單單核算管理辦法

1、HONGLIN常熟泓淋電線電纜有限公司編號(hào)頁次版次單單核算管理辦法修訂記錄制/修訂日期修訂人修訂內(nèi)容摘要頁次版次制訂部門制造部生效日期2007/10/27核準(zhǔn)審查會(huì)簽制訂 溫綠珍HONGLIN常熟泓淋電線電纜有限公司編 號(hào)頁 次文件名稱單單核算管理辦法版 次生效日期1、目的為及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場生產(chǎn)、設(shè)計(jì)及材料異常，掌握每個(gè)訂單的實(shí)際成本，為我司的報(bào)價(jià)系統(tǒng)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。2、適用范圍本公司訂單生產(chǎn)產(chǎn)品。3、參考文獻(xiàn)無4、權(quán)責(zé) 4.1 品保部：不良品返工記錄（包括產(chǎn)品處理狀況及返工工時(shí)）。 4.2 倉管課：稽核單據(jù)的完整性及準(zhǔn)確率，核對(duì)產(chǎn)品數(shù)量與品名規(guī)格 4.3 制造部：現(xiàn)場主要負(fù)責(zé)各類單據(jù)的歸口； 統(tǒng)計(jì)

2、組：維護(hù)單據(jù)的唯一性、準(zhǔn)確性、結(jié)工異常的追蹤，每日結(jié)工訂單的匯總 4.4 營業(yè)部：根據(jù)結(jié)工令提供成本調(diào)整報(bào)價(jià)，維護(hù)定單報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確性 4.5 生管課：派令單的合理分解，維護(hù)派令的執(zhí)行，生產(chǎn)異常追蹤 4.6財(cái)務(wù)部：將每訂單成本核算，并稽核統(tǒng)計(jì)組工作 4.7工程部：標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)及BOM的及工時(shí)的錄入及更新5、分類與定義無6、作業(yè)程序 6.1業(yè)務(wù)部開出制造通知單后交生管進(jìn)行生產(chǎn)安排。 6.2生管根據(jù)制造通知單后制作生產(chǎn)派令單，并在ERP系統(tǒng)中錄入制令單明細(xì)表相關(guān)資料。 6.3制造部統(tǒng)計(jì)組每日根據(jù)生產(chǎn)排程在ERP系統(tǒng)中導(dǎo)出的制令單明細(xì)表更新每日日?qǐng)?bào). 6.4 若生管安排的制造數(shù)量與制造通知單相符時(shí)，本訂單的

3、標(biāo)準(zhǔn)用量可直接引用ERP系統(tǒng)中的制令單明細(xì)表中的數(shù)量，若生管安排數(shù)量小于制造通知單，本訂單生產(chǎn)用料直接引用ERP系統(tǒng)中的制令單明細(xì)表中的數(shù)量，外加使用庫存線材部分的成本（見6.14）。 6.5每天上班前由領(lǐng)料人員到每個(gè)機(jī)如取派令單進(jìn)行領(lǐng)料，領(lǐng)料人員根據(jù)倉庫制令單明細(xì)表及生產(chǎn)排程填寫領(lǐng)料單到倉庫進(jìn)行領(lǐng)料，領(lǐng)料單中注明派令單號(hào)、機(jī)臺(tái)號(hào)、工程卡號(hào)及料號(hào)，倉庫核對(duì)制令單明細(xì)表及領(lǐng)料單中數(shù)量無誤后開始按照領(lǐng)料單中數(shù)量開始發(fā)料，在單據(jù)數(shù)量不一致時(shí)可以拒絕發(fā)料,但必須反饋相關(guān)主管協(xié)調(diào)處理；銅線、半成品等不可分割材料可以用不同的派令單領(lǐng)取同規(guī)格產(chǎn)品，但將數(shù)量按計(jì)劃用量分?jǐn)傇诟鱾€(gè)派令單中，多余的算在最后一個(gè)派令

4、單中。（具體作業(yè)見領(lǐng)退入流程） 6.6 領(lǐng)料人員在材料領(lǐng)取完整后將生產(chǎn)派令單交相關(guān)作業(yè)員，班長安排相應(yīng)的領(lǐng)料單中注明的機(jī)臺(tái)生產(chǎn)，制造現(xiàn)場在本生產(chǎn)派令單中要求規(guī)格生產(chǎn)完畢后，須余料單并退回至退料暫放區(qū)，若退料不方便，且現(xiàn)場有同規(guī)格的另外未領(lǐng)料的訂單要生產(chǎn)，可以直接轉(zhuǎn)單，但必須至倉庫辦理退庫至領(lǐng)料手續(xù)。（具體作業(yè)見領(lǐng)退入流程） 6.7 統(tǒng)計(jì)組根據(jù)領(lǐng)退料核算每個(gè)訂單的領(lǐng)料單和退料單計(jì)算實(shí)際用量，并根據(jù)入庫成品數(shù)量核算本訂單材料用量是否正常，并將結(jié)果每日匯總形成單單核算日?qǐng)?bào)表至主管處核準(zhǔn)后上貼于成本核算公布欄。 6.8 異常開立時(shí)機(jī)對(duì)于銅用量超出或減少用重可以做到10%長度產(chǎn)品，膠用量多用或少用量可以

