適用于前臺財(cái)務(wù)制度

1、酒店財(cái)務(wù)制度原始憑證的審核 對原始憑證的真實(shí)性、正確性、合法性、合理性進(jìn)行審核 對原始憑證報(bào)銷的審批手續(xù)進(jìn)行審核 對所取得的原始發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行檢查以現(xiàn)金付訖的敲“現(xiàn)金付訖章”，以銀行付訖的敲“銀行付訖章”報(bào)銷單填制規(guī)范的檢查，經(jīng)辦人、審核人、店長、及簽收人處一律必須簽字 ，報(bào)銷必須填列大寫金額發(fā)票抬頭開列的正確性檢查 報(bào)銷單以及憑證內(nèi)容、金額必須相同 報(bào)銷審批權(quán)限及流程應(yīng)符合公司規(guī)定貨幣資金的審核 銀行存款的審核 銀行帳同對帳單每天“勾對”月末銀行存款帳面余額同銀行對帳單金額的核對編制銀行余額調(diào)節(jié)表，出納及會計(jì)簽字財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由會計(jì)人員保管，法人章應(yīng)由辦公室保管 支票的申請流程、支票登記本的使

2、用、支票副聯(lián)簽字取得發(fā)票填寫支票領(lǐng)用單，由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)復(fù)核、店長簽字后方可領(lǐng)用支票出納登記支票編號，經(jīng)辦人在副聯(lián)及支票登記本上簽字印鑒章敲全領(lǐng)走支票支票登記本報(bào)管完整，用完后裝訂成冊，作為檔案保管庫存現(xiàn)金管理對臨時(shí)抽盤的現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表核對帳面金額同庫存現(xiàn)金的正確與否 對庫存中的借條進(jìn)行審核，審核其借款時(shí)間及用途、店長簽字、借款人簽字情況，對其用途進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對借出時(shí)間較長并尚未歸還的款項(xiàng)，進(jìn)行說明及備案，并關(guān)注催討情況對于上一次借款未結(jié)清的，下次不予借款對隔月尚未歸還的款項(xiàng)應(yīng)予以掛帳、或從借款人工資中扣除 （借款期限為1個(gè) 月）月末編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，出納及會計(jì)人員必須簽字不得白條抵庫前臺

3、備用金的檢查 對前臺備用金每周兩次進(jìn)行不定期抽查的，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表 由前臺當(dāng)班人員及值班經(jīng)理簽字確認(rèn) 如備用金余額同酒店系統(tǒng)金額不吻合，必須寫清說明 ，如備用金缺少應(yīng)由當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)補(bǔ)全，并報(bào)該店值班經(jīng)理及店長處理對檢查到的收銀長款及時(shí)處理，并由該店財(cái)務(wù)及時(shí)入帳往來帳的審核 對每日營業(yè)日報(bào)表應(yīng)收帳款產(chǎn)生項(xiàng)進(jìn)行查審核應(yīng)收帳款 核對財(cái)務(wù)帳面同酒店系統(tǒng)的吻合性每日提供的應(yīng)收客帳明細(xì)同營業(yè)日報(bào)表，及報(bào)表數(shù)必須相一致按要求完成的“應(yīng)收預(yù)收審核表”，以確保發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決信用卡未達(dá)帳后應(yīng)附未達(dá)明細(xì)查同公司及各店的應(yīng)收款項(xiàng)是否及時(shí)清理并結(jié)算，查公司人員用電話費(fèi)是否及 時(shí)以現(xiàn)金結(jié)清檢查月末最后一天“欠費(fèi)離店客

