關(guān)于中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款的調(diào)查報(bào)告

1、WORD9/10大通縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)部貸款調(diào)查報(bào)告大通縣金田物資XX公司叁佰萬元整中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：茲有大通縣金田物資XX公司,在煤炭批發(fā)經(jīng)營(yíng)中，缺少流動(dòng)資金叁佰萬元整，向我大通農(nóng)村信用聯(lián)社營(yíng)業(yè)部提出貸款申請(qǐng)，為了防貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)貸款審批程序，我部信貸人員對(duì)借款單位財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，現(xiàn)將貸款調(diào)查情況報(bào)告如下：一、企業(yè)基本情況（一）企業(yè)概況大通縣金田物資XX公司位于大通縣寧公路28公里處，屬民營(yíng)股份制企業(yè)，企業(yè)法定代表人：馬如龍，營(yíng)業(yè)執(zhí)照8，公司注冊(cè)資本為500萬元人民幣，公司主要經(jīng)營(yíng)煤炭、建材、裝飾材料、汽車運(yùn)輸業(yè)務(wù)，兼營(yíng)汽車配件、潤(rùn)滑油批發(fā)零售

2、業(yè)務(wù)。公司成立于2001年3月，2003年以后由于物資行業(yè)普遍不景氣，公司經(jīng)過了多次改制，2005年5月公司通過董事會(huì)決議將注冊(cè)資本由50萬元轉(zhuǎn)增為500萬元整，其中：馬如龍投入450萬元，席萬錄投入資金35萬元，馬如鵬投入15萬元，目前公司擁有職工36人，管理人員5人，大專以上學(xué)歷人員5人，企業(yè)經(jīng)營(yíng)已逐步走向正規(guī)化。（二）經(jīng)營(yíng)情況近兩年來，該公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模日趨擴(kuò)大，目前擁有8輛自卸汽車和2輛平板汽車，3噸裝載機(jī)1臺(tái)，近三年平均銷售收入在1500萬元以上，以煤炭和汽車運(yùn)輸業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)為主導(dǎo)業(yè)務(wù)，年利稅達(dá)30萬元以上，截止2007年4月底公司總資產(chǎn)為881萬元，總負(fù)債為768萬元，經(jīng)營(yíng)的煤炭省客戶主要

3、有：鋁業(yè)股份、水泥股份、等，外省主要以、地區(qū)為主，2006年向鋁業(yè)股份銷售原煤2萬噸，僅此一項(xiàng)實(shí)現(xiàn)銷售收入近400萬元，屬我縣最大的煤炭流通運(yùn)輸企業(yè)之一。（三）行業(yè)情況：2006年，我省的煤炭市場(chǎng)繼續(xù)保持著良好的勢(shì)頭，通過調(diào)查了解得知，截至目前，全省煤碳的平均價(jià)格依然保持為每噸248.5元。較去年6月份的每噸218元上漲了13.7。通過對(duì)橋頭鋁電股份的貸后調(diào)查中了解到，省煤炭?jī)r(jià)格2005年9月平均價(jià)每噸110.75元上漲至2006年2月的每噸248.5元。2007年2月出，海北藏族自治州西海煤炭開發(fā)公司發(fā)往橋頭鋁電公司的煤炭，到廠價(jià)為每噸239.57元，較上年底的每噸220元上漲了8.05 據(jù)

4、了解，省煤炭?jī)r(jià)格上漲的原因主要來自兩個(gè)方面，一是受國(guó)煤炭?jī)r(jià)格上漲影響。近兩年，國(guó)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)較快，煤炭產(chǎn)品市場(chǎng)需求旺盛，加上國(guó)家對(duì)小煤窯的限制等，煤炭產(chǎn)品在持續(xù)3年上漲后仍然保持繼續(xù)上漲趨勢(shì)，國(guó)煤炭?jī)r(jià)格的上漲拉動(dòng)了省煤炭?jī)r(jià)格的上漲。二是電力供應(yīng)緊，火電發(fā)電所用電煤資源進(jìn)一步緊，導(dǎo)致電煤供應(yīng)不足，而則作為煤炭資源相對(duì)缺乏的省份，對(duì)煤炭的需求依賴日益增加，這對(duì)該公司對(duì)地區(qū)實(shí)施運(yùn)煤有著良好的市場(chǎng)保障。二、企業(yè)借款原因 企2007年該公司計(jì)劃向鋁業(yè)股份銷售原煤3萬噸，向高爭(zhēng)建材股份銷售原煤3萬噸，向興通、遠(yuǎn)大兩家水泥廠銷售無煙煤2萬噸，2007年承攬的獨(dú)子山煉油廠土石方工程需流動(dòng)資金約70萬元，由