5、做到訂單量可以做到15%且數(shù)量大于5KG，由統(tǒng)計(jì)組開出異常報(bào)告要求制造現(xiàn)場查找是否有因調(diào)機(jī)等產(chǎn)生異?；虼匣蛲隋e(cuò)料，若無以上原因時(shí)請(qǐng)工程參與分析，請(qǐng)此異常轉(zhuǎn)工程進(jìn)行分析，并由工程對(duì)BOM參數(shù)進(jìn)行修訂。 6.9異常處理 制造產(chǎn)生不良HONGLIN常熟泓淋電線電纜有限公司編 號(hào)頁 次文件名稱單單核算管理辦法版 次生效日期 若現(xiàn)場產(chǎn)生品質(zhì)不良時(shí)，品保開立不良返工記錄表，將不良品的處理結(jié)果、返工工時(shí)及數(shù)量進(jìn)行記錄，統(tǒng)計(jì)組根據(jù)處理結(jié)果核算損失材料量及返工工時(shí)，若材料需要報(bào)廢，則需要增加在我司生產(chǎn)此產(chǎn)品的工時(shí)材料代用 若因材料不良或交期等原因引起代用物料時(shí)，生管課須將代用單提供至統(tǒng)計(jì)組，此部分差價(jià)須核算在

6、內(nèi)，若用較低質(zhì)量代替較高質(zhì)量時(shí)，須增加風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用生產(chǎn)周期每個(gè)訂單在生產(chǎn)周期大于7天時(shí)，可請(qǐng)生管分派令單生產(chǎn)，以方便結(jié)案6.10結(jié)案管理每個(gè)訂單交庫數(shù)量與派令單數(shù)量相符時(shí)，則此單由統(tǒng)計(jì)組自動(dòng)結(jié)案，若入庫數(shù)量小于訂單量數(shù)量時(shí)，由統(tǒng)計(jì)組先與生管確認(rèn)是否需要結(jié)案，并同統(tǒng)計(jì)組填寫單單核算日?qǐng)?bào)表經(jīng)生管會(huì)簽后主管審核后上交至財(cái)務(wù)部，核算其成本6.11成本核算 每個(gè)訂單結(jié)束后，若有異常時(shí)，制造將材料用量異常訂單提供給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)進(jìn)行成本核算，并將結(jié)果轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)部 6.12單價(jià)核對(duì)與修訂業(yè)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的成本價(jià)對(duì)價(jià)格進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)異常上報(bào)主管確認(rèn)后進(jìn)行調(diào)整6.11各類單據(jù)上交時(shí)間 領(lǐng)料單、退料單、每4小時(shí)上交一次，

7、成品/半成品入庫單每2小時(shí)上交一次，但在下班前全部將上交至統(tǒng)計(jì)組。6.12單據(jù)唯一性 領(lǐng)料單、退料單、報(bào)廢單、成品/半成品入庫單必須在統(tǒng)計(jì)處領(lǐng)取，且中間不能少頁，數(shù)據(jù)用圓珠筆或簽字筆書寫，不能有改動(dòng)，若必須更改時(shí)，當(dāng)頁以報(bào)廢處理，并由組長簽字方可生效。 6.13備庫產(chǎn)品1程序，并將成本核算分成每個(gè)單位的成本，做為后續(xù)訂單的成本使用。 6.14查核 每天由領(lǐng)料人員對(duì)現(xiàn)場余料退回情況進(jìn)行不定時(shí)查核，統(tǒng)計(jì)組至少對(duì)現(xiàn)場領(lǐng)料單與現(xiàn)場實(shí)際使用情況核對(duì)四次，發(fā)現(xiàn)異常時(shí)及時(shí)報(bào)備處理。 6.15單位規(guī)定 所有成品、半成品、原材材料涉及到用量時(shí)全部使用KG為單位，并保留兩位小數(shù)7、相關(guān)文件無 8、相關(guān)表單 8.1單單核算日?qǐng)?bào)表 HONGL