4、人余額表”，上面應(yīng)注明并匯總，應(yīng)收團(tuán)隊(duì)金 額及催討責(zé)任人對審核發(fā)現(xiàn)超過30天應(yīng)收及未收回款項(xiàng)加以注明，月末作出處理查在店客人及欠費(fèi)離店客人余額表是否每天都有打印其他應(yīng)收款 (如:轉(zhuǎn)租收入)審核同客帳無關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)的來源，正確性 審核 同公司的往來數(shù)字是否相符審核其他應(yīng)收款的發(fā)生及回收日期月末則需完成其他應(yīng)收明細(xì)存貨的審核 審核各部門是否填列了入庫及出庫單開業(yè)購進(jìn)的棉織品如無發(fā)票，應(yīng)按送貨單及合同暫估入庫，各店之間調(diào)撥的同樣應(yīng)按規(guī)定辦理入庫手續(xù)入庫必須有驗(yàn)收人簽名、出庫必須有領(lǐng)料人簽名每次購進(jìn)存貨報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單后必須填列入庫單及驗(yàn)收人簽名方可報(bào)銷查小商品交接班記錄及簽名情況有餐飲部的酒店，必須審

5、核成本的進(jìn)出情況，是否有倒軋帳的情況存在，其中鮮活食品當(dāng)進(jìn)當(dāng)出，其余應(yīng)按實(shí)際領(lǐng)用出庫并作月末盤點(diǎn)審核客用品、清潔用品是否按實(shí)際領(lǐng)用出庫及盤點(diǎn)，可以“樓層清掃 單”為原始依據(jù)(有保潔公司的應(yīng)由保潔公司提供明細(xì)）月末必須對棉織品進(jìn)行盤點(diǎn)，完成棉織品盤點(diǎn)表 ，對于超過標(biāo)準(zhǔn)（金額1000元以上），應(yīng)時(shí)報(bào)公司審批，超過部份每月報(bào)廢記錄是否及時(shí)整理歸檔審核庫房明細(xì)帳、報(bào)表，是不是做到帳表相符、帳帳相符（總帳同明細(xì)帳）審核是否按帳面余額盤點(diǎn)庫存，做盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)人簽名，是否做到帳實(shí)相符審核棉織品、過期食品的報(bào)廢領(lǐng)用審批手續(xù)是否完整，當(dāng)期作出帳務(wù)處理低值易耗品是否保管到人定期盤點(diǎn)，抽查擺放地點(diǎn)欠款離店：前臺不能

6、做客人欠款離店，如有必須做客人欠款離店，請通知店經(jīng)理和店銷售得到他們的認(rèn)可簽名，若前臺善自做欠款離店由當(dāng)事人賠出欠離金額，店總經(jīng)理和財(cái)務(wù)要及時(shí)跟進(jìn)，如果跟進(jìn)沒有到位或店經(jīng)理認(rèn)可欠離金額一個(gè)月未收回由店總經(jīng)理和店財(cái)務(wù)各負(fù)責(zé)一半。所有的欠款離賬單必須在當(dāng)天交給財(cái)務(wù)留底。 有公司欠客人欠款，必須按結(jié)賬手續(xù)辦理退款，財(cái)務(wù)審核，原始資料整理成冊。應(yīng)收賬款：簽署月結(jié)帳協(xié)議或合同，需由店長確認(rèn)。凡簽有月結(jié)賬協(xié)議或合同的，都必須在簽署合同后抵押一筆“轉(zhuǎn)賬擔(dān)保金”。擔(dān)保金的金額多少根據(jù)中介（或公司）所能提供客源的規(guī)模大小來決定（具體金額報(bào)財(cái)務(wù)部審批）。凡是屬于月底轉(zhuǎn)賬結(jié)帳的客人，離店時(shí)的結(jié)賬方式一律為“應(yīng)收賬款

