必須在發(fā)生的次月結(jié)清,超過一個(gè)月未結(jié)清的應(yīng)收帳款,需由店長做出書面說明,并于再次月結(jié)清,超過 3 月未結(jié)清的,由 店長 負(fù)主要責(zé)任。中介協(xié)議如有需要代中介旅行社退客人預(yù)付押金時(shí),必須先確認(rèn)該批客人的房費(fèi)已到帳,并收取核對客人手中該家旅行社開具的收據(jù)白聯(lián)方可退款。中介協(xié)議不能月結(jié)。審核當(dāng)天傭金發(fā)生表中的傭金是否與當(dāng)天實(shí)際發(fā)生的相同,確認(rèn)傭金的發(fā)生是否是公司的中介公司和簽過中介合同的,如不是中介公司就不可返傭。查是否有手工掛的返用金收款賬

8、單:所有的收款賬單(包括月結(jié)協(xié)議單位的客人也要客人在結(jié)賬單上簽字確認(rèn))必須給客人簽名,賬單上必須蓋信用卡、人民幣、退款章。(十一)客史資料:每份賬單后一定要有客史資料,如果客史資料遺失必須追究當(dāng)事人進(jìn)行罰款一份10元。(十二)酒店單據(jù)管理規(guī)定 酒店所有收入都必須使用酒店統(tǒng)一印刷單據(jù)。預(yù)付款單:所有預(yù)付款單必須聯(lián)號不可同時(shí)使用多本預(yù)付款單,預(yù)付款單上有財(cái)務(wù)的票務(wù)章才為生效。退款的預(yù)付款單必須要有白單和黃單如沒有黃單請復(fù)印客人的證件并寫說明。雜項(xiàng)收費(fèi):所有的雜項(xiàng)收款單必須聯(lián)號且要有財(cái)務(wù)的票務(wù)章才可生效。(十三)沖賬: 盡可能避免有沖賬,如有沖賬需及時(shí)讓店總經(jīng)理簽名認(rèn)可,店總經(jīng)理只有500元的權(quán)限如

9、超過500元必須申報(bào)到公司。(十四)銷賬: 盡可能避免有銷賬,如有銷賬請及時(shí)讓店總經(jīng)理簽名。(十五)拆賬和自改房價(jià):公司嚴(yán)格禁止拆賬和自改房價(jià)。(十六)發(fā)票管理的規(guī)定發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定有固定的領(lǐng)用發(fā)票登記本按順序編號、銷號前臺領(lǐng)用人簽名、并注明領(lǐng)用日期、歸還日期有機(jī)打發(fā)票的各店,按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定執(zhí)行發(fā)票開列的規(guī)定開列的發(fā)票金額必須同客人帳單金額開列發(fā)票必須填寫房間號、客人姓名、入住起止日期發(fā)票的內(nèi)容必須正常(如房費(fèi)發(fā)票上不要單獨(dú)開列餐費(fèi))非經(jīng)財(cái)務(wù)允許不允許多開發(fā)票發(fā)票用完統(tǒng)計(jì)發(fā)票開票金額合計(jì),填寫在封面上(十七)合同保管情況按合同種類分類單獨(dú)保管存放(十八)前臺發(fā)生問題的原因:1、恢復(fù)結(jié)賬權(quán)限 將已結(jié)房賬恢復(fù)后重新進(jìn)行結(jié)賬,操作人可以在此基礎(chǔ)上重新調(diào)整房價(jià)或是將日房改為鐘點(diǎn)房;2、鐘點(diǎn)房按3小時(shí)收費(fèi),超出的時(shí)間系統(tǒng)會自動加收房費(fèi),但超出半小時(shí)內(nèi)前臺員工有給客人免單的權(quán)限,這樣就造成了跟客人多收錢,而前臺員工又可以將房費(fèi)改為按3小時(shí)結(jié)算;3、來酒店消費(fèi)客人開日房后,臨時(shí)有事離店,按系統(tǒng)操作收取全天房費(fèi),但前臺員工有權(quán)對開房在3小時(shí)內(nèi)的日房按鐘點(diǎn)房收費(fèi);造成收取客人全天房費(fèi)后,改鐘點(diǎn)房

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