5、于結(jié)算方式和結(jié)算周期的各不一樣，預(yù)計(jì)共需資金730萬元，加上目前即將回籠的資金，自有資金430萬元，不足300萬元，申請(qǐng)貸款支持。三、企業(yè)還款能力通過對(duì)該公司會(huì)計(jì)帳務(wù)的查閱、業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計(jì)和多方調(diào)查，認(rèn)為借款單位經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目市場(chǎng)很大，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)逐年呈上升趨勢(shì)，年經(jīng)營(yíng)收入均達(dá)到1500萬元以上，無惡意拖欠信用社與其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史，信用情況較好，公司從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求。其具體經(jīng)營(yíng)情況與財(cái)務(wù)情況如下：供銷情況的調(diào)查分析金田物資公司近三年在我省的主要客戶為：鋁業(yè)股份、水泥，外省則主要針對(duì)自治區(qū)的高爭(zhēng)建材股份，原煤供應(yīng)地主要有：窯街煤電XX公司，門

6、源，海西州高泉煤礦和大頭羊煤礦，年銷售原煤、無煙煤6.5萬噸左右，與鋁業(yè)股份業(yè)務(wù)協(xié)作已達(dá)5年之久，并于每年10月份簽定供需合同，付款則采取為每5000噸一結(jié)算的方式，連續(xù)供煤。本年向高爭(zhēng)建材股份計(jì)劃銷售原煤2萬噸，其中一期1萬噸已于2007年5月23日簽定合同，第二期計(jì)劃在9月初簽定合同，付款則采取為每5000噸一結(jié)算的方式。煤炭經(jīng)營(yíng)效益分析鋁業(yè)股份銷售生活用煤3萬噸，按每噸240元計(jì)算，可實(shí)現(xiàn)銷售收入720萬元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)60萬元。銷往總計(jì)5萬噸，進(jìn)價(jià)113元/噸公路運(yùn)費(fèi)90元/噸鐵路運(yùn)費(fèi)197元/噸利潤(rùn)50元/噸稅款20元/噸470元/噸，每噸銷售價(jià)為470元，可實(shí)現(xiàn)銷售收入2350萬元，可

7、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)250萬元。另有獨(dú)子山煉油廠200萬方土石方工程預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)150萬元。上述銷售計(jì)劃在資金保證的前提下得以實(shí)施，本年度可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)460萬元。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與分析、企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)1.總量指標(biāo) 計(jì)量單位：萬元項(xiàng) 目前三年度同期對(duì)比2004年2005年2006年本年4月去年同期（+、-）%1總資產(chǎn)94472190088167630.30%其中：流動(dòng)資產(chǎn)91068387485964233.80%2總負(fù)債103410667927681080-28%其中：流動(dòng)負(fù)債103410667927681080-28%3所有者權(quán)益-90-345108113-404128.9%其中：實(shí)收資本50505005005

8、0900%4銀行借款其中：短期借款5銷售收入203717051054214478-55.2%其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入203717051054214478-55.2%6利潤(rùn)總額-29-25425-59110%7財(cái)務(wù)費(fèi)用120.20 其中：利息支出120.20截止2007年4月30日，金田公司總資產(chǎn)為881萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)859萬元，較去年同期增長(zhǎng)33.80%，總負(fù)債768萬元，較去年同期下降28.90%，資產(chǎn)負(fù)債率為87.17%，（金田公司實(shí)際負(fù)債總額為135萬元，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)為15.32%，其主要原因是633.3萬元應(yīng)付帳款所致，根據(jù)會(huì)計(jì)制度的要求，收到無發(fā)票的貨物時(shí)，應(yīng)估價(jià)入庫，收到發(fā)票后再據(jù)實(shí)

9、調(diào)整，該部分為估價(jià)入庫的煤款。）實(shí)收資本500萬元，較去年同期的50萬元增長(zhǎng)900%，其主要原因是公司轉(zhuǎn)增資本所致。（馬如龍450萬元，占比90%，席萬錄35萬元，占比7%，馬如鵬15萬元，占比3%，） 2006年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為1054萬元，其中原煤銷售收入為980萬元，水泥銷售收入為73.7萬元，較2005年有較大幅度的下降，其中原煤銷售收入下降172.7萬元，水泥銷售收入下降478.9萬元，原煤下降的原因是其主要客戶-水泥股份長(zhǎng)期欠款，導(dǎo)致公司資金緊，為減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少了對(duì)水泥公司的煤炭供應(yīng)。水泥銷售收入下降的原因是：2004年年底和2005年初，將拖欠貨款以水泥抵帳，大部分水泥款在20

10、05年銷售，剩余一小部分在2006年銷售，所以2006年水泥銷售收入較2005年有較大幅度的下降。2006年利潤(rùn)總額為2萬元，而2005年則虧損254.6萬元，相比有較大幅度的增長(zhǎng)，其主要原因是：1，費(fèi)用下降幅度超過收入下降幅度。2，2005年購入原煤時(shí)產(chǎn)生的費(fèi)用已計(jì)入當(dāng)年損益，而2006年銷售的2005年原煤只有成本，沒有費(fèi)用。3，2006年原煤和水泥銷售價(jià)格都較2005年有所上漲。2.營(yíng)運(yùn)指標(biāo) 計(jì)量單位：萬元項(xiàng) 目前三年度同期對(duì)比2004年2005年2006年本年4 月去年同期（+、-）%平均應(yīng)收賬款32012312618182-90%平均存貨48154841941336014.70%平均