7、”。（要求：賬單中附有中介、公司的訂房傳真，客人簽字確認(rèn)的帳單必須齊全） 每月月底根據(jù)各家中介、公司的應(yīng)收賬款金額制作“收款明細(xì)”，向?qū)Ψ街薪?、公司收款。?yīng)收帳款必須在發(fā)生的次月結(jié)清，超過一個(gè)月未結(jié)清的應(yīng)收帳款，需由店長做出書面說明，并于再次月結(jié)清，超過 3 月未結(jié)清的，由 店長 負(fù)主要責(zé)任。中介協(xié)議如有需要代中介旅行社退客人預(yù)付押金時(shí)，必須先確認(rèn)該批客人的房費(fèi)已到帳,并收取核對客人手中該家旅行社開具的收據(jù)白聯(lián)方可退款。中介協(xié)議不能月結(jié)。審核當(dāng)天傭金發(fā)生表中的傭金是否與當(dāng)天實(shí)際發(fā)生的相同，確認(rèn)傭金的發(fā)生是否是公司的中介公司和簽過中介合同的，如不是中介公司就不可返傭。查是否有手工掛的返用金收款賬

8、單：所有的收款賬單（包括月結(jié)協(xié)議單位的客人也要客人在結(jié)賬單上簽字確認(rèn)）必須給客人簽名，賬單上必須蓋信用卡、人民幣、退款章。（十一）客史資料：每份賬單后一定要有客史資料，如果客史資料遺失必須追究當(dāng)事人進(jìn)行罰款一份10元。（十二）酒店單據(jù)管理規(guī)定 酒店所有收入都必須使用酒店統(tǒng)一印刷單據(jù)。預(yù)付款單：所有預(yù)付款單必須聯(lián)號不可同時(shí)使用多本預(yù)付款單，預(yù)付款單上有財(cái)務(wù)的票務(wù)章才為生效。退款的預(yù)付款單必須要有白單和黃單如沒有黃單請復(fù)印客人的證件并寫說明。雜項(xiàng)收費(fèi)：所有的雜項(xiàng)收款單必須聯(lián)號且要有財(cái)務(wù)的票務(wù)章才可生效。（十三）沖賬： 盡可能避免有沖賬，如有沖賬需及時(shí)讓店總經(jīng)理簽名認(rèn)可，店總經(jīng)理只有500元的權(quán)限如

9、超過500元必須申報(bào)到公司。（十四）銷賬： 盡可能避免有銷賬，如有銷賬請及時(shí)讓店總經(jīng)理簽名。（十五）拆賬和自改房價(jià)：公司嚴(yán)格禁止拆賬和自改房價(jià)。（十六）發(fā)票管理的規(guī)定發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定有固定的領(lǐng)用發(fā)票登記本按順序編號、銷號前臺領(lǐng)用人簽名、并注明領(lǐng)用日期、歸還日期有機(jī)打發(fā)票的各店，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定執(zhí)行發(fā)票開列的規(guī)定開列的發(fā)票金額必須同客人帳單金額開列發(fā)票必須填寫房間號、客人姓名、入住起止日期發(fā)票的內(nèi)容必須正常（如房費(fèi)發(fā)票上不要單獨(dú)開列餐費(fèi)）非經(jīng)財(cái)務(wù)允許不允許多開發(fā)票發(fā)票用完統(tǒng)計(jì)發(fā)票開票金額合計(jì)，填寫在封面上（十七）合同保管情況按合同種類分類單獨(dú)保管存放（十八）前臺發(fā)生問題的原因：1、恢復(fù)結(jié)賬權(quán)限 將已結(jié)房賬恢復(fù)后重新進(jìn)行結(jié)賬，操作人可以在此基礎(chǔ)上重新調(diào)整房價(jià)或是將日房改為鐘點(diǎn)房；2、鐘點(diǎn)房按3小時(shí)收費(fèi)，超出的時(shí)間系統(tǒng)會自動加收房費(fèi)，但超出半小時(shí)內(nèi)前臺員工有給客人免單的權(quán)限，這樣就造成了跟客人多收錢，而前臺員工又可以將房費(fèi)改為按3小時(shí)結(jié)算；3、來酒店消費(fèi)客人開日房后，臨時(shí)有事離店，按系統(tǒng)操作收取全天房費(fèi)，但前臺員工有權(quán)對開房在3小時(shí)內(nèi)的日房按鐘點(diǎn)房收費(fèi)；造成收取客人全天房費(fèi)后，改鐘點(diǎn)房