11、營(yíng)運(yùn)資金-126-266-27188-400121%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)6.3613.868.3611.882.62353%存貨周轉(zhuǎn)率2.682.311.800.380.86-55%營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率4.233.112.510.511.32-61%2006年底該公司平均應(yīng)收帳款為126萬元，主要是中義貿(mào)易欠款71萬元，黎明化工實(shí)業(yè)公司欠款13.6萬元，另有重型機(jī)床申科公司，海湖水泥制品等公司欠款，2007年初大部分款項(xiàng)已收回，截止4月底應(yīng)收帳款平均余額為18萬元，較去年同期減少164萬元，下降90%。平均存貨413萬元，較去年同期增長(zhǎng)14.70%，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為11.88%，平均周轉(zhuǎn)次數(shù)為30.3次

12、，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為38次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為9.47天（公式：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=產(chǎn)品銷售成本/平均存貨（1584130.38）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 /存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)（3600.389.47）存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的關(guān)系越高，利潤(rùn)額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，該公司以上指標(biāo)適宜，經(jīng)營(yíng)情況較好。3.償債指標(biāo) 計(jì)量單位：萬元項(xiàng) 目前三年度同期對(duì)比2004年2005年2006年本年 4 月去年同期（+、-）%資產(chǎn)負(fù)債率42.50%60%17.67%15.32%66%-50.68%流動(dòng)比率2.261.585.491.121.43355%速動(dòng)比率0.710.593.363.270.41697%產(chǎn)

13、權(quán)比率-4.481.251.471.19-1.10208%利息保障倍數(shù)-3.40-2540200520-5900截止2007年4月剔除相關(guān)因素，該公司資產(chǎn)負(fù)債率為15.32%，較去年同期下降了50.68%，按照行業(yè)通常指標(biāo)70%來比較，說明企業(yè)償債有保證。通常要求該項(xiàng)指標(biāo)越高越好，該公司流動(dòng)比率為112%，速動(dòng)比率為3.27，說明公司短期償債能力強(qiáng)。四、借款人資信情況與業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系大通縣金田物資XX公司在我部開立基本已有5年之久，業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，多年來在我部積極存款，為我部?jī)?yōu)質(zhì)存款客戶之一，由于企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)開戶以來業(yè)務(wù)量也與日俱增，就僅以2007年上半年為例，日均存款保持在100萬元

14、左右，余額最高時(shí)點(diǎn)曾達(dá)到650萬元。五、還貸來源與還款計(jì)劃該公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目季節(jié)性較強(qiáng)，每年10月至來年4月份為資金回籠期，資金完全回籠預(yù)計(jì)需20個(gè)月左右，該筆貸款的第一還款來源主要是產(chǎn)品銷售回籠貨款，另有部分應(yīng)收帳款可作為還款來源，為了保證該筆貸款順利實(shí)施還款，借款單位擬訂以下還款計(jì)劃：1、依據(jù)借款合同條款的規(guī)定，按季度歸還貸款利息。2、至2007年11月前，償還貸款本金150萬元。3、至2008年 4月前，償還貸款本金50萬元。4、至2008年 11月前，償還貸款本金50萬元。5、至2009年 7月前，償還貸款本金50萬元。六、貸款抵押與風(fēng)險(xiǎn)防措施按照貸款要求，該公司提供了、大通兩處私人房屋與

15、土地依法作為貸款抵押，具體抵押情況如下：大通縣解放路居民馬如彪權(quán)屬價(jià)值207萬元的土地使用權(quán)與房屋所有權(quán)進(jìn)行抵押，其中房產(chǎn)面積為526.30平方米，評(píng)估價(jià)值172.8萬元，土地面積為404.38平方米，評(píng)估價(jià)值為34.37萬元。該宗抵押物位于大通縣解放路。市城東區(qū)北關(guān)大街居民白明孝、白明清、白明信三人共有的土地使用權(quán)與房屋所有權(quán)進(jìn)行抵押，其中房產(chǎn)面積為376.2平方米，評(píng)估價(jià)值為177萬元，土地面積為92.1平方米，評(píng)估價(jià)值為11萬元。以上抵押物評(píng)估總價(jià)值人民幣395萬元，按照房產(chǎn)70%，土地60%的比例進(jìn)行計(jì)算，抵押值為272萬元。風(fēng)險(xiǎn)防措施：按照貸款抵押要求，辦理抵押物登記手續(xù)。嚴(yán)密監(jiān)督該公司經(jīng)營(yíng)情況，嚴(yán)格要求其貨款結(jié)算方式，